差旅費(fèi)報(bào)銷制度

1、差旅費(fèi)報(bào)銷制度提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序，結(jié)合本公司的是否借款，出差前均應(yīng)填寫“#有限責(zé)任公司出差申請單”（見附件）,明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等 相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、 分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。出差申請應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長（5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總）審核應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并列明事由、時(shí)間、線路后 交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字， 按#費(fèi)用報(bào)銷程序 予以報(bào)銷（領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)

2、用須經(jīng) 董事長審核簽字）。除按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請示同意，報(bào)帳時(shí)由范本一：*有限責(zé)任公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度為控制費(fèi)用，實(shí)際情況，特制定本制度。、報(bào)銷范圍：本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報(bào)銷及外地長駐人員。、出差審批辦法：1、出差申請程序：因工作需要出差，無論單由財(cái)務(wù)部留存， 并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。如要借款，批準(zhǔn)方可執(zhí)行。同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行 “前帳不清、 后帳不借的原則。2、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，董事長簽字認(rèn)可。3、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn);(2)因特殊情況超標(biāo)， 經(jīng)董事長批準(zhǔn)后部及高級職稱人員;第三類：工作人員指公司除一、

3、二四類之外的其他員工;第四類：安裝維修人員。時(shí)間長短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或中晚餐各2元。但每天報(bào)銷的誤餐費(fèi)不得超過兩餐。住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人，無住宿單據(jù)的一律員;自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車、船上過夜， 或連續(xù)乘車、船超過12小時(shí)的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車的方可報(bào)銷。4、乘座工具標(biāo)準(zhǔn)5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：第一類： 公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員第二類： 中層干

4、差旅費(fèi)報(bào)銷原則(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,(2)按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。(4)出差乘坐火車、輪董事長簽字認(rèn)可。3、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：注：(1)住按其硬席座位票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：A.慢車和直快列車硬席座位票價(jià)的50%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼、 空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的30%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五

5、等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金 額。(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)天數(shù)每人每天35元包干;武漢、無錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干;廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不 得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用可憑培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿 費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費(fèi)

6、用中的，憑會議證明和發(fā)票， 在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和 伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，貼。(5)出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干重慶、 成都按實(shí)際人每天50元包干。(8)出差的行程路線須與出差申請單走的天數(shù)按曠工處理。(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，票報(bào)銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。(10)出外學(xué)習(xí)、發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船

7、票;除按 規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外， 可額外給予補(bǔ)助， 補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為： 重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助， 補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。四、本規(guī)定從2004年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法， 并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行出差申請單嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度， 公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手 人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷倍的罰款。(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰

8、款。(12)出差人員罰，同時(shí)對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。(13)出差人員隨車補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。(14)異地分子公司工作人員，#有限責(zé)任公司二00四年六月二十日*有限責(zé)任公司范本二： 報(bào)銷審核制度-*集團(tuán)公司、原則1、關(guān)規(guī)定辦理)、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核(按照有付款。（分公司2000元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總 經(jīng)理審批，凡2000元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書面簽字的審2、加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。財(cái)務(wù)部

9、門對所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制五 款項(xiàng)借支11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0015：30-17：0015：30-17：0015：批單傳真件復(fù)印后附于原始單據(jù)后，方可作為報(bào)銷憑證）。超過下月3日。3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不支出相關(guān)部門審核對所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。、財(cái)務(wù)部門審核度對其合法性進(jìn)行審核。四、審核權(quán)限同審批權(quán)限。五、費(fèi)用報(bào)銷及借款時(shí)間一覽項(xiàng)目周一周二周三周四周30-17：0015：009：00-12：00-12：009：00-12：00（分公司財(cái)務(wù)部可根據(jù)

10、實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整）六、報(bào)銷手續(xù) 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，30-17：0015：30-17：00費(fèi)用報(bào)銷9：00-12：009：00-12：00對外結(jié)帳9：00-12：009：項(xiàng)支出時(shí)填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票， 經(jīng) 手人須在票據(jù)背面簽字）交給財(cái)務(wù)。 由客戶或分公司報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷必須提供的原始憑證：1、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用（成本）報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部對票具進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無誤后，填寫費(fèi)用值易耗品：由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買的，運(yùn)營管理中心保管 人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后， 填寫驗(yàn)收單后（低

11、值易耗品 還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級別員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后填寫驗(yàn)收單和出庫單。憑發(fā)票及其它資料， 首先將書、 資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運(yùn)營管理中心）進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手返回3天內(nèi)必須報(bào)銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào) 銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財(cái)務(wù)核銷借款。各單位經(jīng) 理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時(shí)報(bào)銷的， 財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次， 仍不辦理者，登的詳細(xì)清單），核對無誤后付款。2、印刷費(fèi)（出片費(fèi)）：（成本）報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無誤后付款。3、辦公用

12、品、低的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。4、機(jī)房與OA設(shè)備： 技術(shù)部保管人（附上驗(yàn)收單）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。5、資料費(fèi)：各單位購書人憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。6、差旅費(fèi)：于財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。試用人員出差借 業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各 單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用， 任何人不得用于 除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字 并注明時(shí)間及招待客戶名稱;加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字；交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、 數(shù)量；快遞費(fèi)單據(jù)上請注明客戶名稱。 所有費(fèi)用均計(jì)入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)管理

13、規(guī)定 為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動心、公司總經(jīng)理簽字的出差申請表。申請表中需注明部 門名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出 差來回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請單交運(yùn)營管理中心存司總經(jīng)理等，出差可乘飛機(jī)。其他人員無特殊情況不得乘坐款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。7、業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有將報(bào)銷憑證退回并說明原因。8、超計(jì)劃報(bào)銷手續(xù)必須有審批報(bào)告，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷手續(xù)一樣。差旅費(fèi)報(bào)銷開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：1、出差人員是的員工。2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運(yùn)營中檔。2

14、、坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定1）級別規(guī)定：總裁、分公B、路途長，乘火車時(shí)間超過30小時(shí)； C、本身業(yè)般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批飛機(jī)。2）特殊情況規(guī)定：A、業(yè)務(wù)緊急，必須乘飛機(jī);務(wù)需要，并由對方出機(jī)票款D、機(jī)票打折幅度大，折后機(jī)票價(jià)格比火車硬臥票價(jià)不超過50元。3）報(bào)批手續(xù)：定金額的差旅費(fèi)。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷，逾期住宿費(fèi)、 市內(nèi)交通費(fèi)、 伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干（詳見后附差 旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)），由出差人員調(diào)劑使用， 節(jié)余歸己、 超支不補(bǔ)。5、出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，參加展示會的運(yùn)雜費(fèi)、 門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷;對于到外地參加會議、 展覽、 及其他活動的人

15、員食宿及其他費(fèi)用由對方 負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助;到分公司出差， 由 分公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的，不得再次在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助。10、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助;12：00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助;12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目 有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、工出差到外地，可預(yù)借不報(bào)銷者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。4、出差人員的按硬座票價(jià)的60%予以補(bǔ)助。6、出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請示總裁特批。7、往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報(bào)銷（不含出租車費(fèi)用）。8、出差食

16、宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。11、出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：1）出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助2）到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助;12：00后返回的可享受全13、以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順員工或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生到公司報(bào)到，可按照火車硬座或公交大巴票價(jià)，予以實(shí)報(bào)差旅費(fèi)及行李托運(yùn)以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個(gè)人的），在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫， 如有弄虛作假，務(wù)一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（

17、元/天）特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）門經(jīng)理220280部門副經(jīng)理/主管180230160200注：1、特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南;2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理（副主任）與天補(bǔ)助。12、出差天數(shù)的計(jì)算方法： 按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。德、 中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補(bǔ)助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)14、經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的費(fèi)，不享受任何補(bǔ)助;15、費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門成本。16、其它1）報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等），所得稅。2）凡購買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。附件：差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)裁280380事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理（主任）240320般人員主管待遇。通訊、交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定、報(bào)銷對象1、非年薪制部門經(jīng)理;2、經(jīng)理助理;3、- k.- *部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同;3、經(jīng)理助理、行政主管等享受年薪制主管。二、報(bào)銷額度1、部