財(cái)務(wù)報(bào)表創(chuàng)建及財(cái)務(wù)比率分析（最終）

1、本本 期期 總總 分分 類類 賬賬 （2008年8月）科目編號(hào)科目名稱期初余額期初數(shù)本期發(fā)生額借方貸方借方貸方1001現(xiàn)金5000.000.005000.0014500.0031820.001002銀行存款46750.000.0046750.00219100.0085250.001009其他貨幣資金0.000.000.000.000.001111應(yīng)收票據(jù)37000.000.0037000.000.0016800.001131應(yīng)收賬款58100.000.0058100.0066000.0013000.001133其他應(yīng)收款1100.000.001100.00300.000.001141壞賬準(zhǔn)備0

2、.001100.00(1100.00)0.00450.001211購(gòu)買材料150000.000.00150000.00213500.00480000.001243庫(kù)存商品80000.000.0080000.0060000.00150000.001301待攤費(fèi)用15000.000.0015000.00900.000.001501固定資產(chǎn)380000.000.00380000.000.000.001502累計(jì)折舊0.0056850.00(56850.00)0.002000.001911待處理財(cái)產(chǎn)損溢1050.000.001050.000.00300.002101短期借款0.00120250.00(

3、120250.00)0.000.002111應(yīng)付票據(jù)0.0042000.00(42000.00)0.0030000.002121應(yīng)付賬款0.0024800.00(24800.00)42500.00176000.002151應(yīng)付工資0.000.000.0028000.000.002153應(yīng)付福利費(fèi)0.000.000.002020.000.002161應(yīng)付股利0.0020500.00(20500.00)0.0026000.002171應(yīng)交稅金0.0034100.00(34100.00)34100.0043199.302181其他應(yīng)付款0.00400.00(400.00)0.000.002191預(yù)提

4、費(fèi)用0.002000.00(2000.00)3400.000.003101實(shí)收資本(或股本)0.00500000.00(500000.00)0.000.003121盈余公積0.0032000.00(32000.00)0.0051000.703131本年利潤(rùn)0.00160000.00(160000.00)409800.00487000.003141利潤(rùn)分配160000.000.00160000.0098000.000.004101生產(chǎn)成本60000.000.0060000.00486200.0060000.004105制造費(fèi)用0.000.000.003300.006200.005101主營(yíng)業(yè)務(wù)收

5、入0.000.000.00486000.00283500.005102其他業(yè)務(wù)收入0.000.000.000.000.005201投資收益0.000.000.000.000.005301營(yíng)業(yè)外收入0.000.000.001000.000.005401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本0.000.000.00160000.00354600.005402主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加0.000.000.0022200.0029600.005501營(yíng)業(yè)費(fèi)用0.000.000.000.000.005502管理費(fèi)用0.000.000.00950.0025600.005503財(cái)務(wù)費(fèi)用0.000.000.00550.000.005601營(yíng)業(yè)

6、外支出0.000.000.000.000.005701所得稅0.000.000.000.000.00試算平衡表借方合計(jì)貸方合計(jì)2352320.002352320.00期末數(shù)(12320.00)180600.000.0020200.00111100.001400.00(1550.00)(116500.00)(10000.00)15900.00380000.00(58850.00)750.00(120250.00)(72000.00)(158300.00)28000.002020.00(46500.00)(43199.30)(400.00)1400.00(500000.00)(83000.70)(

7、237200.00)258000.00486200.00(2900.00)202500.000.000.001000.00(194600.00)(7400.00)0.00(24650.00)550.000.000.00是否平衡平衡本本 期期 總總 分分 類類 賬賬 （2008年8月）試算平衡表資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 （20082008年年8 8月月）單位名稱：美妍化妝品有限責(zé)任公司 金額單位：元 制表： 審核： 資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益期初數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金51750.00168280.00 短期借款120250.00 應(yīng)收票據(jù)37000.0020200.00 應(yīng)付票據(jù)420

8、00.00 應(yīng)收賬款58100.00111100.00 應(yīng)付工資0.00 減:壞帳準(zhǔn)備-1100.00 -1550.00 應(yīng)付福利費(fèi)0.00應(yīng)收賬款凈額57000.00109550.00 應(yīng)付賬款24800.00 其他應(yīng)收款1100.001400.00 應(yīng)付股利20500.00 存貨230000.00-126500.00 應(yīng)交稅金34100.00 待攤費(fèi)用15000.0015900.00 其他應(yīng)付款400.00 預(yù)提費(fèi)用2000.00流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)391850.00188830.00流動(dòng)負(fù)債合計(jì)244050.00固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益： 固定資產(chǎn)原值380000.00380000.00 實(shí)收資本5

9、00000.00 減:累計(jì)折舊-56850.00 -58850.00 資本公積固定資產(chǎn)凈值323150.00321150.00 盈余公積32000.00 待處理財(cái)產(chǎn)損溢1050.00750.00 未分配利潤(rùn)-60000.00 固定資產(chǎn)合計(jì)324200.00321900.00所有者權(quán)益合計(jì)472000.00資產(chǎn)總計(jì)716050.00510730.00負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)716050.00期末數(shù)120250.0072000.00-28000.00 -2020.00 158300.0046500.0043199.30400.00-1400.00 409229.30500000.0083000.70-

10、481500.00 101500.70510730.00資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 （20082008年年8 8月月）單位名稱：美妍化妝品有限責(zé)任公司 金額單位：元 制表： 審核： 本 期 利 潤(rùn) 表 （2008年8月）單位名稱：美妍化妝品有限責(zé)任公司 金額單位：元 制表： 審核： 項(xiàng)目注釋本月數(shù) 一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入486000.00 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本354600.00 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加29600.00二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以負(fù)號(hào)“-”填列）101800.00 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)0.00 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用0.00 管理費(fèi)用25600.00 財(cái)務(wù)費(fèi)用0.00 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以負(fù)號(hào)“-”填列）76200.0

11、0 加：投資收益（虧損以負(fù)號(hào)“-”填列）0.00 補(bǔ)貼收入 營(yíng)業(yè)外收入1000.00 減：營(yíng)業(yè)外支出0.00 四、利潤(rùn)總額（虧損以負(fù)號(hào)“-”填列）77200.00 減：所得稅0.00 五、凈利潤(rùn)77200.00本 期 利 潤(rùn) 表 （2008年8月）單位名稱：美妍化妝品有限責(zé)任公司 金額單位：元 制表： 審核： 記記 賬賬 憑憑 證證 清清 單單 （2008年8月）記記賬賬編編號(hào)號(hào)憑憑證證類類型型憑憑證證號(hào)號(hào)摘摘要要科科目目編編號(hào)號(hào)總總賬賬科科目目明明細(xì)細(xì)科科目目方方向向借借方方金金額額001銀收1出售A產(chǎn)品25件100201銀行存款中國(guó)工商銀行借150000.00001銀收15101主營(yíng)業(yè)務(wù)收

12、入貸002銀付2提現(xiàn)1001現(xiàn)金借2000.00002銀付2100206銀行存款招商銀行貸003現(xiàn)付4劉某借差旅費(fèi)1133其他應(yīng)收款借300.00003現(xiàn)付41001現(xiàn)金貸004轉(zhuǎn)2購(gòu)進(jìn)b材料121102購(gòu)買材料b材料借50000.00004轉(zhuǎn)2212101應(yīng)付賬款格蘭生物工程貸005轉(zhuǎn)1購(gòu)進(jìn)a材料121101購(gòu)買材料a材料借120000.00005轉(zhuǎn)1212102應(yīng)付賬款美妍研究所貸006銀付3償還S公司欠款2121應(yīng)付賬款借2500.00006銀付31002銀行存款貸007銀收5出售B產(chǎn)品10件100201銀行存款中國(guó)工商銀行借55000.00007銀收55101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸008銀收6

13、對(duì)方還來(lái)多收款100201銀行存款中國(guó)工商銀行借300.00008銀收61911待處理財(cái)產(chǎn)損溢貸009轉(zhuǎn)2以應(yīng)收票據(jù)抵付料款121102購(gòu)買材料b材料借7500.00009轉(zhuǎn)21111應(yīng)收票據(jù)貸010現(xiàn)收3出售產(chǎn)品B10件1131應(yīng)收賬款借46000.00010現(xiàn)收35101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸011現(xiàn)收4出售C產(chǎn)品15件1001現(xiàn)金借12500.00011現(xiàn)收45101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸012銀收1出售產(chǎn)品出G公司1131應(yīng)收賬款借20000.00012銀收15101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸013現(xiàn)付2現(xiàn)金存入100205銀行存款中國(guó)銀行借1500.00013現(xiàn)付21001現(xiàn)金貸014銀收3收到乙單位欠款100

14、202銀行存款中國(guó)建設(shè)銀行借3000.00014銀收31131應(yīng)收賬款貸015銀付4支付上月銷售稅金21710102應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額借2100.00015銀付4100201銀行存款中國(guó)工商銀行貸016銀付5支付上月所得稅217106應(yīng)交稅金應(yīng)交所得稅借32000.00016銀付5100201銀行存款中國(guó)工商銀行貸017銀付4購(gòu)進(jìn)b材料5噸121101購(gòu)買材料a材料借6000.00017銀付42121應(yīng)付賬款貸018銀付6預(yù)付租金1301待攤費(fèi)用借900.00018銀付6100206銀行存款招商銀行貸019現(xiàn)付10發(fā)付工資2151應(yīng)付工資借20000.00019現(xiàn)付102151應(yīng)付工

15、資借8000.00019現(xiàn)付101001現(xiàn)金貸020現(xiàn)付7職工報(bào)醫(yī)遼費(fèi)2153應(yīng)付福利費(fèi)借2020.00020現(xiàn)付71001現(xiàn)金貸021轉(zhuǎn)7期票購(gòu)材121102購(gòu)買材料b材料借30000.00021轉(zhuǎn)7211101應(yīng)付票據(jù)格蘭生物工程貸022轉(zhuǎn)11應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)100201銀行存款中國(guó)工商銀行借9300.00022轉(zhuǎn)111111應(yīng)收票據(jù)貸023銀付11支付車間電費(fèi)410501制造費(fèi)用電費(fèi)借1800.00023銀付11100206銀行存款招商銀行貸024轉(zhuǎn)12銷售折讓540102主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售折扣折讓借10000.00024轉(zhuǎn)12113103應(yīng)收賬款博發(fā)生物貸025銀付13償欠212101應(yīng)付賬

16、款格蘭生物工程借40000.00026銀付12100203銀行存款中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行貸027轉(zhuǎn)14領(lǐng)料410104生產(chǎn)成本材料借480000.00027轉(zhuǎn)14121101購(gòu)買材料a材料貸027轉(zhuǎn)14121102購(gòu)買材料b材料貸028現(xiàn)付16支付手續(xù)費(fèi)550302財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)借550.00028現(xiàn)付16100203銀行存款中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行貸029現(xiàn)付17支付借款利息2191預(yù)提費(fèi)用借3400.00029現(xiàn)付17100202銀行存款中國(guó)建設(shè)銀行貸030轉(zhuǎn)18計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)410504制造費(fèi)用折舊費(fèi)借1500.00030轉(zhuǎn)18550204管理費(fèi)用折舊費(fèi)借500.00030轉(zhuǎn)181502累計(jì)折舊貸031

17、轉(zhuǎn)19計(jì)提壞帳損失550205管理費(fèi)用壞賬損失借450.00031轉(zhuǎn)191141壞賬準(zhǔn)備貸032轉(zhuǎn)20結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用410103生產(chǎn)成本制造費(fèi)用借6200.00032轉(zhuǎn)204105制造費(fèi)用貸033轉(zhuǎn)21結(jié)轉(zhuǎn)成本1243庫(kù)存商品借60000.00033轉(zhuǎn)214101生產(chǎn)成本貸034轉(zhuǎn)22結(jié)轉(zhuǎn)成本540101主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售成本借150000.00034轉(zhuǎn)221243庫(kù)存商品貸034轉(zhuǎn)22計(jì)算主營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)交稅金5402主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加借22200.00034轉(zhuǎn)2221710102應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額貸035轉(zhuǎn)23結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借486000.00035轉(zhuǎn)235301營(yíng)業(yè)外收入借

18、1000.00035轉(zhuǎn)233131本年利潤(rùn)貸036轉(zhuǎn)24結(jié)轉(zhuǎn)名項(xiàng)費(fèi)用3131本年利潤(rùn)借409800.00036轉(zhuǎn)24540101主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售成本貸036轉(zhuǎn)245502管理費(fèi)用貸036轉(zhuǎn)24540102主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售折扣折讓貸036轉(zhuǎn)245402主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加貸037轉(zhuǎn)25利潤(rùn)的分配3141利潤(rùn)分配借98000.00037轉(zhuǎn)25217106應(yīng)交稅金應(yīng)交所得稅貸037轉(zhuǎn)252161應(yīng)付股利貸037轉(zhuǎn)253121盈余公積貸#N/A#N/A償欠貸貸方方金金額額現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量分分類類銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金150000.002000.00支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 300.00支付的其

19、他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 50000.00120000.002500.00購(gòu)買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金55000.00收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金300.007500.0046000.00銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金12500.0020000.00取得投資收益所收到的現(xiàn)金1500.00收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3000.002100.00支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 32000.00支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 6000.00900.00支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 28000.00支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 2020.00支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 30000.00收到的其他與經(jīng)營(yíng)活

20、動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金9300.001800.00支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 10000.00記記 賬賬 憑憑 證證 清清 單單 （2008年8月）40000.00購(gòu)買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金360000.00120000.00550.00支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 3400.00支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2000.00450.006200.0060000.00150000.0022200.00487000.00314600.0025600.0040000.0029600.0020999.3026000.0051000.70現(xiàn)金流量項(xiàng)目銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到的其他與經(jīng)營(yíng)

21、活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金購(gòu)買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金購(gòu)建固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金投資所支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 吸收投資所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金分配股利利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 本 期 現(xiàn) 金 流 量 表 （2008年8月）單位名稱：美妍化妝品有限責(zé)任公司 金額單位：元 制表： 審核

22、： 項(xiàng) 目行次注釋金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷銷售售商商品品提提供供勞勞務(wù)務(wù)收收到到的的現(xiàn)現(xiàn)金金217500.00收收到到的的稅稅費(fèi)費(fèi)返返還還0.00收收到到的的其其他他與與經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金12600.00現(xiàn)金流入小計(jì) 230100.00購(gòu)購(gòu)買買商商品品接接受受勞勞務(wù)務(wù)支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金42500.00支支付付給給職職工工以以及及為為職職工工支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金 30020.00支支付付的的各各項(xiàng)項(xiàng)稅稅費(fèi)費(fèi) 34100.00支支付付的的其其他他與與經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金 8950.00現(xiàn)金流出小計(jì) 115570.00經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 11453

23、0.00二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收收回回投投資資所所收收到到的的現(xiàn)現(xiàn)金金0.00取取得得投投資資收收益益所所收收到到的的現(xiàn)現(xiàn)金金1500.00處處置置固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)和和其其他他長(zhǎng)長(zhǎng)期期資資產(chǎn)產(chǎn)而而收收到到的的現(xiàn)現(xiàn)金金凈凈額額0.00收收到到的的其其他他與與投投資資活活動(dòng)動(dòng)有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金0.00現(xiàn)金流入小計(jì)1500.00購(gòu)購(gòu)建建固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)和和其其他他長(zhǎng)長(zhǎng)期期資資產(chǎn)產(chǎn)所所支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金0.00投投資資所所支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金0.00支支付付的的其其他他與與投投資資活活動(dòng)動(dòng)有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金 0.00現(xiàn)金流出小計(jì)0.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 1500.00三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸吸收收投投資資所所收收到到的的現(xiàn)現(xiàn)金金0.00借借款款所所收收到到的的現(xiàn)現(xiàn)金金 0.00收收到到的的其其他他與與籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金0.00現(xiàn)金流入小計(jì)0.00償償還還債債務(wù)務(wù)所所支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金0.00分分配配股股利利利利潤(rùn)潤(rùn)或或償償付付利利息息所所支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金 0.00支支付付的的其其他他與與籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金 0.00現(xiàn)金流出小計(jì)0.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)?/p>