供應(yīng)鏈核算流程

1、甘肅大禹節(jié)水集團(tuán)股份有限公司供應(yīng)鏈系統(tǒng)核算流程1. 自采業(yè)務(wù)流程2. 集采購業(yè)務(wù)流程3. 合同銷售業(yè)務(wù)流程4. 直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)流程5. 跨公司銷售業(yè)務(wù)流程6. 調(diào)撥業(yè)務(wù)流程7. 轉(zhuǎn)庫業(yè)務(wù)流程8. 產(chǎn)成品入庫業(yè)務(wù)流程9. 材料出庫業(yè)務(wù)流程發(fā)布日期：2012.9.1控制部門：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部1. 流程描述1.1物資需求部門經(jīng)辦人提出物資需求申請；1.2需求部門負(fù)責(zé)人審核物資需求申請；1.3采購員對需求部門申請的物資進(jìn)行物資需求平衡；1.4采購主管對需求平衡進(jìn)行審核；1.5采購員對經(jīng)過需求平衡后需要采購的物資提出采購申請；1.6采購主管對采購申請進(jìn)行審核；1.7采購員憑審批后的采購申請經(jīng)過詢價(jià)、比價(jià)后與

2、供應(yīng)商簽訂采購訂單;1.8采購主管對采購訂單進(jìn)行審核；1.9采購員根據(jù)采購合同辦理資金使用審批單；1.10出納根據(jù)采購訂單的付款條款及資金使用審批單付款；1.11材料會計(jì)根據(jù)付款單編制付單憑證；1.12采購員根據(jù)到貨情況填制采購到貨單；1.13采購主管對采購到貨單進(jìn)行審核；1.14質(zhì)檢員對到貨物資檢驗(yàn)后進(jìn)行到貨單質(zhì)檢；1.15庫管員根據(jù)到貨單生成采購入庫單；1.16庫房主管對采購入庫單進(jìn)行審核；1.17材料會計(jì)根據(jù)采購發(fā)票的實(shí)際到票情況參照訂單生成采購發(fā)票；1.18材料會計(jì)根據(jù)采購發(fā)票傳應(yīng)付后生成應(yīng)付單并生成應(yīng)付憑證；1.19材料會計(jì)對采購入庫單進(jìn)行成本計(jì)算后生成采購入庫的憑證；2. 流程節(jié)點(diǎn)

3、責(zé)任人自采業(yè)務(wù)物資需求申請需求匯總平衡采購申請采購訂單采購付款單采購到貨單到貨單質(zhì)檢采購入庫單采購發(fā)票采購應(yīng)付單制單審核制單審核制單審核制單審核制單審核制單審核需求 部門 經(jīng)辦人需求部門 負(fù)責(zé)人采購業(yè)務(wù)員采購主管米購業(yè)務(wù)員采購主管采購業(yè)務(wù)員采購主管出納米購業(yè)務(wù)員采 購 主 管質(zhì)檢員庫管員庫房主管材料會計(jì)材料會計(jì)3. 說明：3.1、如果到貨庫房是公司庫房，則由質(zhì)量部質(zhì)檢員質(zhì)檢，如果到貨庫房為項(xiàng)目部房，則由項(xiàng)目經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng) 理指定人員對到貨物資進(jìn)行質(zhì)檢；3.2、對于設(shè)立研發(fā)中心的公司，原料由研發(fā)中心質(zhì)檢，其他物資由質(zhì)量部質(zhì)檢；未設(shè)研發(fā)中心的公司全部由 質(zhì)量部質(zhì)檢；3.3、如果所采物資入庫當(dāng)月發(fā)票未

4、到，則在月未由材料會計(jì)進(jìn)行采購暫估處理。3.4、經(jīng)過采購暫估處理后的物資在發(fā)票收到的當(dāng)月會自動生成一個(gè)調(diào)整單，由材料會計(jì)對調(diào)整單進(jìn)行單到補(bǔ) 差處理；4. 流程圖：1. 流程描述1.1需求方的物資需求部門經(jīng)辦人提出物資需求申請；，1.3需求方需求部門負(fù)責(zé)人審核物資需求申請；1.3采購方采購員對物資需求申請進(jìn)行物資需求平衡；1.4采購方采購主管對需求平衡進(jìn)行審核；1.5采購方采購員對經(jīng)過需求平衡后需要采購的物資提出采購申請；1.6采購方采購主管對采購申請進(jìn)行審核；1.7采購方采購員憑審批后的采購申請經(jīng)過詢價(jià)、比價(jià)后與供應(yīng)商簽訂采購訂單；1.8采購方采購主管對采購訂單進(jìn)行審核；1.9采購方采購員根據(jù)

5、采購合同辦理資金使用審批單1.10采購方出納根據(jù)采購訂單的付款條款及資金使用審批單付款；1.11采購方材料會計(jì)根據(jù)付款單編制付單憑證；1.12需求方采購員根據(jù)到貨情況填制采購到貨單；1.13需求方采購主管對采購到貨單進(jìn)行審核；1.14需求方質(zhì)檢員對到貨物資檢驗(yàn)后進(jìn)行到貨單質(zhì)檢；1.15需求方庫管員根據(jù)到貨單生成采購入庫單；1.16需求方庫房主管對采購入庫單進(jìn)行審核；1.17采購方材料會計(jì)根據(jù)采購發(fā)票的實(shí)際到票情況參照訂單生成采購發(fā)票；1.18采購方材料會計(jì)根據(jù)采購發(fā)票傳應(yīng)付后生成應(yīng)付單并生成應(yīng)付憑證；1.19采購方材料會計(jì)根據(jù)內(nèi)部開票情況進(jìn)行集采購業(yè)務(wù)結(jié)算；1.30采購方材料會計(jì)根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)結(jié)

6、算單自動生成的內(nèi)部調(diào)撥應(yīng)收單編制應(yīng)收憑證；1.31需求方材料會計(jì)根據(jù)內(nèi)部開票情況參照內(nèi)部應(yīng)付單編制應(yīng)付憑證；2. 流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人集采業(yè)務(wù)物資需求申請需求匯總平衡采購申請采購訂單制單審核制單審核制單審核制單審核采購付款單采購到貨制審單核米購質(zhì)檢采 購 入 庫 單采購發(fā)票集米結(jié)算單內(nèi)部調(diào)撥應(yīng)收單內(nèi)部調(diào)撥應(yīng)付單需求方需求方采購方采購方采購方采購方采購方采購方采購方采購方采購方需求方需求方采購方采購方采購方需求方需求 部門 經(jīng)辦人需求部門 負(fù)責(zé)人采購業(yè)務(wù)員米購主管采購業(yè)務(wù)員采 購 主 管采 購 業(yè) 務(wù) 員采 購 主 管出納采 購 業(yè) 務(wù) 員采 購 主 管質(zhì)檢員庫房 主 管材料 會 計(jì)材料會計(jì)材料會計(jì)材

7、料會計(jì)3.說明：3.1如果到貨庫房是公司庫房，則由質(zhì)量部質(zhì)檢員質(zhì)檢，如果到貨庫房為項(xiàng)目部庫房，則由項(xiàng)目經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng) 理指定人員對到貨物資進(jìn)行質(zhì)檢；3. 2對于設(shè)立研發(fā)中心的公司，原料由研發(fā)中心質(zhì)檢，其他物資由質(zhì)量部質(zhì)檢；未設(shè)研發(fā)中心的公司全部由質(zhì) 量部質(zhì)檢；3.3如果所采物資入庫當(dāng)月發(fā)票未到，則在月未由需求方材料會計(jì)進(jìn)行集采購物資暫估處理。3.4經(jīng)過集采物資暫估處理后的物資在發(fā)票收到的當(dāng)月會自動生成一個(gè)調(diào)整單，由材料會計(jì)對調(diào)整單進(jìn)行單到補(bǔ)差處理；4. 流程圖：1. 流程描述1.1銷售員與客戶進(jìn)行商業(yè)談判后擬訂銷售合同；1.2銷售員將銷售合同按公司合同審批流程報(bào)批；1.3銷售員根據(jù)審批后的銷售合

8、同在系統(tǒng)中發(fā)起銷售訂單；1.4銷售主管對銷售訂單進(jìn)行審核；1.5出納根據(jù)銷售訂單的收款條款收取貨款；1.6銷售會計(jì)根據(jù)收款單編制收款憑證；1.7銷售內(nèi)務(wù)根據(jù)銷售訂單編制發(fā)貨單；1.8內(nèi)務(wù)主管對發(fā)貨單進(jìn)行審核；1.9庫管員根據(jù)發(fā)貨通知編制銷售出庫單；1.10庫房主管對銷售出庫單進(jìn)行審核；1.11庫管員將出庫物資與提貨人辦理交接手續(xù)；1.12銷售會計(jì)根據(jù)銷售訂單給客戶開具銷售發(fā)票；1.13銷售會計(jì)根據(jù)銷售發(fā)票在編制應(yīng)收憑證；1.14銷售會計(jì)對出庫單進(jìn)行成本計(jì)算；1.15銷售會計(jì)根據(jù)成本計(jì)算結(jié)果編制銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證；2. 流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人合同銷售業(yè)務(wù)銷售訂單銷售收款單銷售發(fā)貨單銷售出庫單銷售發(fā)票銷售應(yīng)

9、收單銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單制單審核制單審核制單審核銷售業(yè)務(wù)員銷售主管出納銷售內(nèi)務(wù)內(nèi)務(wù)主管庫管員庫房主管銷售會計(jì)銷售會計(jì)銷售會計(jì)3說明：3.1如果貨物當(dāng)月已出庫，但固不附合收入確認(rèn)原則而未確認(rèn)收入，則月末材料會計(jì)在成本計(jì)算完以后，需將 已出庫未確認(rèn)銷售收入的出庫物資做發(fā)出商品處理；3.2以前月份出庫的物資在本月確認(rèn)收后，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時(shí)從發(fā)出商品科目結(jié)轉(zhuǎn)；4.流程圖：1. 流程描述1.2銷售員與客戶進(jìn)行商業(yè)談判后擬訂銷售合同；1.2銷售員將銷售合同按公司合同審批流程報(bào)批；1.3銷售員根據(jù)審批后的銷售合同在系統(tǒng)中發(fā)起銷售訂單；1.4銷售主管對銷售訂單進(jìn)行審核；1.5出納根據(jù)銷售訂單的收款條款收取貨款；1.6

10、銷售會計(jì)根據(jù)收款單編制收款憑證；1.7采購員根據(jù)訂單情況發(fā)起請購單；1.8采購主管對請購單進(jìn)行審核；1.9采購員根據(jù)審核完的請購單與供應(yīng)商進(jìn)行商業(yè)談判后擬訂采購合同；1.10采購員對采購合同發(fā)起合同評審；1.11采購員按照已經(jīng)評審后的采購合同在系統(tǒng)中錄入采購訂單；1.12采購主管對采購訂單進(jìn)行審核；1.13采購員按照采購訂單發(fā)起資金使用審批單；1.14出納根據(jù)采購訂單的付款條款和已經(jīng)審批后的資金使用審批單付款；1.15采購會計(jì)根據(jù)付款單編制付款憑證；1.16采購員根據(jù)采購訂單要求督促并落實(shí)供應(yīng)商將貨物運(yùn)送給客戶并簽收;1.16采購會計(jì)根據(jù)供應(yīng)商開票情況填制采購發(fā)票；1.17采購會計(jì)根據(jù)采購發(fā)票

11、編制采購應(yīng)付單；1.12銷售會計(jì)根據(jù)銷售訂單給客戶開具銷售發(fā)票；1.13銷售會計(jì)根據(jù)銷售發(fā)票編制應(yīng)收憑證；2. 流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)銷售訂單銷售收款單請購單采購訂單采購付款單采購發(fā)票銷售發(fā)票銷售應(yīng)收單銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單制單審核制單審核制單審核銷售業(yè)務(wù)員銷售主管出納米購員采購主管米購業(yè)務(wù)員米購主管出納采購會計(jì)銷售會計(jì)銷售會計(jì)銷售會計(jì)3. 說明：3.1如果在本流程中當(dāng)月貨物已送達(dá)客戶，本月尚未給客戶開具發(fā)票，則在收到供應(yīng)商發(fā)票時(shí)應(yīng)做發(fā)出商品處 理，待以后開票后再從發(fā)出商品結(jié)轉(zhuǎn)成本；3.2如果本月貨物已送達(dá)客戶，本月已給客戶開具發(fā)票，則在收到供應(yīng)商發(fā)票時(shí)直按結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本；4. 流程圖：1.流程描述

12、1.2銷貨方銷售員與客戶進(jìn)行商業(yè)談判后擬訂銷售合同；1.2銷貨方銷售員將銷售合同按公司合同審批流程報(bào)批；1.3銷貨方銷售員根據(jù)審批后的銷售合同在系統(tǒng)中發(fā)起銷售訂單；1.4銷貨方銷售主管對銷售訂單進(jìn)行審核；1.5銷貨方出納根據(jù)銷售訂單的收款條款收取貨款；1.6銷貨方銷售會計(jì)根據(jù)收款單編制收款憑證；1.6銷貨方銷售員根據(jù)訂單情況發(fā)起調(diào)入申請單；1.7銷貨方銷售主管對調(diào)入申請單進(jìn)行審核；1.8調(diào)出方銷售員根據(jù)調(diào)入申請?zhí)钪普{(diào)撥訂單；1.9調(diào)出方銷售主管對調(diào)撥訂單進(jìn)行審核；1.10調(diào)出方庫管員根據(jù)審核后的調(diào)撥訂單填制調(diào)撥出庫單；1.11調(diào)出方庫房主管對調(diào)撥出庫單進(jìn)行審核；1.12調(diào)出方銷售會計(jì)根據(jù)調(diào)撥訂

13、單給銷貨方開具銷售發(fā)票；1.13調(diào)出方銷售會計(jì)根據(jù)發(fā)票編制應(yīng)收憑證；1.14調(diào)出方銷售會計(jì)根據(jù)銷售發(fā)票進(jìn)行內(nèi)部交易結(jié)算；1.15調(diào)出方銷售會計(jì)對調(diào)撥出庫單進(jìn)行成本計(jì)算；1.16調(diào)出方銷售會計(jì)根據(jù)成本計(jì)算單進(jìn)行銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)；1.17銷貨方銷售員根據(jù)銷售訂單及內(nèi)部交易訂單情況督促并落實(shí)調(diào)出方將貨物運(yùn)送給客戶并簽收;1.18銷貨方銷售會計(jì)根據(jù)銷售訂單給客戶開具銷售發(fā)票；1.19銷貨方銷售會計(jì)根據(jù)銷售發(fā)票進(jìn)行銷售應(yīng)收處理；1.20銷貨方銷售會計(jì)根據(jù)內(nèi)部交易收票情況處理采購應(yīng)付單；2. 流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人跨公司銷售業(yè)務(wù)銷售訂單調(diào)入申請單調(diào)撥訂單調(diào)撥出庫單銷售發(fā)票銷售應(yīng)收單內(nèi)部 交易 結(jié)算單內(nèi)部交易發(fā)票應(yīng)收

14、單（內(nèi) 部）應(yīng)付 單（內(nèi)部）銷售 成本 結(jié)轉(zhuǎn) 單（內(nèi) 部）制單審核制單審核制單審核制單審核銷售方銷售方銷售方銷售方出貨方出貨方出貨方出貨方銷售方銷售方調(diào)出方調(diào)出方調(diào)出方調(diào)入方調(diào)出方銷售業(yè)務(wù)員銷售主管米購員采購主管銷售內(nèi)務(wù)內(nèi)務(wù)主管庫管員庫房主管銷售會計(jì)銷售會計(jì)材料會計(jì)材料會計(jì)材料會計(jì)材料會計(jì)材料會計(jì)3說明：3.1如果在本流程中當(dāng)月貨物已送達(dá)客戶，調(diào)出方已給銷貨方開具發(fā)票，但銷貨方尚未給客戶開具發(fā)票，則銷 貨方在收到調(diào)出方發(fā)票時(shí)應(yīng)做發(fā)出商品處理，待以后開票后再從發(fā)出商品結(jié)轉(zhuǎn)成本；3.2如果本月貨物已送達(dá)客戶，調(diào)出方尚未給銷貨方開具發(fā)票，則調(diào)出方銷售會計(jì)在完成調(diào)撥出庫單成本計(jì)算 后應(yīng)將該貨物做發(fā)出商

15、品處理，待日后開具發(fā)票后再從發(fā)出商品結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本；4. 流程圖：1. 流程描述1.1調(diào)入方銷售內(nèi)務(wù)發(fā)起調(diào)入申請；1.2調(diào)入方內(nèi)務(wù)主管對調(diào)入申請時(shí)行審批；1.3調(diào)出方銷售內(nèi)務(wù)根據(jù)調(diào)入申請單編制調(diào)撥訂單；1.4調(diào)出方內(nèi)務(wù)主管對調(diào)撥訂單進(jìn)行審核；1.5調(diào)出方庫管員根據(jù)審批后的調(diào)撥訂單編制調(diào)撥出庫單；1.6調(diào)出方庫房主管對調(diào)撥出庫單進(jìn)行審核；1.7調(diào)入方庫管員根據(jù)調(diào)撥物資到貨情況及調(diào)撥訂單編制調(diào)撥入庫單；1.8調(diào)入方庫房主管對調(diào)撥入庫單進(jìn)行審核；1.9調(diào)入方材料會計(jì)對調(diào)撥入庫單進(jìn)行成本計(jì)算；1.10調(diào)入方材料會計(jì)根據(jù)成本計(jì)算結(jié)果進(jìn)行入庫的賬務(wù)處理；1.11調(diào)出方銷售會計(jì)根據(jù)調(diào)撥訂單給調(diào)入方開具發(fā)票；1

16、.12調(diào)出方銷售會計(jì)根據(jù)開票情況編制內(nèi)部交易結(jié)算單；1.13調(diào)出訪銷售會計(jì)根據(jù)內(nèi)部交易結(jié)算單進(jìn)行應(yīng)收處理；1.14調(diào)出方銷售會計(jì)對調(diào)撥出庫單進(jìn)行成本計(jì)算；1.15調(diào)出方銷售會計(jì)根據(jù)成本計(jì)算單進(jìn)行銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)；1.16調(diào)入方根據(jù)內(nèi)部收票情況處理采購應(yīng)付單；2. 流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人內(nèi)部交易調(diào)入申請調(diào)撥訂單調(diào)撥出庫單調(diào)撥入庫單制單審核制單審核制單審核制單審核內(nèi)部 交易 結(jié)算 單調(diào)撥調(diào)撥內(nèi)部應(yīng)收應(yīng)付銷售成入庫出庫交易單單本結(jié)轉(zhuǎn)單生單生發(fā)票單成憑成憑證證調(diào)入方調(diào)入方調(diào)出方調(diào)出方調(diào)出方調(diào)出方調(diào)入方調(diào)入方調(diào)出方調(diào)出方調(diào)出方調(diào)入方調(diào)出方調(diào)入方調(diào)出方銷售內(nèi)務(wù)銷售業(yè)務(wù)員銷售庫管員庫房庫管庫房材料材料材料材料材料會材料

17、材料內(nèi)務(wù)主管主管主管員主管會計(jì)會計(jì)會計(jì)會計(jì)計(jì)會計(jì)會計(jì)3. 說明：3.1如果在本流程中當(dāng)月貨物已送達(dá)調(diào)入方，調(diào)出方未開具發(fā)票，則調(diào)出方要做發(fā)出商品處理，而調(diào)入方要進(jìn) 行內(nèi)部交易暫估處理；4. 流程圖：1. 流程描述1.1需求庫房庫管員或項(xiàng)目部庫房材料管理員根據(jù)需要在系統(tǒng)外發(fā)起需求申請；1.2需求方庫房主管或工程項(xiàng)目管理員對需求申請進(jìn)行審批；1.3銷售內(nèi)務(wù)根據(jù)審批后的轉(zhuǎn)庫申請單發(fā)起轉(zhuǎn)庫單；1.4內(nèi)務(wù)主管對轉(zhuǎn)庫單進(jìn)行審核；1.5轉(zhuǎn)出庫房庫管員根據(jù)已經(jīng)審核的轉(zhuǎn)庫單進(jìn)行轉(zhuǎn)庫轉(zhuǎn)出處理；1.6轉(zhuǎn)入庫房庫管員根據(jù)已經(jīng)審核的轉(zhuǎn)庫單及收貨情況進(jìn)行轉(zhuǎn)庫轉(zhuǎn)入處理；2. 流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人1流程名稱產(chǎn)成品入庫程打最后更新期

18、：泅眸9月1日=I單位：什肅大禹節(jié)水集曲股份有限公司控制部門:集團(tuán)財(cái)#部轉(zhuǎn)庫業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)庫單轉(zhuǎn)庫轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)庫轉(zhuǎn)入銷售內(nèi)務(wù)轉(zhuǎn)出庫房轉(zhuǎn)入庫房銷售內(nèi)務(wù)內(nèi)務(wù)主管庫管員庫管員3. 說明：3.1轉(zhuǎn)庫的申請需要在系統(tǒng)外完成；已經(jīng)審批的轉(zhuǎn)庫申請做為轉(zhuǎn)庫單的依據(jù)由銷售內(nèi)務(wù)保存;4. 流程圖：1. 流程描述1.1庫管員根據(jù)質(zhì)檢部的入庫通知單清點(diǎn)入庫數(shù)量后編制產(chǎn)成品入庫單;1.2庫房主管對產(chǎn)成品入庫單進(jìn)行審核；1.3材料會計(jì)對產(chǎn)成品入庫單進(jìn)行成本計(jì)算；1.4材料會計(jì)根據(jù)成本計(jì)算結(jié)果進(jìn)行產(chǎn)成品入庫賬務(wù)處理；2. 流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人產(chǎn)成品入庫業(yè)務(wù)產(chǎn)成品入庫單成本計(jì)算入庫憑證生成制單審核庫管員庫房主管材料會計(jì)材料會計(jì)3. 說明：1產(chǎn)成品入庫業(yè)務(wù)應(yīng)