關(guān)于適用〈中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法〉若干問題的規(guī)定的理解與適用

1、百度文庫-讓每個人平等地提升自我關(guān)于適用中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法若干問題的規(guī)定（一）的理解與適用 最高人民法院 宋曉明 張勇健 劉 敏最高人民法院法釋（2011） 22號關(guān)于適用中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法 若干問題的規(guī)定（一）（以下簡稱破產(chǎn)法司法解釋（一）經(jīng)2011年8月29日最 高人民法院審判委員會第1527次會議通過，已于2011年9月9日公布，自2011 年9月26日起施行?，F(xiàn)就破產(chǎn)法司法解釋（一）中所涉及的主要問題作一介 紹。一、破產(chǎn)法司法解釋（一）出臺的背景和目的中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法（以下簡稱企業(yè)破產(chǎn)法）自2007年6月1 日施行以來，在完善優(yōu)勝劣汰競爭機制、優(yōu)化社會資源配置、調(diào)整

2、社會產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、 拯救危困企業(yè)、保障債權(quán)公平有序受償?shù)确矫姘l(fā)揮了積極的作用。但在實踐中， 有的法院尚未充分認識到企業(yè)破產(chǎn)法在調(diào)整市場經(jīng)濟中的重要作用，加之現(xiàn) 行體制、機制不完善等各方面原因，人民法院對于申請人提出的符合法律規(guī)定的 受理破產(chǎn)案件條件的申請，以種種理由不予立案，影響了企業(yè)破產(chǎn)法的貫徹 實施。作為衡量一個國家是否是市場經(jīng)濟重要標準之一的企業(yè)破產(chǎn)法，其作 用的發(fā)揮必須通過人民法院受理和審理破產(chǎn)案件來實現(xiàn)。從我國目前的情況看， 全國法院每年受理破產(chǎn)案件的數(shù)量，相比于每年工商管理部門吊俏、注銷的企業(yè) 數(shù)量相差甚遠。一些企業(yè)未經(jīng)法定程序退市，嚴重擾亂了市場經(jīng)濟秩序。為了盡 快扭轉(zhuǎn)這種不正常局面

3、，充分發(fā)揮企業(yè)破產(chǎn)法的應(yīng)有作用，我們首先從法院 系統(tǒng)內(nèi)部著力，推動破產(chǎn)案件的受理，制定了破產(chǎn)法司法解釋（一）。二、債務(wù)人破產(chǎn)原因的認定和適用問題我國企業(yè)破產(chǎn)法第2條第1款采取概括主義立法模式，對破產(chǎn)原因作出 了規(guī)定，但由于法律條文的表述以及我國立法所采標準的特殊性，實踐中對于該 款規(guī)定的破產(chǎn)原因的認定標準，存在不同理解和認識，因此有必要予以明確。根 據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第2條第1款關(guān)于“企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不 足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力”的規(guī)定，判斷債務(wù)人是否存在破產(chǎn)原 因有兩個并列的標準：一是債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且資產(chǎn)不足以清償全部債 務(wù)，二是債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且明

4、顯缺乏清償能力。因此，人民法院必須 在債務(wù)人具備“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)”，或者“不能 清償?shù)狡趥鶆?wù)并且明顯缺乏清償能力”的破產(chǎn)原因之一時.，方能裁定受理債務(wù)人 的破產(chǎn)清算申請。破產(chǎn)法司法解釋（一）通過幾個條文分別對破產(chǎn)原因中“不能 清償?shù)狡趥鶆?wù)”、“資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)”和“明顯缺乏清償能力”幾個關(guān)鍵 概念作出了解釋。在認定債務(wù)人是否具備破產(chǎn)原因時，一定要注意區(qū)分破產(chǎn)原因與申請人提出 債務(wù)人破產(chǎn)申請的條件這兩個不同的概念。企業(yè)破產(chǎn)法第2條和第7條分別 就上述兩個概念作出了規(guī)定。破產(chǎn)原因是人民法院在判斷破產(chǎn)申請是否應(yīng)予受理 時審查的內(nèi)容，而提出債務(wù)人破產(chǎn)申請的條件是申請人

5、向人民法院提出債務(wù)人破 產(chǎn)申請時應(yīng)當具備的要件。對于債務(wù)人自行提出破產(chǎn)申請的，債務(wù)人的破產(chǎn)原因 和其提出破產(chǎn)申請的條件是一致的，但對債權(quán)人而言，則差別很大。根據(jù)企業(yè) 破產(chǎn)法第7條第2款的規(guī)定，債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)是債權(quán)人提出債務(wù)人破 產(chǎn)申請的條件，債權(quán)人向人民法院提出申請時，只要證明債務(wù)人不能清償其到期 債務(wù)即可。至于債務(wù)人系基于什么原因不能清償其到期債務(wù)，以及債務(wù)人是否出 現(xiàn)了 “不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)”，或者“不能清償?shù)狡?債務(wù)并且明顯缺乏清償能力”的破產(chǎn)原因，無需債權(quán)人提出債務(wù)人破產(chǎn)申請時舉 證證明。因此，只要債權(quán)人提出申請時能證明債務(wù)人不能清償其到期債務(wù)，且債 務(wù)

6、人未能依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第10條第1款的規(guī)定，及時舉證證明自己既非資 產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)，也沒有明顯缺乏清償能力的，人民法院即可當然推定債 務(wù)人出現(xiàn)了上述兩個破產(chǎn)原因之一。因此，在債權(quán)人申請債務(wù)人破產(chǎn)清算的情形 下，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)既是債權(quán)人提出破產(chǎn)申請的條件，也是債務(wù)人存在破產(chǎn)原 因的推定依據(jù)。另外，在認定債務(wù)人是否具備破產(chǎn)原因時還要特別強調(diào)一點，由于民事主體 具有獨立的資格和地位，對每一個單獨民事主體的清償能力須分別審查。不同民 事主體之間不存在清償能力或破產(chǎn)原因認定上的連帶關(guān)系，其他主體對債務(wù)人所 負債務(wù)負有的連帶責(zé)任是對債權(quán)人的責(zé)任，而不能視為債務(wù)人本人清償能力的延 伸或再生。因此，對債

7、務(wù)人喪失清償能力的認定，不應(yīng)以其他對該債務(wù)負有清償 義務(wù)的人（如連帶責(zé)任人、保證人）也不能代為清償為條件。三、破產(chǎn)原因中不能清償?shù)狡趥鶆?wù)要件的認定和適用根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第2條第1款和第7條第2款的規(guī)定，不能清償?shù)狡趥?務(wù)是兩個破產(chǎn)原因的共同前提。不能清償?shù)狡趥鶆?wù)是指債務(wù)人以明示或默示的形 式表示其不能支付到期債務(wù)，其強調(diào)的是債務(wù)人不能清償債務(wù)的外部客觀行為， 而不是債務(wù)人的財產(chǎn)客觀狀況。認定不能清償?shù)狡趥鶆?wù)應(yīng)當同時具備三個方面的 要件：第一，債權(quán)債務(wù)關(guān)系依法成立。例如，債務(wù)人不否認或者無正當理由否認 債權(quán)債務(wù)關(guān)系，或者債務(wù)已經(jīng)生效法律文書確定。原則上，當事人對債權(quán)債務(wù)關(guān) 系存在爭議的，應(yīng)當通過訴

8、訟程序予以解決，但如果債務(wù)人提出的異議，經(jīng)人民 法院形式審查后，發(fā)現(xiàn)沒有任何證據(jù)支持或者明顯與事實不符的，不應(yīng)對人民法 院受理破產(chǎn)案件構(gòu)成影響。這樣規(guī)定的主要目的是防止債務(wù)人以毫無理由和證據(jù) 的異議拖延破產(chǎn)程序啟動。此外，債務(wù)如果已經(jīng)過生效法律文書確認的，由于已 經(jīng)取得執(zhí)行名義，應(yīng)當視為債權(quán)債務(wù)關(guān)系已經(jīng)確定。第二，債務(wù)人不能清償?shù)氖?已到償還期限的債務(wù)。如果債權(quán)人在債務(wù)到期前認為債務(wù)人到期后將無法償還， 不能視為不能清償。破產(chǎn)程序本質(zhì)上屬于概括執(zhí)行程序，債務(wù)尚未到期的，債務(wù) 人不負有立即履行的義務(wù)，故不應(yīng)受執(zhí)行程序的約束。第三，債務(wù)人未清償債務(wù) 的狀態(tài)客觀存在。不論債務(wù)人的客觀經(jīng)濟狀況如何，只

9、要其沒有完全清償?shù)狡趥?務(wù)，均構(gòu)成不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。將不能清償?shù)狡趥鶆?wù)作為破產(chǎn)原因中的主要依據(jù), 尤其是作為債權(quán)人申請債務(wù)人破產(chǎn)清算時破產(chǎn)原因的推定依據(jù)，易于為債權(quán)人發(fā) 現(xiàn)和舉證證明，能夠使債權(quán)人盡早啟動破產(chǎn)程序，從而保護債權(quán)人的合法權(quán)益。四、破產(chǎn)原因中資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)要件的認定和適用資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)是指債務(wù)人的實有資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)，即通 常所說的“資不抵債”或“債務(wù)超過”。資不抵債的著眼點是資債比例關(guān)系，考 察債務(wù)人的償還能力僅以其實有財產(chǎn)為限，不考慮信用、能力等可能影響債務(wù)人 清償能力的因素，計算債務(wù)數(shù)額時，不考慮是否到期，均納入債務(wù)總額之內(nèi)。通 常用來判斷債務(wù)人是否資不

10、抵債的標準為資產(chǎn)負債表，其反映了企業(yè)資產(chǎn)、負債、 所有者權(quán)益的總體規(guī)模和結(jié)構(gòu)，以此判斷債務(wù)人的資產(chǎn)狀況具有明確性和客觀 性。但是，考慮到資產(chǎn)負債表反映的企業(yè)資產(chǎn)價值具有期限性和不確定性，在其 由企業(yè)自行制定的情況下扶至可能存在嚴重的造假情況，因此，破產(chǎn)法司法解 釋（一）第3條同時規(guī)定審計報告或者資產(chǎn)評估報告等也可作為判斷債務(wù)人是否 資不抵債的依據(jù)。資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)是對債務(wù)人客觀償債能力的判斷，因 此應(yīng)當以債務(wù)人的真實財產(chǎn)數(shù)額為基礎(chǔ)，如果當事人認為債務(wù)人的資產(chǎn)負債表、 審計報告或者資產(chǎn)評估報告等記教的資產(chǎn)狀況與實際狀況不符的，應(yīng)當允許當事 人提交相應(yīng)證據(jù)予以證明，從而推翻資產(chǎn)負債表、審計報

11、告或者資產(chǎn)評估報告的 結(jié)論。五、破產(chǎn)原因中明顯缺乏清償能力要件的認定和適用明顯缺乏清償能力是指債務(wù)人因喪失清償能力而無法償還到期債務(wù)的客觀 財產(chǎn)狀況，即不能以財產(chǎn)、信用或者能力等任何方式清償債務(wù)。債務(wù)人不能清償 到期債務(wù)時通常都已資不抵債，但有的情況下，在債務(wù)人賬面資產(chǎn)尚未超過負債 時，也可能因資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理而對到期債務(wù)缺乏現(xiàn)實支付能力，如發(fā)生現(xiàn)金嚴重 不足、資產(chǎn)長期無法變現(xiàn)等無法支付的情況。明顯缺乏清償能力的著眼點在于債 務(wù)關(guān)系能否正常了結(jié)，與資不抵債的著眼點在于資債比例關(guān)系不同。企業(yè)破產(chǎn) 法將“債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且明顯缺乏清償能力”作為破產(chǎn)原因之一， 目的在于涵蓋“債務(wù)人不能清償?shù)狡?/p>

12、債務(wù)并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)”之外的 其他情形，以適度緩和破產(chǎn)程序適用標準，弱化破產(chǎn)原因中關(guān)于資不抵債的要求。 由于企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定過于抽象，導(dǎo)致實踐中的認定困難，大大影響了該項 標準的適用效果，故破產(chǎn)法司法解釋（一）列舉了明顯缺乏清償能力的幾種主 要情形，包括債務(wù)人因資金嚴重不足或財產(chǎn)不能變現(xiàn)等原因無法清償債務(wù)、法定 代表人下落不明且無其他人員負責(zé)管理財產(chǎn)無法清償債務(wù)、經(jīng)人民法院強制執(zhí)行 無法清償債務(wù)以及長期虧損且經(jīng)營扭虧困難無法清償債務(wù)等情形，從而減輕了破 產(chǎn)原因認定上的困難，推進破產(chǎn)程序的有效運行。六、企業(yè)法人解散時破產(chǎn)程序的啟動及破產(chǎn)原因的認定我國企業(yè)破產(chǎn)法采取破產(chǎn)申請主義。根據(jù)企業(yè)

13、破產(chǎn)法第7條第3 款的規(guī)定，企業(yè)法人已解散但未清算或者未清算完畢，資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù) 的，依法負有清算責(zé)任的人應(yīng)當向人民法院申請破產(chǎn)清算。這里依法負有清算責(zé) 任的人包括未清算完畢情形下已經(jīng)成立的清算組，以及應(yīng)清算未清算情形下依法 負有啟動清算程序的清算義務(wù)人。企業(yè)破產(chǎn)法此款規(guī)定的目的在于，規(guī)定依 法負有清算責(zé)任的人有申請債務(wù)人破產(chǎn)清算的法定義務(wù)，以保障破產(chǎn)清算程序的 及時啟動。但規(guī)定此種情況下負有清算責(zé)任的人的法定義務(wù)并不意味著排除其他 申請權(quán)人，尤其是債權(quán)人向人民法院申請債務(wù)人破產(chǎn)的權(quán)利。只要債權(quán)人申請破 產(chǎn)原因成就，債權(quán)人就可以依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第7條第2款的規(guī)定，提出對債 務(wù)人的破產(chǎn)清算

14、申請。因此，在債務(wù)人已解散但未清算或者未在合理期限內(nèi)清算 完畢，且未清償債務(wù)的情形下，由于債務(wù)人對所有債權(quán)均負有清償義務(wù)，故債權(quán) 人以債務(wù)人未能清償債務(wù)為由向人民法院提出破產(chǎn)清算申請的，人民法院不應(yīng)以 債權(quán)人在此情形下無申請權(quán)為由不予受理。對于債權(quán)人的申請，債務(wù)人可以依據(jù) 企業(yè)破產(chǎn)法第10條第1款的規(guī)定提出異議，如果債務(wù)人能舉證證明其未出 現(xiàn)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)，或者不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且 明顯缺乏清償能力的破產(chǎn)原因的，人民法院應(yīng)當對債權(quán)人的破產(chǎn)清算申請不予受 理，并告知債權(quán)人通過啟動強制清算程序來獲得清償。七、債權(quán)人申請債務(wù)人破產(chǎn)時的舉證責(zé)任分配債權(quán)人申請債務(wù)人破產(chǎn)清算的

15、原因是債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。因此，對債 權(quán)人而言，其在提出破產(chǎn)申請時，除需提交自身債權(quán)依法存在的證據(jù)以及破產(chǎn)申 請書之外，還應(yīng)當舉證證明債務(wù)人存在未清償?shù)狡趥鶆?wù)的有關(guān)事實。由于企業(yè) 破產(chǎn)法未以債務(wù)人資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力作為債權(quán)人 提出破產(chǎn)申請的原因或條件，因此未要求債權(quán)人申請時提交債務(wù)人的有關(guān)財務(wù)憑 證等材料，事實上債權(quán)人也沒有能力提交此類證據(jù)材料。人民法院應(yīng)當嚴格按照 企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的上述條件，審查債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請，而不應(yīng)對債權(quán)人 的證明責(zé)任提出不切實際的要求，變相提高債權(quán)人提出破產(chǎn)申請的門檻。根據(jù)企 業(yè)破產(chǎn)法第11條第2款的規(guī)定，人民法院裁定受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)

16、申請后, 債務(wù)人應(yīng)當在法定期限內(nèi)向人民法院提交相關(guān)財務(wù)憑證等材料。這表明：其一， 債權(quán)人提出破產(chǎn)申請的，提交有關(guān)財務(wù)憑證材料的義務(wù)人為債務(wù)人，人民法院不 應(yīng)將此舉證義務(wù)分配給債權(quán)人：其二，即便債務(wù)人不提交上述材料，只要債權(quán)人 對債務(wù)人提出的破產(chǎn)申請符合企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的上述條件，人民法院也應(yīng)予 以受理，不應(yīng)以此為由裁定不予受理或者駁回破產(chǎn)申請；其三，人民法院裁定受 理破產(chǎn)申請后，債務(wù)人不提交有關(guān)財務(wù)憑證等材料的，人民法院可以對債務(wù)人的 直接責(zé)任人員依法采取罰款等強制措施。這里要注意，因為企業(yè)破產(chǎn)法第7 條規(guī)定的債務(wù)人自行申請破產(chǎn)的條件和依法負有清算責(zé)任的人申請債務(wù)人破產(chǎn) 的條件與債權(quán)人申請債務(wù)人

17、破產(chǎn)的條件不同，因此，債務(wù)人和依法負有清算責(zé)任 的人申請債務(wù)人破產(chǎn)時的舉證責(zé)任是不同的，上述主體應(yīng)當嚴格依據(jù)法律的規(guī)定 舉證。八、出具書面憑證和及時審查問題企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的法定審查期限自人民法院收到申請之日起算，但是實 踐中有的法院消極對待當事人的破產(chǎn)申請，不接收申請人的申請材料，或在接收 申請人的申請材料后不出具收到申請及所附證據(jù)的書面憑證，導(dǎo)致審查期間遲遲 無法開始計算，損害了當事人的合法權(quán)益。為確保人民法院依法對破產(chǎn)申請進行 審查，方便申請人督促人民法院依法接收申請人的申請材料并在法定期限內(nèi)作出 是否受理破產(chǎn)申請的裁定，破產(chǎn)法司法解釋（一）第7條第1款規(guī)定，人民法 院收到申請人的申請后，

18、負有及時向申請人出具收到申請及所附證據(jù)的書面憑證 的義務(wù)，以此作為判斷人民法院受理行為合法性的依據(jù)，并以此日期開始計算相 關(guān)受理破產(chǎn)申請的法定期限?？紤]到司法實踐中，各級人民法院在審查申請人提出的破產(chǎn)申請是否符合法 律規(guī)定時掌握的尺度確有不同，為規(guī)范和統(tǒng)一人民法院對破產(chǎn)申請的審查行為, 破產(chǎn)法司法解釋（一）對人民法院收到破產(chǎn)申請后的審查內(nèi)容進行了明確。根 據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第2條、第7條和第8條的規(guī)定，人民法院對于破產(chǎn)申請應(yīng)從 實質(zhì)要件和形式要件兩個方面進行形式上的審查。實質(zhì)要件的審查是對申請是否 符合破產(chǎn)程序啟動條件的判斷，主要包括申請人主體資格、債務(wù)人主體資格以及 債務(wù)人是否具有破產(chǎn)原因三項內(nèi)容

19、。形式要件的審查是對申請人依法所應(yīng)提交的 書面材料進行的審查?？紤]到人民法院在審查中可能會要求申請人對申請材料進 行必要的補充、補正，破產(chǎn)法司法解釋（一）規(guī)定，在此種情況下，人民法院應(yīng) 當及時告知申請人所需補充或補正的事項，以避免以此為由拖延實際審查時間， 損害當事人合法權(quán)益。由于人民法院對破產(chǎn)申請的審查需以當事人提供的材料為 基礎(chǔ)和依據(jù)，因此當事人補充、補正材料的期間不計入法定的審查期內(nèi)。九、破產(chǎn)案件訴訟費用的收取問題關(guān)于企業(yè)破產(chǎn)案件訴訟費用問題，企業(yè)破產(chǎn)法第41條、第43條和第113 條,以及訴訟費用交納辦法第10條、第14條、第20條和第42條等明確規(guī) 定，破產(chǎn)案件訴訟費用作為破產(chǎn)費用，應(yīng)在案件受理后根據(jù)破產(chǎn)財產(chǎn)情況確定數(shù) 額，并從債務(wù)人財產(chǎn)中隨時撥付，申請人不負有預(yù)交破產(chǎn)案件訴訟費用的義務(wù)。 但在目前的司法實踐中，有的法院要求申請人預(yù)交破產(chǎn)案件訴訟費用，并在申請 人未預(yù)先交納案件訴訟費用時;以此為由裁定不予受理破產(chǎn)申請或者駁回破產(chǎn)申 請。這種做法明顯不符合法律規(guī)定。因此，破產(chǎn)法司法解釋（一）進一步重申， 申請人依法向人民法院申請破產(chǎn)的訴訟費用，從債務(wù)人財產(chǎn)