跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定

1、附件1 跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定第一章 總則第一條 為完善跨境擔(dān)保外匯管理，規(guī)范跨境擔(dān)保項(xiàng)下收支行為，促進(jìn)跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展， 根據(jù)中華人民共和國物權(quán)法 、中華人民共和國擔(dān)保法 及中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例等法 律法規(guī)，特制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定所稱的跨境擔(dān)保是指擔(dān)保人向債權(quán)人書面作出的、具有法律約束力、 承諾按照擔(dān)保合同約定履行相關(guān)付款義務(wù)并可 能產(chǎn)生資金跨境收付或資產(chǎn)所有權(quán)跨境轉(zhuǎn)移等國際收支交易的擔(dān)保行為。第三條 按照擔(dān)保當(dāng)事各方的注冊(cè)地，跨境擔(dān)保分為內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸和其他形式跨境擔(dān)保。內(nèi)保外貸是指擔(dān)保人注冊(cè)地在境內(nèi)、債務(wù)人和債權(quán)人注冊(cè)地均在境外的跨境擔(dān)保。外保內(nèi)貸是指擔(dān)保人注冊(cè)地在

2、境外、債務(wù)人和債權(quán)人注冊(cè)地均在境內(nèi)的跨境擔(dān)保。其他形式跨境擔(dān)保是指除前述內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸以外的其他跨境擔(dān)保情形。第四條 國家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）負(fù)責(zé)規(guī)范跨境擔(dān)保產(chǎn)生的各類國際收支交易。第五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供或接受跨境擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)主管部門的規(guī)定，并按本規(guī)定辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)。擔(dān)保當(dāng)事各方從事跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)， 應(yīng)當(dāng)恪守商業(yè)道德，誠實(shí)守信。第六條 外匯局對(duì)內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸實(shí)行登記管理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，應(yīng)按本規(guī)定要求辦理內(nèi)保外貸登記；經(jīng)外匯局登記的內(nèi)保外貸，發(fā)生擔(dān)保履約的，擔(dān)保人可自行辦理;擔(dān)保履約后應(yīng)按本規(guī)定要求辦理對(duì)外債權(quán)登記。境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理外保內(nèi)貸

3、業(yè)務(wù)，應(yīng)符合本規(guī)定明確的相關(guān)條件;經(jīng)外匯局登記的外保內(nèi)貸，債權(quán)人可自行辦理與擔(dān)保履約相關(guān)的收款;擔(dān)保履約后境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)按本規(guī)定要求辦理外債登記手續(xù)。第七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供或接受其他形式跨境擔(dān)保，應(yīng)符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。第二章內(nèi)保外貸第八條 擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，在遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)主管部門規(guī)定及外匯管理規(guī)定的前提下， 可自行簽訂內(nèi)保外貸合同。第九條 擔(dān)保人簽訂內(nèi)保外貸合同后，應(yīng)按以下規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記。擔(dān)保人為銀行的，由擔(dān)保人通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局報(bào)送內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱非銀行機(jī)構(gòu)）的，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后 15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦

4、理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。 擔(dān)保合同主要條款發(fā)生變更的， 應(yīng)當(dāng)辦理內(nèi)保外貸簽約 變更登記手續(xù)。外匯局按照真實(shí)、合規(guī)原則對(duì)非銀行機(jī)構(gòu)擔(dān)保人的登記申請(qǐng)進(jìn)行程序性審核并辦理登記手續(xù)。第十條 銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人提供內(nèi)保外貸，按照行業(yè)主管部門規(guī)定，應(yīng)具有相應(yīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格。第十一條 內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金用途應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：一）內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金僅用于債務(wù)人正常經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易， 不得 虛構(gòu)貿(mào)易背景進(jìn)行套利，或進(jìn)行其他形式的投機(jī)性交易。二）未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，債務(wù)人不得通過向境內(nèi)進(jìn)行借貸、股權(quán)投資或證券投資等方式將擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用

5、。第十二條 擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時(shí)， 應(yīng)對(duì)債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項(xiàng)下資金用途、 預(yù)計(jì)的還款資金來源、 擔(dān)保履約的可能性及相關(guān) 交易背景進(jìn)行審核，對(duì)是否符合境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行盡職調(diào)查， 并以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項(xiàng)下資金。第十三條 內(nèi)保外貸項(xiàng)下?lián)Ｈ烁犊钬?zé)任到期、債務(wù)人清償擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)或發(fā)生擔(dān)保履約后， 擔(dān)保人應(yīng)辦理內(nèi)保外貸登記注銷手續(xù)。第十四條 如發(fā)生內(nèi)保外貸履約，擔(dān)保人為銀行的，可自行辦理擔(dān)保履約項(xiàng)下對(duì)外支付。擔(dān)保人為非銀行機(jī)構(gòu)的，可憑擔(dān)保登記文件直接到銀行辦理擔(dān)保履約項(xiàng)下購匯及對(duì)外支付。在境外債務(wù)人償清因擔(dān)保人履約而對(duì)境 內(nèi)擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，擔(dān)保

6、人須暫停簽訂新的 內(nèi)保外貸合同。第十五條 內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔(dān)保履約的，成為對(duì)外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或反擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理對(duì)外債權(quán)登記手續(xù)。第十六條 境內(nèi)個(gè)人可作為擔(dān)保人并參照非銀行機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。第三章外保內(nèi)貸第十七條 境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)從境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借用貸款或獲得授信額度，在同時(shí)滿足以下條件的前提下，可以接受境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提 供的擔(dān)保，并自行簽訂外保內(nèi)貸合同:（一）債務(wù)人為在境內(nèi)注冊(cè)經(jīng)營(yíng)的非金融機(jī)構(gòu);（二）債權(quán)人為在境內(nèi)注冊(cè)經(jīng)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu);（三）擔(dān)保標(biāo)的為金融機(jī)構(gòu)提供的本外幣貸款（不包括委托貸款）或有約束力的授信額度;（四）擔(dān)保形式符合境內(nèi)、外法律法規(guī)。未經(jīng)批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得超出上述范圍辦

7、理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)。第十八條 境內(nèi)債務(wù)人從事外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)，由發(fā)放貸款或提供授信額度的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)向外匯局集中報(bào)送外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。第十九條 外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔(dān)保履約的，在境內(nèi)債務(wù)人償清其對(duì)境外擔(dān)保人的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫停簽 訂新的外保內(nèi)貸合同；已經(jīng)簽訂外保內(nèi)貸合同但尚未提款或尚未全部 提款的，未經(jīng)所在地外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫停辦理新的提款。境內(nèi)債務(wù)人因外保內(nèi)貸項(xiàng)下?lián)Ｂ募s形成的對(duì)外負(fù)債， 其未償本金余額不得超過其上年度末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)額。境內(nèi)債務(wù)人向債權(quán)人申請(qǐng)辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)真實(shí)、完整地向債權(quán)人提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的債務(wù)違約、外債登記及債務(wù) 清償情況。第二

8、十條 外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生境外擔(dān)保履約的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案手續(xù)。外匯局 在外債簽約登記環(huán)節(jié)對(duì)債務(wù)人外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行事后核查。第四章 物權(quán)擔(dān)保的外匯管理 第二十一條 外匯局不對(duì)擔(dān)保當(dāng)事各方設(shè)定擔(dān)保物權(quán)的合法性進(jìn)行審查。擔(dān)保當(dāng)事各方應(yīng)自行確認(rèn)擔(dān)保合同內(nèi)容符合境內(nèi)外相關(guān)法 律法規(guī)和行業(yè)主管部門的規(guī)定。第二十二條擔(dān)保人與債權(quán)人之間因提供抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔(dān)保而產(chǎn)生的跨境收支和交易事項(xiàng)，已存在限制或程序性外匯管理規(guī)定 的，應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定。第二十三條 當(dāng)擔(dān)保人與債權(quán)人分屬境內(nèi)、境外，或擔(dān)保物權(quán)登記地（或財(cái)產(chǎn)所在地、收益來源地）與擔(dān)保人、債權(quán)人的任意一方分屬境內(nèi)、

9、境外時(shí)，境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)債權(quán)人應(yīng)按下列規(guī)定辦理相關(guān) 外匯管理手續(xù):（一）當(dāng)擔(dān)保人、債權(quán)人注冊(cè)地或擔(dān)保物權(quán)登記地（或財(cái)產(chǎn)所在地、收益來源地）至少有兩項(xiàng)分屬境內(nèi)外時(shí)，擔(dān)保人實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán) 的方式應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律規(guī)定。（二）除另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人或債權(quán)人申請(qǐng)匯出或收取擔(dān)保財(cái)產(chǎn)處置收益時(shí)，可直接向境內(nèi)銀行提出申請(qǐng)；在銀行審核擔(dān)保履 約真實(shí)性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔(dān)保人或債權(quán)人可以辦理相關(guān) 購匯、結(jié)匯和跨境收支。（三）相關(guān)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)所有權(quán)在擔(dān)保人、債權(quán)人之間發(fā)生轉(zhuǎn)讓,按規(guī)定需要辦理跨境投資外匯登記的，當(dāng)事人應(yīng)辦理相關(guān)登記或變更 手續(xù)。第二十四條 擔(dān)保人為第三方債務(wù)人向債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保,構(gòu)成內(nèi)保外貸或

10、外保內(nèi)貸的，應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸相關(guān)規(guī)定辦理擔(dān)保登記手續(xù)，并遵守相關(guān)規(guī)定。經(jīng)外匯局登記的物權(quán)擔(dān)保因任何原因而未合法設(shè)立,擔(dān)保人應(yīng)到外匯局注銷相關(guān)登記。第五章附則第二十五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供或接受除內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸以外的其他形式跨境擔(dān)保，在符合境內(nèi)外法律法規(guī)和本規(guī)定的前提下， 可自行簽訂跨境擔(dān)保合同。除外匯局另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人、債務(wù)人 不需要就其他形式跨境擔(dān)保到外匯局辦理登記或備案。境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理其他形式跨境擔(dān)保，可自行辦理擔(dān)保履約。擔(dān)保項(xiàng)下對(duì)外債權(quán)債務(wù)需要事前審批或核準(zhǔn)，或因擔(dān)保履約發(fā)生對(duì)外債權(quán) 債務(wù)變動(dòng)的，應(yīng)按規(guī)定辦理相關(guān)審批或登記手續(xù)。第二十六條境內(nèi)債務(wù)人對(duì)外支付擔(dān)保費(fèi)，可按照服務(wù)貿(mào)

11、易外匯管理有關(guān)規(guī)定直接向銀行申請(qǐng)辦理。第二十七條擔(dān)保人、債務(wù)人不得在明知或者應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔(dān)保合同。第二十八條 擔(dān)保人、債務(wù)人、債權(quán)人向境內(nèi)銀行申請(qǐng)辦理與跨境擔(dān)保相關(guān)的購付匯或收結(jié)匯業(yè)務(wù)時(shí)，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)跨境擔(dān)保交 易的背景進(jìn)行盡職審查，以確定該擔(dān)保合同符合中國法律法規(guī)和本規(guī) 定。第二十九條外匯局對(duì)跨境擔(dān)保合同的核準(zhǔn)、登記或備案情況以及本規(guī)定明確的其他管理事項(xiàng)與管理要求， 不構(gòu)成跨境擔(dān)保合同的 生效要件。第三十條 外匯局定期分析內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸整體情況，密切關(guān)注跨境擔(dān)保對(duì)國際收支的影響。第三一條 外匯局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行核查和檢查,擔(dān)保當(dāng)事各方、境內(nèi)銀行應(yīng)按

12、照外匯局要求提供相關(guān)資料。 對(duì)未按本 規(guī)定及相關(guān)規(guī)定辦理跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)的， 外匯局根據(jù)中華人民共和國 外匯管理?xiàng)l例進(jìn)行處罰。第三十二條 國家外匯管理局可出于保障國際收支平衡的目的，對(duì)跨境擔(dān)保管理方式適時(shí)進(jìn)行調(diào)整。第三十三條 本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。附件2 跨境擔(dān)保外匯管理操作指引第一部分 內(nèi)保外貸外匯管理、擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，在遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)主管部門規(guī)定及外匯管理規(guī)定的前提下，可自行簽訂內(nèi)保外貸合同。二、內(nèi)保外貸登記 擔(dān)保人簽訂內(nèi)保外貸合同后， 應(yīng)按以下規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記：一）擔(dān)保人為銀行的，由擔(dān)保人通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸相關(guān)數(shù)據(jù)。二

13、）擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱為非銀行機(jī)構(gòu)）的，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后 15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。 擔(dān)保合同或擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更 的（包括債務(wù)合同展期以及債務(wù)或擔(dān)保金額、 債務(wù)或擔(dān)保期限、 債權(quán) 人等發(fā)生變更），應(yīng)當(dāng)在 15個(gè)工作日內(nèi)辦理內(nèi)保外貸變更登記手續(xù)。1、非銀行機(jī)構(gòu)到外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記時(shí)， 應(yīng)提供以下材料：1）關(guān)于辦理內(nèi)保外貸簽約登記的書面申請(qǐng)報(bào)告（內(nèi)容包括公司基本情況、 已辦理且未了結(jié)的各項(xiàng)跨境擔(dān)保余額、 本次擔(dān)保交易 內(nèi)容要點(diǎn)、預(yù)計(jì)還款資金來源、其他需要說明的事項(xiàng)。 有共同擔(dān)保人 的，應(yīng)在申請(qǐng)報(bào)告中說明）；2）擔(dān)保合同和擔(dān)保項(xiàng)

14、下主債務(wù)合同 （合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡(jiǎn)明條款并加蓋印章； 合同為外文的， 須提供中文翻譯件并 加蓋印章）；3）外匯局根據(jù)本規(guī)定認(rèn)為需要補(bǔ)充的相關(guān)證明材料（如發(fā)改委、商務(wù)部門關(guān)于境外投資項(xiàng)目的批準(zhǔn)文件、 辦理變更登記時(shí)需要 提供的變更材料等）。2、外匯局按照真實(shí)、合規(guī)原則對(duì)非銀行機(jī)構(gòu)擔(dān)保人的登記申請(qǐng)進(jìn)行程序性審核， 并為其辦理登記手續(xù)。 外匯局對(duì)擔(dān)保合同的真實(shí) 性、商業(yè)合理性、 合規(guī)性及履約傾向存在疑問的，有權(quán)要求擔(dān)保人作 出書面解釋。 外匯局按照合理商業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)法規(guī)， 認(rèn)為擔(dān)保人解釋 明顯不成立的，可以決定不受理登記申請(qǐng)， 并向申請(qǐng)人書面說明原因。外匯局擔(dān)保人未在規(guī)定期限內(nèi)到外匯局辦

15、理擔(dān)保登記的， 如能說明合理原因，且擔(dān)保人提出登記申請(qǐng)時(shí)尚未出現(xiàn)擔(dān)保履約意向的， 可按正常程序?yàn)槠滢k理補(bǔ)登記； 不能說明合理原因的， 外匯局可按未 及時(shí)辦理擔(dān)保登記進(jìn)行處理， 在移交外匯檢查部門后再為其辦理補(bǔ)登 記手續(xù)。3、非金融機(jī)構(gòu)可以向外匯局申請(qǐng)參照金融機(jī)構(gòu)通過資本項(xiàng)目系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸數(shù)據(jù)。4、同一內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)下存在多個(gè)境內(nèi)擔(dān)保人的，可自行約定其中一個(gè)擔(dān)保人到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。 外匯局在辦理內(nèi)保外 貸登記時(shí)，應(yīng)在備注欄中注明其他擔(dān)保人。三、金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人提供內(nèi)保外貸， 按照行業(yè)主管部門規(guī)定，應(yīng)具有相應(yīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格。 以境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)名義提供的擔(dān)保， 應(yīng)當(dāng)獲得總行或總部授權(quán)。四

16、、內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金用途應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：一）內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金僅用于債務(wù)人正常經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易， 不得 虛構(gòu)貿(mào)易背景進(jìn)行套利，或進(jìn)行其他形式的投機(jī)性交易。二）未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，債務(wù)人不得通過向境內(nèi)進(jìn)行借貸、股權(quán)投資或證券投資等方式將擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用。擔(dān)保項(xiàng)下資金不得用于境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人向境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行直接或間接的股權(quán)、債權(quán)投資，包括但不限于以下行為：1、債務(wù)人使用擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接向在境內(nèi)注冊(cè)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)或債權(quán)投資。2、擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接用于獲得境外標(biāo)的公司的股權(quán)，且標(biāo)的公司 50%以上資產(chǎn)在境內(nèi)的。3、擔(dān)保項(xiàng)下資

17、金用于償還債務(wù)人自身或境外其他公司承擔(dān)的債務(wù)，而原融資資金曾以股權(quán)或債權(quán)形式直接或間接調(diào)回境內(nèi)的。4、債務(wù)人使用擔(dān)保項(xiàng)下資金向境內(nèi)機(jī)構(gòu)預(yù)付貨物或服務(wù)貿(mào)易款項(xiàng)，且付款時(shí)間相對(duì)于提供貨物或服務(wù)的提前時(shí)間超過 1年、預(yù)付款金額超過 100萬美元及買賣合同總價(jià) 30%的（出口大型成套設(shè)備或承包服務(wù)時(shí)，可將已完成工作量視同交貨）。三）內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下發(fā)生以下類型特殊交易時(shí)，應(yīng)符合以下規(guī)定：1、內(nèi)保外貸項(xiàng)下?lián)Ｘ?zé)任為境外債務(wù)人債券發(fā)行項(xiàng)下還款義務(wù)時(shí)，境外債務(wù)人應(yīng)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)直接或間接持股， 且境外債券發(fā)行收 入應(yīng)用于與境內(nèi)機(jī)構(gòu)存在股權(quán)關(guān)聯(lián)的境外投資項(xiàng)目， 且相關(guān)境外機(jī)構(gòu) 或項(xiàng)目已經(jīng)按照規(guī)定獲得國內(nèi)境外投資主

18、管部門的核準(zhǔn)、 登記、備案 或確認(rèn)；2、內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下融資資金用于直接或間接獲得對(duì)境外其他機(jī)構(gòu)的股權(quán) （包括新建境外企業(yè)、 收購境外企業(yè)股權(quán)和向境外企業(yè) 增資）或債權(quán)時(shí)，該投資行為應(yīng)當(dāng)符合國內(nèi)相關(guān)部門有關(guān)境外投資的 規(guī)定；3、內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下義務(wù)為境外機(jī)構(gòu)衍生交易項(xiàng)下支付義務(wù)時(shí)，債務(wù)人從事衍生交易應(yīng)當(dāng)以止損保值為目的， 符合其主營(yíng)業(yè)務(wù)范 圍且經(jīng)過股東適當(dāng)授權(quán)。五、內(nèi)保外貸注銷登記 內(nèi)保外貸項(xiàng)下債務(wù)人還清擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)、 擔(dān)保人付款責(zé)任到期或發(fā)生擔(dān)保履約后，擔(dān)保人應(yīng)辦理內(nèi)保外貸登記注銷手續(xù)。其中， 銀 行可通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項(xiàng)目系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸更新數(shù)據(jù)； 非銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)在 15

19、個(gè)工作日內(nèi)到外匯局申請(qǐng)注銷相關(guān)登記。六、擔(dān)保履約一）銀行發(fā)生內(nèi)保外貸擔(dān)保履約的，可自行辦理擔(dān)保履約項(xiàng)下對(duì)外支付，其擔(dān)保履約資金可以來源于自身向反擔(dān)保人提供的外匯 墊款、反擔(dān)保人以外匯或人民幣形式交存的保證金， 或反擔(dān)保人支付 的其他款項(xiàng)。反擔(dān)保人可憑擔(dān)保履約證明文件直接辦理購匯或支付手 續(xù)。二）非銀行機(jī)構(gòu)發(fā)生擔(dān)保履約的，可憑加蓋外匯局印章的擔(dān)保登記文件直接到銀行辦理擔(dān)保履約項(xiàng)下購匯及對(duì)外支付。 在辦理國 際收支間接申報(bào)時(shí)，須填寫該筆擔(dān)保登記時(shí)取得的業(yè)務(wù)編號(hào)。非銀行機(jī)構(gòu)發(fā)生內(nèi)保外貸履約的， 在境外債務(wù)人償清境內(nèi)擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)之前 （因債務(wù)人破產(chǎn)、 清算等原因?qū)е缕錈o法清償債務(wù) 的除外），未經(jīng)外

20、匯局批準(zhǔn)，擔(dān)保人必須暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同。三）非銀行機(jī)構(gòu)提供內(nèi)保外貸后未辦理登記但需要辦理擔(dān)保履約的，擔(dān)保人須先向外匯局申請(qǐng)辦理內(nèi)保外貸補(bǔ)登記， 然后憑補(bǔ)登 記文件到銀行辦理擔(dān)保履約手續(xù)。 外匯局在辦理補(bǔ)登記前， 應(yīng)先移交 外匯檢查部門。七、對(duì)外債權(quán)登記一）內(nèi)保外貸發(fā)生擔(dān)保履約的，成為對(duì)外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)反擔(dān)保人，應(yīng)辦理對(duì)外債權(quán)登記。對(duì)外債權(quán)人為銀行的， 通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送對(duì)外債權(quán)相關(guān)信息。債權(quán)人為非銀行機(jī)構(gòu)的， 應(yīng)在擔(dān)保履約后 15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理對(duì)外債權(quán)登記， 并按規(guī)定辦理與對(duì)外債權(quán)相關(guān)的變更、 注銷手續(xù)。二）對(duì)外債權(quán)人為銀行時(shí)，擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)人（或反擔(dān)保人）主

21、動(dòng)履行對(duì)擔(dān)保人還款義務(wù)的，債務(wù)人（或反擔(dān)保人）、擔(dān)保人可自 行辦理各自的付款、收款手續(xù)。債務(wù)人（或反擔(dān)保人）由于各種原因 不能主動(dòng)履行付款義務(wù)的， 擔(dān)保人以合法手段從債務(wù)人 （或反擔(dān)保人） 清收的資金， 其幣種與原擔(dān)保履約幣種不一致的， 擔(dān)保人可自行代債 務(wù)人（或反擔(dān)保人）辦理相關(guān)匯兌手續(xù)。三）對(duì)外債權(quán)人為非銀行機(jī)構(gòu)時(shí)，其向債務(wù)人追償所得資金為外匯的， 在向銀行說明資金來源、 銀行確認(rèn)境內(nèi)擔(dān)保人已按照相關(guān) 規(guī)定辦理對(duì)外債權(quán)登記后可以辦理結(jié)匯。八、其他規(guī)定一）擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項(xiàng)下資金用途、 預(yù)計(jì)的還款資金來源、 擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交 易背景進(jìn)行審核，對(duì)是否符

22、合境內(nèi)、外相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行盡職調(diào)查， 并以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項(xiàng)下資金。二）境內(nèi)個(gè)人作為擔(dān)保人，可參照境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔(dān)保人提供的反擔(dān)保，按內(nèi)保外貸進(jìn)行管理， 提供反擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)須遵守本規(guī)定。境內(nèi)機(jī)構(gòu)按內(nèi)保外貸規(guī)定為境外機(jī)構(gòu) （債務(wù)人）提供擔(dān)保時(shí)，其他境不按內(nèi)保外內(nèi)機(jī)構(gòu)為債務(wù)人向提供內(nèi)保外貸的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供反擔(dān)保, 貸進(jìn)行管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。（四）擔(dān)保人對(duì)擔(dān)保責(zé)任上限無法進(jìn)行合理預(yù)計(jì)的內(nèi)保外貸,如境內(nèi)企業(yè)出具的不明確賠償金額上限的項(xiàng)目完工責(zé)任擔(dān)保，可以不 辦理登記，但經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以辦理擔(dān)保履約手續(xù)。第

23、二部分 外保內(nèi)貸外匯管理一、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)從境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借用貸款或獲得授信額度,在同時(shí)滿足以下條件的前提下，可以接受境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供的擔(dān)保, 并自行簽訂外保內(nèi)貸合同:（一）債務(wù)人為在境內(nèi)注冊(cè)經(jīng)營(yíng)的非金融機(jī)構(gòu);（二）債權(quán)人為在境內(nèi)注冊(cè)經(jīng)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu);（三）擔(dān)保標(biāo)的為本外幣貸款（不包括委托貸款）或有約束力的授信額度;（四）擔(dān)保形式符合境內(nèi)、外法律法規(guī)。未經(jīng)批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得超出上述范圍辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)。二、境內(nèi)債務(wù)人從事外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)，由發(fā)放貸款或提供授信額度的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)向外匯局的資本項(xiàng)目系統(tǒng)集中報(bào)送外保內(nèi)貸業(yè)務(wù) 數(shù)據(jù)。三、發(fā)生外保內(nèi)貸履約的， 金融機(jī)構(gòu)可直接與境外擔(dān)保人辦理擔(dān)保履約收款。境內(nèi)債

24、務(wù)人從事外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔(dān)保履約的， 在境內(nèi)債務(wù)人償清其對(duì)境外擔(dān)保人的債務(wù)之前， 未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)， 境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫 停簽訂新的外保內(nèi)貸合同； 已經(jīng)簽訂外保內(nèi)貸合同但尚未提款或全部 提款的，未經(jīng)所在地外匯局批準(zhǔn)，應(yīng)暫停辦理新的提款。境內(nèi)債務(wù)人因外保內(nèi)貸項(xiàng)下?lián)Ｂ募s形成的對(duì)外負(fù)債， 其未償本金余額不得超過其上年度末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)額。 超出上述限額的， 須占用其自身的外債額度； 外債額度仍然不夠的， 按未經(jīng)批準(zhǔn)擅自對(duì) 外借款進(jìn)行處理。境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)為債權(quán)人， 發(fā)生境外擔(dān)保人履約的， 境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)在辦理國際收支間接申報(bào)時(shí)， 應(yīng)在申報(bào)單上填寫該筆 外保內(nèi)貸登記時(shí)取得的業(yè)務(wù)編號(hào)。境內(nèi)債務(wù)人向債

25、權(quán)人申請(qǐng)辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)時(shí)， 應(yīng)向債權(quán)人真實(shí)、完整地提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的債務(wù)違約、 外債登記及債務(wù) 清償情況。四、外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生境外擔(dān)保履約的， 境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)在擔(dān)保履約后 15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案。外匯局在外債簽約登記環(huán)節(jié)對(duì)債務(wù)人外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的合規(guī) 性進(jìn)行事后核查。發(fā)現(xiàn)違規(guī)的，在將違規(guī)行為移交外匯檢查部門后， 外匯局可為其辦理外債登記手續(xù)。因境外擔(dān)保履約而申請(qǐng)辦理外債登記的， 債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向外匯局提供以下材料:（一）關(guān)于辦理外債簽約登記的書面申請(qǐng)報(bào)告（內(nèi)容包括公司基本情況、外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)逐筆和匯總情況、本次擔(dān)保履約情況及其他 需要說明的事項(xiàng)）。（二）擔(dān)

26、保合同復(fù)印件和擔(dān)保履約證明文件（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡(jiǎn)明條款并加蓋印章；合同為外文的， 須提供中文翻 譯件并加蓋債務(wù)人印章）。（三）外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等文件，中資企業(yè)應(yīng)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照。（四）上年度末經(jīng)審計(jì)的債務(wù)人財(cái)務(wù)報(bào)表。（五）外匯局為核查外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合規(guī)性、真實(shí)性而可能要求提供的其他材料（如境外債權(quán)人注冊(cè)文件或個(gè)人身份證件）。五、金融機(jī)構(gòu)辦理外保內(nèi)貸履約，如擔(dān)保履約資金與擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)提款幣種不一致而需要辦理結(jié)匯或購匯的， 應(yīng)當(dāng)向外匯局提出申 請(qǐng)。金融機(jī)構(gòu)辦理境外擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）業(yè)務(wù)，由其分行或 總行匯總自身及下屬分支機(jī)構(gòu)的擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）申請(qǐng)后, 向其

27、所在地外匯局集中提出申請(qǐng)。金融機(jī)構(gòu)提出的境外擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯） 申請(qǐng)，由外匯局資本項(xiàng)目管理部門受理。金融機(jī)構(gòu)作為債權(quán)人簽訂貸款擔(dān)保合同時(shí)外匯局可無違規(guī)行為的，外匯局可批準(zhǔn)其擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）。若金融 機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于未辦理債權(quán)人集中登記等程序性違規(guī)的,先允許其辦理結(jié)匯（或購匯），再依據(jù)相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理；金融機(jī)構(gòu) 違規(guī)行為屬于超出現(xiàn)行政策許可范圍等實(shí)質(zhì)性違規(guī)且金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng) 承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的，外匯局應(yīng)先移交外匯檢查部門，然后再批準(zhǔn)其結(jié)匯（或購匯）。六、金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯），應(yīng)提交以下文件:（二）外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合同（或合同簡(jiǎn)明條款）； （三）證明結(jié)匯（或購匯）資金來源的書面材

28、料;（四）債務(wù)人提供的外保內(nèi)貸履約項(xiàng)下外債登記證明文件（因清算、解散、債務(wù)豁免或其他合理因素導(dǎo)致債務(wù)人無法取得外債登記 證明的，應(yīng)當(dāng)說明原因）；（五）外匯局認(rèn)為必要的其他證明材料。七、境外擔(dān)保人向境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)若干債務(wù)人發(fā)放的貸款組合提供部分擔(dān)保（風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)），發(fā)生擔(dān)保履約（賠付）后，如合同約定由境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)代理境外擔(dān)保人向債務(wù)人進(jìn)行債務(wù)追償，則由代 理的金融機(jī)構(gòu)向外匯局報(bào)送外債登記數(shù)據(jù)， 其未償本金余額不得超過 該擔(dān)保合同項(xiàng)下各債務(wù)人上年度末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)之和。第三部分物權(quán)擔(dān)保外匯管理、外匯局僅對(duì)跨境擔(dān)保涉及的資本項(xiàng)目外匯管理事項(xiàng)進(jìn)行規(guī)擔(dān)保當(dāng)事范，但不對(duì)擔(dān)保當(dāng)事各方設(shè)定擔(dān)保物權(quán)的合法性進(jìn)

29、行審查。各方應(yīng)自行確認(rèn)以下事項(xiàng)符合相關(guān)法律法規(guī)，包括但不限于:（一）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利是否符合法律規(guī)定的范圍;（二）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)在法律上是否存在強(qiáng)制登記要求;（三）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)是否需要前置部門的審批、登記或備案;（四）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)之前是否應(yīng)當(dāng)對(duì)抵押或質(zhì)押物進(jìn)行價(jià)值評(píng)估或是否允許超額抵押（質(zhì)押）等;（五）在實(shí)現(xiàn)抵押（質(zhì)押）權(quán)時(shí)，國家相關(guān)部門是否對(duì)抵押（質(zhì)押）財(cái)產(chǎn)或權(quán)利的轉(zhuǎn)讓或變現(xiàn)存在限制性規(guī)定。二、擔(dān)保人與債權(quán)人之間因提供抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔(dān)保而產(chǎn)生的跨境收支和交易事項(xiàng)，已存在限制或程序性外匯管理規(guī)定的， 應(yīng)當(dāng) 符合規(guī)定。國家對(duì)境內(nèi)外機(jī)構(gòu)或個(gè)人跨境獲取特定類型資產(chǎn) （

30、股權(quán)、債權(quán)、房產(chǎn)和其他類型資產(chǎn)等）存在限制性規(guī)定的，如境外機(jī)構(gòu)從境內(nèi)機(jī)構(gòu) 或另一境外機(jī)構(gòu)獲取境內(nèi)資產(chǎn)，或境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境外機(jī)構(gòu)或另一境內(nèi)機(jī) 構(gòu)獲取境外資產(chǎn)，擔(dān)保當(dāng)事各方應(yīng)自行確認(rèn)擔(dān)保合同履約不與相關(guān)限 制性規(guī)定產(chǎn)生沖突。三、當(dāng)擔(dān)保人與債權(quán)人分屬境內(nèi)、境外，或擔(dān)保物權(quán)登記地（或財(cái)產(chǎn)所在地、收益來源地）與擔(dān)保人、債權(quán)人的任意一方分屬境內(nèi)、境外時(shí)，境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)債權(quán)人應(yīng)按下列規(guī)定辦理相關(guān)外匯管理手 續(xù):（一）當(dāng)擔(dān)保人、債權(quán)人注冊(cè)地或擔(dān)保物權(quán)登記地（或財(cái)產(chǎn)所在地、收益來源地）至少有兩項(xiàng)分屬境內(nèi)外時(shí)，擔(dān)保人實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán) 的方式應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律規(guī)定。（二）除另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人或債權(quán)人申請(qǐng)匯出或收取擔(dān)保財(cái)

31、產(chǎn)處置收益時(shí)，可直接向境內(nèi)銀行提出申請(qǐng)；銀行在審核擔(dān)保履 約真實(shí)性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔(dān)保人或債權(quán)人可以辦理相關(guān) 購匯、結(jié)匯和跨境收支。（三）相關(guān)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)所有權(quán)在擔(dān)保人、債權(quán)人之間發(fā)生轉(zhuǎn)讓,按規(guī)定需要辦理跨境投資外匯登記的，當(dāng)事人應(yīng)辦理相關(guān)登記或變更 手續(xù)。四、擔(dān)保人為第三方債務(wù)人向債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保， 構(gòu)成內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸的，應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸相關(guān)規(guī)定辦理擔(dān)保登記手續(xù)，并遵守相關(guān)限制性規(guī)定。經(jīng)外匯局登記的物權(quán)擔(dān)保因任何原因而未合法設(shè)立,擔(dān)保人應(yīng)到外匯局注銷相關(guān)登記。五、境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)為境外債務(wù)人向境外債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，外匯 局在辦理內(nèi)保外貸登記時(shí)，應(yīng)在內(nèi)保外貸登記證明中簡(jiǎn)要

32、記錄其擔(dān)保 物權(quán)的具體內(nèi)容。不成外匯局在內(nèi)保外貸登記證明中記錄的擔(dān)保物權(quán)具體事項(xiàng)，為設(shè)定相關(guān)抵押、 質(zhì)押等權(quán)利的依據(jù)， 也不構(gòu)成相關(guān)抵押或質(zhì)押合同 的生效條件。六、境內(nèi)機(jī)構(gòu)為自身債務(wù)提供跨境物權(quán)擔(dān)保的， 不需要辦理擔(dān)保登記。擔(dān)保人以法規(guī)允許的方式用抵押物折價(jià)清償債務(wù)， 或抵押權(quán) 人變賣抵押物后申請(qǐng)辦理對(duì)外匯款時(shí)， 擔(dān)保人參照一般外債的還本付 息辦理相關(guān)付款手續(xù)。第四部分 跨境擔(dān)保其他事項(xiàng)外匯管理、其他形式跨境擔(dān)保 一）其他形式跨境擔(dān)保是指除前述內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸以外的其他跨境擔(dān)保情形。包括但不限于：1、擔(dān)保人在境內(nèi)、債務(wù)人與債權(quán)人分屬境內(nèi)或境外的跨境擔(dān)保；2、擔(dān)保人在境外、債務(wù)人與債權(quán)人分屬境

33、內(nèi)或境外的跨境擔(dān)保；3、擔(dān)保當(dāng)事各方均在境內(nèi)，擔(dān)保物權(quán)登記地在境外的跨境擔(dān)保；4、擔(dān)保當(dāng)事各方均在境外，擔(dān)保物權(quán)登記地在境內(nèi)的跨境擔(dān)保。（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供或接受其他形式跨境擔(dān)保，在符合境內(nèi)外法律法規(guī)和本規(guī)定的前提下，可自行簽訂跨境擔(dān)保合同。除外匯局另 有明確規(guī)定外，擔(dān)保人、債務(wù)人不需要就其他形式跨境擔(dān)保到外匯局 辦理登記或備案，無需向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送數(shù)據(jù)。（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理其他形式跨境擔(dān)保， 應(yīng)按規(guī)定辦理與對(duì)外債權(quán)債務(wù)有關(guān)的外匯管理手續(xù)。擔(dān)保項(xiàng)下對(duì)外債權(quán)或外債需要事前辦 理審批或登記手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)辦理相關(guān)手續(xù)。（四）除另有明確規(guī)定外，境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)債權(quán)人申請(qǐng)匯出或收取擔(dān)保履約款時(shí)，可直接向

34、境內(nèi)銀行提出申請(qǐng)；銀行在審核擔(dān)保 履約真實(shí)性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔(dān)保人或債權(quán)人可以辦理相 關(guān)購匯、結(jié)匯和跨境收支。（五）擔(dān)保人在境內(nèi)、債務(wù)人在境外，擔(dān)保履約后構(gòu)成對(duì)外債權(quán)的，應(yīng)當(dāng)辦理對(duì)外債權(quán)登記；擔(dān)保人在境外、債務(wù)人在境內(nèi)，擔(dān)保 履約后發(fā)生境外債權(quán)人變更的，應(yīng)當(dāng)辦理外債項(xiàng)下債權(quán)人變更登記手 續(xù)。（六）境內(nèi)擔(dān)保人向境內(nèi)債權(quán)人支付擔(dān)保履約款，或境內(nèi)債務(wù)人向境內(nèi)擔(dān)保人償還擔(dān)保履約款的，因擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)計(jì)價(jià)結(jié)算幣種為 外幣而付款人需要辦理境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)的， 付款人可直接在銀行辦理相 關(guān)付款手續(xù)。二、境內(nèi)債務(wù)人對(duì)外支付擔(dān)保費(fèi)，可按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定直接向銀行申請(qǐng)辦理。三、擔(dān)保人、債務(wù)人不得在明

35、知或者應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔(dān)保合同。擔(dān)保人、債務(wù)人和債權(quán)人可按照合理 商業(yè)原則，依據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)判斷擔(dān)保合同是否具備明顯的擔(dān)保履約意圖:（一）簽訂擔(dān)保合同時(shí)，債務(wù)人自身是否具備足夠的清償能力或可預(yù)期的還款資金來源;（二）擔(dān)保項(xiàng)下借款合同規(guī)定的融資條件，在金額、利率、期限等方面與債務(wù)人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符;（三）擔(dān)保當(dāng)事各方是否存在通過擔(dān)保履約提前償還擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)的意圖;（四）擔(dān)保當(dāng)事各方是否曾經(jīng)以擔(dān)保人、 反擔(dān)保人或債務(wù)人身份發(fā)生過惡意擔(dān)保履約或債務(wù)違約。四、擔(dān)保人、債務(wù)人、債權(quán)人向境內(nèi)銀行申請(qǐng)辦理與跨境擔(dān)保相關(guān)的購付匯和收結(jié)匯時(shí)，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)跨境擔(dān)保交易的背景

36、進(jìn)行 盡職審查，以確定該擔(dān)保合同符合中國法律法規(guī)和本規(guī)定。五、具備以下條件之一的跨境承諾，不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍:（一）該承諾不具有契約性質(zhì)或不受法律約束;（二）履行承諾義務(wù)的方式不包括現(xiàn)金交付或財(cái)產(chǎn)折價(jià)清償?shù)雀犊盍x 務(wù);（三）履行承諾義務(wù)不會(huì)同時(shí)產(chǎn)生與此直接對(duì)應(yīng)的對(duì)被承諾人的債權(quán);（四）國內(nèi)有其他法規(guī)、其他部門通過其他方式進(jìn)行有效管理，經(jīng)外 匯局明確不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍的跨境承諾， 如境內(nèi)銀行在貨物與服務(wù)進(jìn)口項(xiàng)下為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立的即期和遠(yuǎn)期信用證、已納入行 業(yè)主管部門監(jiān)管范圍的信用保險(xiǎn)等;（五）一筆交易存在多個(gè)環(huán)節(jié)，但監(jiān)管部門已在其中一個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行有效管理，經(jīng)外匯局明確不再重復(fù)納入

37、規(guī)模和統(tǒng)計(jì)范圍的跨境承 諾，如境內(nèi)銀行在對(duì)外開立保函、開立信用證或發(fā)放貸款時(shí)要求境內(nèi) 客戶提供的保證金或反擔(dān)保;（六）由于其他原因外匯局決定不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍的相關(guān)承諾。不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍的相關(guān)承諾， 不得以跨境擔(dān)保履約的名義辦理相關(guān)跨境收支。六、跨境擔(dān)保可分為融資性擔(dān)保和非融資性擔(dān)保。融資性擔(dān)保是指擔(dān)保人為融資性付款義務(wù)提供的擔(dān)保，這些付款義務(wù)來源于具有 融資合同一般特征的相關(guān)交易，包括但不限于普通借款、債券、融資 租賃、有約束力的授信額度等。非融資性擔(dān)保是指擔(dān)保人為非融資性 付款義務(wù)提供的擔(dān)保，這些付款義務(wù)來源于不具有融資合同一般特征 的交易，包括但不限于招投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)

38、付款擔(dān)保、延期付款擔(dān)保、貨物買賣合同下的履約責(zé)任擔(dān)保等。七、外匯局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行核查和檢查,擔(dān)保當(dāng)事各方、境內(nèi)銀行應(yīng)按照外匯局要求提供相關(guān)資料。 對(duì)未按本規(guī)定及 相關(guān)規(guī)定辦理跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)的，外匯局根據(jù)中華人民共和國外匯管 理?xiàng)l例（以下簡(jiǎn)稱條例）進(jìn)行處罰。一）違反跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定（以下簡(jiǎn)稱規(guī)定）第十一條第（二） 項(xiàng)規(guī)定，債務(wù)人將擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接調(diào)回境 內(nèi)使用的，按照條例第四十一條對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行處罰。二）有下列情形之一的，按照條例第四十三條處罰：1、違反規(guī)定第八條規(guī)定，擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)違反法律法規(guī)及相關(guān)部門規(guī)定的；2、違反規(guī)定第十條規(guī)定，擔(dān)保人超出行業(yè)主管部門許可范圍提供內(nèi)保外貸的；3、違反規(guī)定第十二條規(guī)定， 擔(dān)保人未對(duì)債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項(xiàng)下資金用途、 預(yù)計(jì)的還款資金來源、 擔(dān)保履約的可能性及相關(guān) 交易背景進(jìn)行審核， 對(duì)是否符合境內(nèi)、 外相關(guān)法律法規(guī)未進(jìn)行盡職調(diào) 查，或未以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項(xiàng)下資