XX年企業(yè)稅務(wù)自查報(bào)告范文

1、XX年企業(yè)稅務(wù)自查報(bào)告范文成立專門(mén)的自查工作小組，組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)，采取了自查與聘請(qǐng)稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式， 對(duì)企業(yè)個(gè)人 所得稅進(jìn)行自查， 下面是為大家的企業(yè)稅務(wù)自查報(bào)告， 歡迎大家閱讀。根據(jù) x 地稅直查 (20xx)xx 號(hào)文件要求，我公司高度重視 x 省地稅局直屬分局對(duì)企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門(mén)的自查工作小組， 組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)， 采取了自查與聘請(qǐng)稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人 員協(xié)助相結(jié)合的方式，于20XX年7月14日-17日針對(duì)企業(yè)所得稅進(jìn) 行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如下：、本次自查的時(shí)間范圍和涉及的稅種范圍本公司本次自查主要為 20XX

2、 至 20XX 年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。二、自查工作的原則1 、高度重視，認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對(duì) 本公司20XX至20XX年度在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及的各類稅種進(jìn)行徹底的清 查，力求做到不疏忽、不遺漏。2 、把握契機(jī)，認(rèn)真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我 公司結(jié)合實(shí)際情況， 進(jìn)行認(rèn)真全面的自查， 徹底清理違法及不規(guī)范涉 稅事項(xiàng)，并以此為契機(jī)，加強(qiáng)我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局 稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn)，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。三、自查結(jié)果經(jīng)過(guò)為期一周的自查工作，我公司 20xx 年 20xx 年稅務(wù)工作基本遵守國(guó)家相關(guān)稅收及會(huì)計(jì)法律法規(guī)， 依法申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。

3、但 工作當(dāng)中難免存在疏漏， 問(wèn)題主要反映在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按 年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用、 購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、 無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未 計(jì)入應(yīng)納稅所得額等。通過(guò)此次自查，我公司 20xx 年 20xx 年應(yīng)補(bǔ) 繳企業(yè)所得稅 14， 096、 18 元; 其中： 20xx 年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 4， 580、76元;20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅8, 5xx、42元。具體情況如下:1、 20xx 年度我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在沒(méi)有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用上面， 申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額 14， 881、 10 元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額 4， 580、 76 元，具體調(diào)增事項(xiàng)明 細(xì)

4、如下:(1) 未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額: 我公司 20xx 年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用 14， 881、 10元，根據(jù)企業(yè)所得稅稅前扣除辦法 (國(guó)稅發(fā) 2000084號(hào)文) 第四條 的規(guī)定，我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用調(diào)增應(yīng)納 稅所得額，調(diào)增應(yīng)納稅所得額 14， 881、 10 元。2、 20xx 年度我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額上面， 申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)合 計(jì)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額 34， 061、 67 元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額 8， 5xx、 42 元，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下:(1)購(gòu)

5、買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化：我公司20XX年11月購(gòu)入財(cái)務(wù)軟 件 14，300、 00 元直接計(jì)入了當(dāng)期費(fèi)用，根據(jù)企業(yè)所得稅稅前扣除 辦法( 國(guó)稅發(fā) 2000084號(hào)文)的規(guī)定，應(yīng)將該無(wú)形資產(chǎn)分期攤銷(xiāo)，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額 14，061、67 元。(2) 無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額： 我公司無(wú)需支付 的 20xx 年應(yīng)付萊思軟件公司 20，000、00 元，軟件公司現(xiàn)己合并， 并且該公司一直未催收該筆款項(xiàng)， 根據(jù) x 地稅直函 20xx89 號(hào)文中“對(duì) 于農(nóng)電提成余額、 無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額” 的規(guī)定， 應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額 20， 000、00 元。20XX 年 6 月 29

6、 日貴局召開(kāi)了稅收專項(xiàng)檢查動(dòng)員大會(huì)，會(huì)后我 們根據(jù)大檢查安排意見(jiàn)對(duì)我單位 20XX年至20XX年1至5月底以前的納稅情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、企業(yè)概況 實(shí)收資本XXXX，公司下設(shè)工程部、財(cái)務(wù)部、銷(xiāo)售部、辦公室等職能科室。目實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 XXXXXX 元。二、自查情況 根據(jù)貴局大檢查安排意見(jiàn)，我們重點(diǎn)對(duì)本企業(yè) 20XX 年至 20XX年 5 月底以前的納稅情況進(jìn)行了自查，自查結(jié)果為：1. 營(yíng)業(yè)稅檢查情況：截止 20XX 年 5 月底，本企業(yè)少繳營(yíng)業(yè)稅：XX元；城建稅：XX元；教育費(fèi)附加：XX元；土地增值稅：XX元；水利基金：2xx元；少繳稅的主要原因是：20XX年6月公司競(jìng)

7、拍土地XX.64 畝，當(dāng)時(shí)的成交價(jià)為每畝地 500萬(wàn)元，原計(jì)劃土地拿到后能盡快開(kāi)工建設(shè)，加快資金回籠，但由于在拆遷過(guò)程中個(gè)別住戶設(shè)置障礙，以至 于拖到現(xiàn)在無(wú)法拆遷， 加之大部分住戶的安置補(bǔ)償、 過(guò)渡費(fèi)等費(fèi)用使 企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴(yán)重的困難，因此造成了稅款的拖欠。2. 代扣稅檢查情況根據(jù)稅務(wù)局要求，我們對(duì)建筑企業(yè)的稅收情況進(jìn)行了認(rèn)真的監(jiān)督，并積極進(jìn)行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問(wèn)題：由于工程未決算， 目前已付工程款 xx 元，工程款暫未代扣稅金。其他由于正在辦理外派證，已付 XX元,暫未代扣稅金。經(jīng)過(guò)自查，我們充分認(rèn)識(shí)到了自己的錯(cuò)誤，除積極補(bǔ)交稅款外，在今后的工作中我們一定認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)法律法

8、規(guī)，學(xué)習(xí)稅收知識(shí)， 改正錯(cuò)誤，遵紀(jì)守法，照章納稅，為國(guó)家富強(qiáng)，企業(yè)發(fā)展盡我們應(yīng)盡的 義務(wù)。企業(yè)稅務(wù)自查報(bào)告范文 （ 三） 根據(jù)XX稽查局關(guān)于對(duì)XX年重點(diǎn)稅源企業(yè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展稅收自查的通知的要求，我公司成立了以主要領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)，總會(huì)計(jì)師、 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)為副組長(zhǎng)、 相關(guān)部門(mén)主要負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)骨干為成員的自查領(lǐng) 導(dǎo)小組，按要求于 XX 年 XX 月 XX 日對(duì) 20XX 年至 20XX 年 XX 個(gè)年度各 項(xiàng)稅費(fèi)申報(bào)和繳納情況進(jìn)行了全面、 認(rèn)真自查， 現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如 下：、公司概況我公司于 xxx 年 x 月 xx 日成立，經(jīng)營(yíng)范圍： xxxxxxxxxx 。企業(yè)注冊(cè)資本人民幣 xxx 萬(wàn)元。公司現(xiàn)有員

9、工 xxx 人，其中總經(jīng)理 x 人，常務(wù)副總經(jīng)理 x 人，總會(huì)計(jì)師 x 人，財(cái)務(wù)部長(zhǎng) x 人。管理體制健全規(guī)范，財(cái)務(wù)核算規(guī)范。使用公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)軟件用友NC版本Vx.xx)，會(huì)計(jì)政策的選擇(企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 )二、 20xx 年實(shí)際納稅情況1 、全年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)稅及附加xxxx 萬(wàn)元，其中： (1) 營(yíng)業(yè)稅 xxxx萬(wàn)元(服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅 xxxx 萬(wàn)元、裝卸搬運(yùn)營(yíng)業(yè)稅 xxxx 萬(wàn)元);(2) 城建 稅 xxxx 萬(wàn)元 ;(3) 教育費(fèi)附加 xxxx 萬(wàn)元 ;(4) 地方教育費(fèi)附加 xxx 萬(wàn)元。2 、全年實(shí)現(xiàn)其他稅金 xxxx 萬(wàn)元，其中：(1) 印花稅 xxxx 萬(wàn)元;(2) 房產(chǎn)稅 xxxx 萬(wàn)元

10、 ;(3) 土地使用稅 xxxx 萬(wàn)元 ;(4) 車(chē)船使用稅 xxxx 萬(wàn) 元;(5) 企業(yè)所得稅 xxx 萬(wàn)元 ;(6) 個(gè)人所得稅 xxxx 萬(wàn)元。全年實(shí)現(xiàn)稅 費(fèi) xxx 萬(wàn)元。三、20xx年實(shí)際納稅情況1 、全年實(shí)現(xiàn)增值稅、營(yíng)業(yè)稅及附加 xxx 萬(wàn)元，其中： (1) 增值 稅 xxx 萬(wàn)元(裝卸搬運(yùn)增值稅 );(2) 營(yíng)業(yè)稅 xxx 萬(wàn)元(服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅、 裝卸搬運(yùn)營(yíng)業(yè)稅);(3)城建稅xxx萬(wàn)元;(4)教育費(fèi)附加xxx萬(wàn)元;(5) 地方教育費(fèi)附加 xxx 萬(wàn)元。2 、全年實(shí)現(xiàn)其他稅金 xxx 萬(wàn)元，其中：(1) 印花稅 xxx 萬(wàn)元;(2) 房產(chǎn)稅 xxx 萬(wàn)元;(3) 土地使用稅 xx

11、x 萬(wàn)元;(4) 車(chē)船使用稅 xxx 萬(wàn) 元;(5) 企業(yè)所得稅 xxx 萬(wàn)元 ;(6) 個(gè)人所得稅 x.xx 萬(wàn)元。3、 20XX 年 X 月 XXXX 市地方稅務(wù)局對(duì)本單位 20XX 年度進(jìn)行了稽查和納稅評(píng)估， 補(bǔ)交了稅款 X.XX 萬(wàn)元，明細(xì)如下： (1) 印花稅 X.XX萬(wàn)元;(2) 營(yíng)業(yè)稅 X.XX 萬(wàn)元 ;(3) 城建稅 X.XX 萬(wàn)元;(4) 教育費(fèi)附加 X.XX萬(wàn)元 ;(5) 地方教育費(fèi)附加 x.x 萬(wàn)元;(6) 價(jià)調(diào)金 x.xx 萬(wàn)元。(7) 個(gè)人所 得稅 x.xx 萬(wàn)元。全年實(shí)現(xiàn)稅費(fèi) xxx.xx 萬(wàn)元。四、營(yíng)改增情況 公司為“營(yíng)改增”戶，于20XX年x月XX日認(rèn)定為一般納稅人。從 20XX 年 X 月 X 日起，將裝卸搬運(yùn)收入由“營(yíng)業(yè)稅”核算改為“增 值稅”核算。改為增值稅的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目是：裝卸搬運(yùn)，該行業(yè)明細(xì) 代碼為XXXX，征收品目代碼為XXXX、增值稅適應(yīng)稅率為x%。其中：20XX年X月X日至20XX年XX月XX日，核算增值稅的萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅X.XX 萬(wàn)元，期應(yīng)稅收入：裝卸搬運(yùn)收入 XXX.XX 萬(wàn)元，