交通運輸業(yè)營業(yè)稅納稅人涉稅數(shù)據(jù)表.doc - 附件2

1、附件2交通運輸業(yè)營業(yè)稅納稅人涉稅數(shù)據(jù)表納稅人名稱： 所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)： 金額單位：萬元項目名稱行數(shù)2004年初2004年發(fā)生額2005年發(fā)生額2006年發(fā)生額 運輸業(yè)務(wù)收入（含免稅收入及境外運輸收入）1=2+3 其中：境內(nèi)運輸勞務(wù)收入2 境外運輸勞務(wù)收入（起運地在境外、與我國簽訂互惠協(xié)議國在我國起運的運輸勞務(wù)收入）3支付給合作運輸方運費金額4其他減除項目金額5已繳營業(yè)稅稅額6免稅收入7因交通運輸勞務(wù)而發(fā)生的外購材料支出其中：外購汽柴油、其他動力物資、潤料金額8 外購備品備件金額（不含用于自制固定資產(chǎn)）9因交通運輸勞務(wù)而發(fā)生的外購材料支出 外購其他材料金額(不含用于自制固定資產(chǎn))10 外購用于自制、

2、改擴(kuò)建固定資產(chǎn)的各種材料、備品備件金額11 接受捐贈等方式取得的各種燃料、材料、備品配件金額12小計13=（8+12）因交通運輸業(yè)勞務(wù)而取得的固定資產(chǎn)金額其中：外購固定資產(chǎn)金額14 因交通運輸業(yè)勞務(wù)而融資租入的固定資產(chǎn)金額15 接受捐贈等方式取得的固定資產(chǎn)金額16小計17=（14+16）因提供交通運輸業(yè)勞務(wù)而發(fā)生的外購水費、電費、燃?xì)赓M支出18因提供交通運輸業(yè)勞務(wù)而發(fā)生的增值稅加工修理修配勞務(wù)支出19因購買各種材料和機(jī)器設(shè)備類固定資產(chǎn)的運費支出20境內(nèi)貨運業(yè)務(wù)成本與境外貨運業(yè)務(wù)成本的比例21填表說明：1.本表由公路貨物運輸業(yè)和內(nèi)河貨物運輸業(yè)自開票納稅人和遠(yuǎn)洋貨物運輸業(yè)納稅人填寫。填寫數(shù)據(jù)包括2

3、004年初數(shù)據(jù)、2004年至2006年當(dāng)年發(fā)生數(shù)，其中，2004年初的數(shù)據(jù)填寫2004年初各種材料、固定資產(chǎn)對應(yīng)會計科目或明細(xì)科目的借方余額，只填寫第817行?！斑\輸業(yè)務(wù)應(yīng)稅收入”是指納稅人從事貨物運輸業(yè)務(wù)取得的全部價款和價外費用，包括境內(nèi)運輸業(yè)務(wù)收入、境外運輸業(yè)務(wù)收入以及免稅收入，不含客運收入，其中，境內(nèi)和境外運輸收入的含義請見填表說明第3條和第4條?！熬硟?nèi)運輸勞務(wù)收入”是指納稅人在境內(nèi)提供貨物運輸勞務(wù)取得的全部價款和價外費用，包括起運地在境內(nèi)的國際貨物運輸收入和免稅收入?！熬惩膺\輸勞務(wù)收入”是指納稅人提供的起運地在境外的貨運收入，與我國簽訂國際稅收互惠協(xié)定國家的貨運企業(yè)提供的起運地在我國的

4、貨運勞務(wù)收入?！爸Ц督o合作運輸方運費金額”填寫納稅人支付給合作運輸方（包括境內(nèi)、境外合作運輸方）的運費金額，按照財務(wù)會計核算上確認(rèn)的數(shù)據(jù)填寫?！捌渌麥p除項目金額”填寫納稅人提供交通運輸業(yè)勞務(wù)時按規(guī)定其它允許扣除的項目金額?！耙牙U營業(yè)稅稅額”是指納稅人的貨物運輸業(yè)務(wù)在當(dāng)年稅款所屬期內(nèi)實際繳納的營業(yè)稅稅額。13行“因交通運輸勞務(wù)而發(fā)生的外購材料支出”填寫納稅人因提供貨運業(yè)勞務(wù)、自制固定資產(chǎn)而發(fā)生的外購（含進(jìn)口，下同）或其他方式取得的動力燃料、主要材料、輔助材料、修理用備件（備品備件）、低值易耗品等各種材料支出金額，包含計入材料成本的采購過程中支付的運費，不包含因接受增值稅加工、修理修配勞務(wù)一并計入

5、成本、費用的外購材料支出，從“原材料”、“低值易耗品”、“存貨”、“庫存商品”等相關(guān)會計科目中取數(shù)填寫，因接受增值稅加工、修理修配勞務(wù)一并計入成本、費用的外購材料支出應(yīng)填寫在第19行。“外購汽柴油、其他動力物資、潤料金額”填寫由于提供交通運輸應(yīng)稅勞務(wù)而購入各種動力燃料、物資以及潤料的支出，包含電力動力支出，從“原材料”等會計科目中取數(shù)填寫?！巴赓弬淦穫浼痤~”填寫納稅人發(fā)生的外購修理、修配用備品備件支出，不包括用于自制、改擴(kuò)建機(jī)器設(shè)備類固定資產(chǎn)和不動產(chǎn)的外購備品備件支出，從“原材料”等會計科目中取數(shù)填寫?！巴赓徠渌牧辖痤~”填寫發(fā)生的外購動力物資、潤料、備品配件以外的其他各種材料、低值易耗品支

6、出，不包括用于自制、改擴(kuò)建機(jī)器設(shè)備類固定資產(chǎn)和不動產(chǎn)的外購其他各種材料、低值易耗品支出，從“原材料”、“低值易耗品”等會計科目中取數(shù)填寫?！巴赓徲糜谧灾啤⒏臄U(kuò)建固定資產(chǎn)的各種材料、備品備件金額”是指納稅人購入的用于自制、改擴(kuò)建機(jī)器設(shè)備類固定資產(chǎn)的各種材料和備品備件的支出，不包括用于自制、改擴(kuò)建房屋、建筑物等不動產(chǎn)的外購材料、備品備件支出，從相關(guān)會計科目中分析取數(shù)填寫。“接受捐贈等方式取得的各種動力物資、材料、備品備件支出”填寫除購入方式外，本納稅人以接受捐贈、實物投資、債務(wù)人抵債、非貨幣性交換等方式取得的各種動力物資、材料、備品備件、低值易耗品的金額，從“原材料”“低值易耗品”、“庫存材料”等

7、會計細(xì)科目中取數(shù)填寫。17行“因交通運輸業(yè)勞務(wù)而取得的固定資產(chǎn)金額”填寫因提供交通運輸業(yè)勞務(wù)而以購入（含進(jìn)口，下同）、融資租入、接受捐贈等各種方式取得的機(jī)器設(shè)備類固定資產(chǎn)金額，包含計入固定資產(chǎn)成本的采購過程中的運費支出，不包括自制的機(jī)器設(shè)備類固定資產(chǎn)、盤盈的機(jī)器設(shè)備類固定資產(chǎn)、房屋、建筑物、土地等不動產(chǎn)金額，從“固定資產(chǎn)”等會計科目中取數(shù)填寫?！巴赓徆潭ㄙY產(chǎn)金額”填寫納稅人自行購入的固定資產(chǎn)金額，從“固定資產(chǎn)”等會計科目中取數(shù)填寫?！耙蚪煌ㄟ\輸業(yè)勞務(wù)而融資租入的固定資產(chǎn)金額”填寫納稅人以融資租賃方式租入的機(jī)器設(shè)備類固定資產(chǎn)金額，不包括經(jīng)營租賃方式租入的機(jī)器設(shè)備類固定資產(chǎn)、融資租賃方式租出的固定

8、資產(chǎn)，從“固定資產(chǎn)”等會計科目中取數(shù)填寫。“接受捐贈等方式取得的固定資產(chǎn)金額”填寫納稅人接受捐贈、接受投資者投入、債務(wù)人抵債、非貨幣性交易換入等方式取得的機(jī)器設(shè)備類固定資產(chǎn)金額，從“固定資產(chǎn)”等會計科目中取數(shù)填寫。“因交通運輸勞務(wù)而發(fā)生的外購水、電、燃?xì)赓M支出”填寫企業(yè)因提供貨運業(yè)勞務(wù)而發(fā)生的水費、電費、燃?xì)赓M支出，不包括電力動力的電費支出，按相關(guān)會計科目發(fā)生額分析填寫，電力動力的電費支出體現(xiàn)在第8行。19、第19行“因交通運輸業(yè)勞務(wù)發(fā)生的增值稅加工修理修配勞務(wù)支出”填寫企業(yè)支付給外單位用于增值稅加工、修理、修配勞務(wù)的支出，包括因接受增值稅加工、修理修配勞務(wù)一并計入成本、費用的外購材料支出，不包括用于房屋、建筑物等不動產(chǎn)的維修支出，可根據(jù)相關(guān)會計科目發(fā)生額分析填寫。“因購買各種材料和機(jī)器設(shè)備類固定資產(chǎn)的運費支出”