中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因分析

1、2013年華東政法大學(xué)自學(xué)考試畢業(yè)論文中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因分析 準(zhǔn)考證號(hào)： 姓 名： 指導(dǎo)老師： 目錄：內(nèi)容提要：1關(guān)鍵詞：1一、中小金融機(jī)構(gòu)概述1（一）中小金融機(jī)構(gòu)涵義1（二）中小金融機(jī)構(gòu)主要特征11規(guī)模較小12分支機(jī)構(gòu)少13服務(wù)對(duì)象固定1（三）中小金融機(jī)構(gòu)在我國(guó)的發(fā)展1二、中小金融機(jī)構(gòu)的主要風(fēng)險(xiǎn)類型2（一）信用風(fēng)險(xiǎn)2（二）資產(chǎn)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)2（三）操作性風(fēng)險(xiǎn)2（四）經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)3（五）支付性風(fēng)險(xiǎn)3三、中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)形成原因分析3（一）自身弱勢(shì)31信用基礎(chǔ)薄弱32整體資產(chǎn)規(guī)模小33客戶群體牽連影響3（二）市場(chǎng)準(zhǔn)入把握不嚴(yán)4（三）市場(chǎng)定位偏離4（四）法人治理結(jié)構(gòu)不嚴(yán)密4（五）缺乏政策扶持4（六

2、）社會(huì)金融環(huán)境的影響5四、中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)解決對(duì)策5（一）正確的市場(chǎng)定位5（二）必要的政策扶持5（三）強(qiáng)化內(nèi)控管理6（四）優(yōu)化信用環(huán)境6（五）分散處理不良資產(chǎn)6結(jié)語(yǔ)6致謝7參考文獻(xiàn)：7中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因分析內(nèi)容提要：當(dāng)前中小金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)成為我國(guó)金融體系中的重要組成部分，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著獨(dú)特的支持和推動(dòng)作用。本文在明確其概念和特征的基礎(chǔ)上，對(duì)我國(guó)中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展中面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析，并剖析了中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因。最后，立足于我國(guó)中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展實(shí)踐，提出了中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)解決對(duì)策。 關(guān)鍵詞：中小金融機(jī)構(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)；原因；解決對(duì)策金融業(yè)是具有高風(fēng)險(xiǎn)特性的特殊行業(yè)，中小金融

3、機(jī)構(gòu)作為整個(gè)金融體系的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，具有較為靈活的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，對(duì)集體經(jīng)濟(jì)和個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)等非國(guó)有經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到一定的扶持作用。中小金融機(jī)構(gòu)是指股份制商業(yè)銀行和地方性金融機(jī)構(gòu)，其存在和發(fā)展不僅有利于保持金融市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)與效率，還有利于推動(dòng)國(guó)有大型商業(yè)銀行按照經(jīng)濟(jì)、合理、精簡(jiǎn)、高效的原則改革管理體制，加快國(guó)有大型商業(yè)銀行的改革步伐。但由于其固有的體制特征，釋放風(fēng)險(xiǎn)的幾率較之大型金融機(jī)構(gòu)更大。目前，中小金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)已成為當(dāng)前影響金融安全、制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展、危及社會(huì)穩(wěn)定的普遍性問(wèn)題。一、中小金融機(jī)構(gòu)概述在我國(guó)目前的金融體系中，對(duì)于中小金融機(jī)構(gòu)的概念定義不是特別明確。但合理界定其范圍是對(duì)其進(jìn)行差異化風(fēng)險(xiǎn)分析、防

4、范、乃至規(guī)范、指導(dǎo)其有效發(fā)展的前提1。（一）中小金融機(jī)構(gòu)涵義中小金融機(jī)構(gòu)是指那些為地方政府、中小企業(yè)、農(nóng)村農(nóng)民以及其他小規(guī)模群體提供金融服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。也就是說(shuō)，主要根據(jù)金融機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)作用力的接觸點(diǎn)來(lái)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的類型進(jìn)行劃分。具體來(lái)說(shuō)，中小金融機(jī)構(gòu)按照業(yè)務(wù)范圍可分為中小商業(yè)銀行、信用社、中小信托公司、中小保險(xiǎn)公司、中小證券公司等；按照組織形式可以細(xì)分為政策性中小金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)性中小金融機(jī)構(gòu)以及其他小額信貸機(jī)構(gòu)等。在現(xiàn)實(shí)當(dāng)中，中小金融機(jī)構(gòu)主要包括一些規(guī)模較小的存貸性金融機(jī)構(gòu)，這些金融機(jī)構(gòu)負(fù)有商業(yè)銀行的基本職能，業(yè)務(wù)主要包括存款、貸款等。（二）中小金融機(jī)構(gòu)主要特征中小金融機(jī)構(gòu)具有以下明顯特征：

5、1規(guī)模較小。中小金融機(jī)構(gòu)無(wú)論是在資產(chǎn)總額、注冊(cè)資本、融資能力、負(fù)債能力，還是職工數(shù)量等方面規(guī)模都較小。雖然根據(jù)不同國(guó)家和地區(qū)的情況，對(duì)于規(guī)模的界定并不十分清晰，但從相對(duì)概念上來(lái)講，中小金融機(jī)構(gòu)該特征十分明顯。2分支機(jī)構(gòu)少。中小金融機(jī)構(gòu)由于在資金和管理能力方面有所欠缺，多數(shù)情況下只在某個(gè)特定區(qū)域內(nèi)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，很少在經(jīng)營(yíng)區(qū)域之外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。不少的中小金融機(jī)構(gòu)往往只有一個(gè)總部而沒(méi)有其他的分支營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。3服務(wù)對(duì)象固定。中小金融機(jī)構(gòu)通常具有特定的服務(wù)對(duì)象，或是在經(jīng)營(yíng)管理方面各自具有特色。其明顯的地域特征決定了它的服務(wù)對(duì)象大多是當(dāng)?shù)氐闹行⌒推髽I(yè)及其他客戶。如，我國(guó)大多數(shù)城市商業(yè)銀行的服務(wù)對(duì)象僅局限于該

6、城市中的各種中小型企業(yè)，地域性的農(nóng)村信用社主要業(yè)務(wù)范圍是為農(nóng)村和農(nóng)民提供特色的金融服務(wù)。（三）中小金融機(jī)構(gòu)在我國(guó)的發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)在我國(guó)發(fā)展歷史短暫，但具有較快的發(fā)展速度。自二十世紀(jì)八十年代至九十年代初不到十年的時(shí)間里，其在金融市場(chǎng)的份額就自零增長(zhǎng)至1/3。同為金融機(jī)構(gòu)，中小金融機(jī)構(gòu)自產(chǎn)生之日起就注定要和國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，可以說(shuō)它是在國(guó)有商業(yè)銀行的夾縫中生存下來(lái)，發(fā)展起來(lái)的。但是它的出現(xiàn)，從此打破了我國(guó)國(guó)有銀行體系對(duì)金融業(yè)的高度壟斷，將充滿活力的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制引入了金融行業(yè)，在整體上提高了我國(guó)銀行業(yè)的服務(wù)效率。另外，其在深化金融體制改革、健全銀行體系、改善金融服務(wù)和支持國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展、建設(shè)

7、等諸多方面的作用也是不容忽視的。九十年代后期，由于主客觀因素綜合作用，一大部分中小金融機(jī)構(gòu)陷入了發(fā)展的空前困境，相繼出現(xiàn)資產(chǎn)增長(zhǎng)速度階梯性降低、市場(chǎng)份額逐步退化、經(jīng)營(yíng)管理混亂、財(cái)務(wù)狀況惡化、資金鏈風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)積累等不良現(xiàn)象。特別是一批城鄉(xiāng)信用社的倒閉、破產(chǎn)更是使社會(huì)公眾對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)的信心備受打擊。但是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下，挑戰(zhàn)總是和機(jī)遇并存，外資銀行不久進(jìn)駐我國(guó)金融業(yè)，促進(jìn)了開(kāi)放、競(jìng)爭(zhēng)、有序的成熟金融市場(chǎng)盡快形成，給我國(guó)的金融業(yè)注入了新的活力。但是由于金融風(fēng)險(xiǎn)與金融發(fā)展的并行性，中小金融機(jī)構(gòu)要獲得長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展，就必須重視發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)，建立完備的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。二、中小金融機(jī)構(gòu)的主要風(fēng)險(xiǎn)類型自二

8、十世紀(jì)九十年代后期進(jìn)行的市場(chǎng)化改革后，我國(guó)中小金融機(jī)構(gòu)取得了空前快速的發(fā)展，然而由于濟(jì)體制改革過(guò)快而使某些歷史遺留問(wèn)題沒(méi)有得到及時(shí)處理，以及由于中小金融機(jī)構(gòu)自身經(jīng)營(yíng)管理不當(dāng)?shù)戎骺陀^原因，致使我國(guó)中小金融機(jī)構(gòu)在這二十余年的發(fā)展過(guò)程中積累了較多風(fēng)險(xiǎn)2。我國(guó)中小金融機(jī)構(gòu)目前面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下方面：（一）信用風(fēng)險(xiǎn)狹義上講，信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人到期不能履行本息協(xié)議而導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)性，信用風(fēng)險(xiǎn)屬于違約風(fēng)險(xiǎn)。廣義上的信用風(fēng)險(xiǎn)指的是由于外界不確定因素對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信用產(chǎn)生影響，使該機(jī)構(gòu)實(shí)際經(jīng)營(yíng)收益和預(yù)期目標(biāo)背離，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中蒙受損失的可能性程度。目前，信用風(fēng)險(xiǎn)是中小金融機(jī)構(gòu)所面臨的主要

9、風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)為貸款質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)與貸款集中風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)投資相關(guān)理論分析，貸款質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分為逾期貸款比重、呆滯貸款比重和呆賬貸款比重三個(gè)指標(biāo)，比率越高，信用風(fēng)險(xiǎn)就越大。就目前對(duì)貸款形態(tài)指標(biāo)考核的要求來(lái)講，逾期貸款余額與各項(xiàng)貸款余額之比不允許超過(guò)8，呆滯貸款比率不允許超過(guò)5，呆賬貸款比率不允許超過(guò)2，但是在實(shí)際營(yíng)業(yè)過(guò)程中，中小金融機(jī)構(gòu)很難符合上述指標(biāo)要求3。（二）資產(chǎn)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指的是中小金融機(jī)構(gòu)所掌握的現(xiàn)有流動(dòng)資產(chǎn)無(wú)法滿足客戶提款和貸款需要，致使該機(jī)構(gòu)喪失清償貸款能力和蒙受損失或面臨倒閉的風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)屬于潛在風(fēng)險(xiǎn)，也是國(guó)內(nèi)外各中小金融機(jī)構(gòu)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。從觸發(fā)原因上講，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)既屬于本源性風(fēng)

10、險(xiǎn)，又是一種派生性風(fēng)險(xiǎn)，即其流動(dòng)性不足狀況很有可能是通過(guò)機(jī)構(gòu)利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)源二次造成的。（三）操作性風(fēng)險(xiǎn)操作性風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)因內(nèi)部控制管理機(jī)制失去效能而導(dǎo)致的損失風(fēng)險(xiǎn)，是問(wèn)題長(zhǎng)期積累的后果。主要是由于中小金融機(jī)構(gòu)的體制問(wèn)題沒(méi)有得到及時(shí)解決，長(zhǎng)期以來(lái)，中小金融機(jī)構(gòu)缺乏明確的市場(chǎng)定位，其管理主體不斷改變、服務(wù)對(duì)象游離不定，因而其管理運(yùn)營(yíng)模式和經(jīng)營(yíng)思路都不曾固定下來(lái)。（四）經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指因?yàn)闄C(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理不善而造成的各種風(fēng)險(xiǎn)。中小金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的形成既有經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期政策誤導(dǎo)造成的，也有因?yàn)樯鐣?huì)信用環(huán)境和銀行自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展及控制機(jī)制不健全所致。因此，要徹底規(guī)

11、避中小金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，前提是必須擁有良好的社會(huì)信用環(huán)境，在法治化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，不斷促進(jìn)中小金融機(jī)構(gòu)完善其經(jīng)營(yíng)發(fā)展機(jī)制4。目前，中小金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解工作已經(jīng)被中央銀行行使監(jiān)管職能部門提上日程。（五）支付性風(fēng)險(xiǎn)由于中小金融機(jī)構(gòu)規(guī)模小、資本額度少，導(dǎo)致其支付風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生。在我國(guó)，國(guó)有商業(yè)銀行均屬于一級(jí)法人管理體制，而中小金融機(jī)構(gòu)在法律上都為基本獨(dú)立法人實(shí)體，因此，中小金融機(jī)構(gòu)每一實(shí)體的風(fēng)險(xiǎn)承受能力都較弱，而且目前我國(guó)的存款保障體系尚未完全建立，這就直接導(dǎo)致了中小金融機(jī)構(gòu)所面臨的支付風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象較為突出5。近些年來(lái)境外金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)、兼并的案例不斷發(fā)生，亞洲金融危機(jī)所導(dǎo)致的“多米諾”骨牌

12、效應(yīng)對(duì)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的負(fù)面影響在不斷徘徊中日益加深，嚴(yán)重的金融惡性事件不斷上演，并已逐漸成為媒體爭(zhēng)相報(bào)道的焦點(diǎn)。三、中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)形成原因分析我國(guó)的中小金融機(jī)構(gòu)大多是在當(dāng)?shù)卣鲗?dǎo)下“摸著石頭過(guò)河”誕生的，建立之初既沒(méi)有嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入法則，也沒(méi)有對(duì)自身弱勢(shì)分析，經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程缺乏操作性強(qiáng)的行業(yè)管理規(guī)范。這些內(nèi)外因素導(dǎo)致了中小金融機(jī)構(gòu)先天不足，從進(jìn)入市場(chǎng)時(shí)就埋下了法人治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范、大量不良資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理混亂、急功近利等諸多隱患6。（一）自身弱勢(shì)1信用基礎(chǔ)薄弱。至今為止，仍舊有大部分民眾認(rèn)為國(guó)家信用主要由大型銀行代表，而中小金融機(jī)構(gòu)不能或不具有代表國(guó)家信用的能力。而隨著市場(chǎng)化改革的步伐，一旦有少數(shù)

13、中小金融機(jī)構(gòu)因經(jīng)營(yíng)管理不善出現(xiàn)問(wèn)題，也將直接降低民眾對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)的信用認(rèn)可度，弱化中小金融機(jī)構(gòu)的信用基礎(chǔ)，所以中小金融機(jī)構(gòu)自身先天性弱勢(shì)的性質(zhì)決定了其具有信用基礎(chǔ)薄弱的先天性劣勢(shì)。2整體資產(chǎn)規(guī)模小。和國(guó)有大型銀行一級(jí)法人的自上而下組織架構(gòu)不同，我國(guó)的中小金融機(jī)構(gòu)大多是通過(guò)改制原來(lái)城市、農(nóng)村信用社而來(lái)。即采取由下而上的聯(lián)合策略，將這些原本各自為政、分散管理、資產(chǎn)規(guī)模較小的金融機(jī)構(gòu)組建成初具一定規(guī)模的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行等。但即便如此，新整合組建的金融機(jī)構(gòu)與大型銀行相比，整體資產(chǎn)規(guī)模仍然較小，中小金融機(jī)構(gòu)最初的組建形式直接決定了其具有資產(chǎn)規(guī)模較小的劣勢(shì)。3客戶群體牽連影響。由于初建時(shí)的歷史

14、定位和自身實(shí)力發(fā)展等原因，中小金融機(jī)構(gòu)服務(wù)對(duì)象主要是中小企業(yè)，而中小企業(yè)所先天具有的發(fā)展不穩(wěn)定、行為不規(guī)范、存活率較低特性給中小金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)嚴(yán)重?fù)p失，影響了中小金融機(jī)構(gòu)的快速有效發(fā)展。（二）市場(chǎng)準(zhǔn)入把握不嚴(yán)市場(chǎng)準(zhǔn)入制度把握不嚴(yán)，主要表現(xiàn)有以下兩方面：首先是數(shù)量過(guò)濫，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前約三千家城市信用社當(dāng)中，只有不到1/3左右的將營(yíng)業(yè)中心設(shè)在地級(jí)城市，余下則是將營(yíng)業(yè)中心設(shè)在了縣城。而根據(jù)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)準(zhǔn)入有關(guān)規(guī)定，城市信用社類金融機(jī)構(gòu)只能在地級(jí)城市設(shè)立營(yíng)業(yè)中心；其次，中小金融機(jī)構(gòu)建立之初資本金明顯不足，甚至有的機(jī)構(gòu)在組建時(shí)資本金就沒(méi)有完全到位，也沒(méi)有及時(shí)的進(jìn)行資金鏈的補(bǔ)足，抗風(fēng)險(xiǎn)的能力先天性脆弱；第三

15、是中小金融機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員準(zhǔn)入沒(méi)有嚴(yán)格把關(guān)，出現(xiàn)了在中小金融機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人不懂金融業(yè)務(wù)、惡意經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)象，直接導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)決策失誤和管理混亂。（三）市場(chǎng)定位偏離在我國(guó)中小金融機(jī)構(gòu)成立之初，大多把自己定位于為中小企業(yè)及個(gè)人用戶服務(wù)的小機(jī)構(gòu)，也正是因?yàn)檫@種定位符合適宜地滿足了我國(guó)當(dāng)時(shí)發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要，中小金融機(jī)構(gòu)因此蓬勃地發(fā)展壯大起來(lái)。但是，在之后的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，中小金融機(jī)構(gòu)逐漸地從求異型市場(chǎng)定位戰(zhàn)略轉(zhuǎn)向了跟隨型市場(chǎng)定位戰(zhàn)略，即普遍傾向于對(duì)地方重點(diǎn)項(xiàng)目和大企業(yè)投資放貸，從而造成了貸款過(guò)于集中，信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中，一旦項(xiàng)目出現(xiàn)問(wèn)題或企業(yè)經(jīng)營(yíng)不佳或面臨倒閉，貸款本息將無(wú)法收回，直接導(dǎo)致中小金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)大量

16、呆滯、死滯，形成嚴(yán)重金融風(fēng)險(xiǎn)。雖然目前仍不能完全斷定哪種發(fā)展方式更有前景，但是從當(dāng)前我國(guó)中小金融機(jī)構(gòu)所面臨的信貸問(wèn)題可以看出，中小金融機(jī)構(gòu)放棄原來(lái)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，轉(zhuǎn)而去和國(guó)有大型金融機(jī)構(gòu)直接進(jìn)行金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，相比之下，會(huì)給中小金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)更大的風(fēng)險(xiǎn)。（四）法人治理結(jié)構(gòu)不嚴(yán)密首先，中小金融機(jī)構(gòu)在人事決定方面往往受到地方政府的過(guò)分干預(yù)，造成中小金融機(jī)構(gòu)在建立合理有效法人結(jié)構(gòu)上困難重重。在此基礎(chǔ)上的人事制度，雖然能夠在很大程度上保證政府對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)的絕對(duì)控制，使其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)始終與地方政府所倡導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)保持一致，短期內(nèi)對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積極作用不容忽視。但是，與此同時(shí)，這種行政任免制度也使得中小金

17、融機(jī)構(gòu)在其經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中具有較高行政色彩，政府利益的最大化理念高于股東利益最大化。很明顯，這與公司的基本邏輯違背。另外，法人結(jié)構(gòu)不合理和相應(yīng)監(jiān)管制度缺失，導(dǎo)致中小金融機(jī)構(gòu)普遍缺乏外部監(jiān)督或者監(jiān)督不力，個(gè)人的行為得不到有效監(jiān)督，主要表現(xiàn)為個(gè)人行為代替集體決策和企業(yè)行為服從地方政府利益，從而對(duì)其正常經(jīng)營(yíng)發(fā)展造成不可估量的損失。（五）缺乏政策扶持中小金融機(jī)構(gòu)由于資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小、單筆交易成本高和服務(wù)功能不健全等因素使其在金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，地方政府和國(guó)有銀行要對(duì)其進(jìn)行扶持使其生存和發(fā)展，這是國(guó)際上的慣例。然而在國(guó)內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)布局上，國(guó)有商業(yè)銀行下伸力度大，中小金融機(jī)構(gòu)在網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置問(wèn)題上就受到了極強(qiáng)

18、的擠壓；在利率問(wèn)題上，中小金融機(jī)構(gòu)資金來(lái)源成本高于其他國(guó)有商業(yè)銀行，但在利率浮動(dòng)權(quán)設(shè)置上卻沒(méi)有相應(yīng)話語(yǔ)權(quán)；在資金融通方面，中小金融機(jī)構(gòu)受到和大型商業(yè)銀行來(lái)自人民銀行的管制，卻沒(méi)有相應(yīng)的市場(chǎng)和手段進(jìn)行資金余缺的調(diào)整政策7。（六）社會(huì)金融環(huán)境的影響當(dāng)前我國(guó)在整體上處于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)向金融風(fēng)險(xiǎn)集中轉(zhuǎn)嫁的時(shí)期，前期的宏觀經(jīng)濟(jì)大起大落與盲目項(xiàng)目投資，加之我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展逐漸進(jìn)入結(jié)構(gòu)調(diào)整期，使得市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)加劇，大批企業(yè)效益下降，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)入集中暴露期并加速向金融業(yè)轉(zhuǎn)移。從社會(huì)角度看普遍對(duì)企業(yè)缺乏有效的內(nèi)部約束和外部監(jiān)督環(huán)境，大量違規(guī)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象出現(xiàn)，如賬外經(jīng)營(yíng)、開(kāi)假存單、假委托、亂辦三產(chǎn)、違規(guī)擔(dān)保、出具虛假驗(yàn)資證

19、明、違規(guī)開(kāi)具遠(yuǎn)期信用證等?？傊?，社會(huì)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的綜合作用對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)各類風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生不容忽視。四、中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)解決對(duì)策金融風(fēng)險(xiǎn)的先天性、時(shí)滯性和中小金融機(jī)構(gòu)的特殊地位及性質(zhì)共同決定了中小金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)管理方面更容易面臨困難或發(fā)生倒閉的可能性更大。因此，針對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)類型及形成原因進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)解決方案的討論十分必要。然而，對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和化解是一頊?zhǔn)制D巨的系統(tǒng)任務(wù)，不僅需要經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和環(huán)境的改善，更需要相關(guān)政策的扶持和金融行業(yè)體制改革的進(jìn)一步深化。 （一）正確的市場(chǎng)定位金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)定位戰(zhàn)略大致可分為跟隨型市場(chǎng)定位和求異型市場(chǎng)定位。跟隨型市場(chǎng)定位戰(zhàn)略是指金融機(jī)構(gòu)在長(zhǎng)期內(nèi)

20、選擇并努力維護(hù)和其競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相同或類似的框架體系，這種類似具體體現(xiàn)在對(duì)目標(biāo)客戶的選擇以及競(jìng)爭(zhēng)地域選擇上。而求異型市場(chǎng)定位戰(zhàn)略的可信內(nèi)容則是要求金融機(jī)構(gòu)在長(zhǎng)期內(nèi)維持和其競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手不一樣的競(jìng)爭(zhēng)框架體系。求異型市場(chǎng)定位戰(zhàn)略根植于金融市場(chǎng)需求客觀多層次性，即市場(chǎng)需要有多層次不同規(guī)模的金融機(jī)構(gòu)為其發(fā)展服務(wù)，如大中型企業(yè)對(duì)資金實(shí)力雄厚的國(guó)有商業(yè)銀行情有獨(dú)鐘，而具有不同所有制關(guān)系的中小型企業(yè)則更適合中小型金融機(jī)構(gòu)為其發(fā)展服務(wù)8。市場(chǎng)定位問(wèn)題是中小金融機(jī)構(gòu)能否保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵問(wèn)題，中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身的優(yōu)勢(shì)，對(duì)金融市場(chǎng)進(jìn)行不斷細(xì)分。在經(jīng)營(yíng)理念上應(yīng)以求異市場(chǎng)定位戰(zhàn)略為主，以跟隨型戰(zhàn)略為輔，針對(duì)中小金融市場(chǎng)不斷進(jìn)

21、行金融創(chuàng)新，拓展新的市場(chǎng)空間，為客戶提供特色型、差異化的金融服務(wù)，只有這樣才能不斷做大做強(qiáng)，甚至與國(guó)內(nèi)外大中型金融機(jī)構(gòu)相抗衡9。（二）必要的政策扶持地方政府對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)的扶持可從以下方面入手：允許中小金融機(jī)構(gòu)針對(duì)不同的貸款對(duì)象和貸款種類確定不同的貸款利率，允許其央行規(guī)定的范圍內(nèi)適當(dāng)提高居民和企業(yè)存款利率水平，使中小金融機(jī)構(gòu)的存貸款客戶有一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)和利益的比較選擇空間；降低中小金融機(jī)構(gòu)稅率、減免稅收或者提高稅收起征點(diǎn)等方面的優(yōu)惠；適當(dāng)降低中小銀行的存款準(zhǔn)備金率，準(zhǔn)予其探索開(kāi)辦大額定期可轉(zhuǎn)讓存單業(yè)務(wù)；增加具有認(rèn)購(gòu)能力的中小金融機(jī)構(gòu)的債券認(rèn)購(gòu)份額10；鼓勵(lì)中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展中間業(yè)務(wù)，提高中間業(yè)務(wù)的利潤(rùn)

22、貢獻(xiàn)率。另外，鑒于中小金融機(jī)構(gòu)濃重的地方屬性及其發(fā)生支付風(fēng)險(xiǎn)對(duì)地方經(jīng)濟(jì)秩序與社會(huì)穩(wěn)定所帶來(lái)的巨大震蕩， 地方政府應(yīng)當(dāng)在化解中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)中發(fā)揮主導(dǎo)作用?？蓮牡胤截?cái)政中撥出專門資金，建立中小金融機(jī)構(gòu)保支付救助基金；加強(qiáng)關(guān)于中小金融機(jī)構(gòu)的正面宣傳， 維護(hù)中小金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)信譽(yù)；同時(shí)，在發(fā)生支付風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要組織公檢法力量， 維護(hù)社會(huì)治安，防止支付風(fēng)險(xiǎn)的蔓延11。（三）強(qiáng)化內(nèi)控管理深入研究中小金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制政策及相關(guān)制度，圍繞目標(biāo)、要素、控制活動(dòng)、控制措施、績(jī)效評(píng)價(jià)、約束激勵(lì)等關(guān)鍵內(nèi)容，建立健全覆蓋全行所有業(yè)務(wù)的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，完善內(nèi)部控制政策管理，為內(nèi)部控制體系建設(shè)提供政策制度支撐。另外要正確處

23、理業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控之間的關(guān)系。對(duì)內(nèi)控管理和業(yè)務(wù)發(fā)展要兩手抓，兩手都要硬，在保持各項(xiàng)業(yè)務(wù)全面高速發(fā)展的同時(shí)，堅(jiān)持內(nèi)控先行，加強(qiáng)內(nèi)控管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防范的能力。（四）優(yōu)化信用環(huán)境優(yōu)化信用環(huán)境，改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量，繼續(xù)加大文明信用建設(shè)力度，這些既是針對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效方法，又是中小金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展的可靠保證。中小金融機(jī)構(gòu)要在不斷發(fā)展中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，充分利用當(dāng)?shù)卣诮鹑诎踩矫娴闹鲗?dǎo)作用，建立良好的信用環(huán)境。要配合政府部門加大貸款的清收力度，對(duì)于巨額的貸款，中小金融機(jī)構(gòu)要樹(shù)立盤活的信心和決心，建立健全貸款清收的方法和步驟，制定完善的盤活不良貸款考核體系，采取獎(jiǎng)罰分明的考核辦法。積極取得地方政府的支持

24、，運(yùn)用行政和法律手段，依法清收不良貸款。 （五）分散處理不良資產(chǎn)從目前情況來(lái)看，中小銀行等金融機(jī)構(gòu)不可能期望政府像對(duì)待國(guó)有商業(yè)銀行那樣，通過(guò)設(shè)立金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)。因此，中小銀行對(duì)機(jī)構(gòu)內(nèi)不良資產(chǎn)只可能選擇分散處理方式，按照市場(chǎng)原則進(jìn)行綜合治理。分散處理模式就是由機(jī)構(gòu)內(nèi)成立的特殊資產(chǎn)管理部門將不良資產(chǎn)按照市場(chǎng)相關(guān)原則處理。但由于特殊資產(chǎn)管理部只是中小金融機(jī)構(gòu)中的一個(gè)內(nèi)部職能部門，只具有管理職能，并不能依法獨(dú)立處置特殊資產(chǎn)12。因此，還應(yīng)對(duì)全部不良資產(chǎn)進(jìn)行內(nèi)部清轉(zhuǎn)分離，授權(quán)某一個(gè)支行獨(dú)立地開(kāi)展集中管理，統(tǒng)一處置。結(jié)語(yǔ)中小金融機(jī)構(gòu)是適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要按市場(chǎng)原則建立和發(fā)展起來(lái)的，憑借其個(gè)體小而靈活等優(yōu)勢(shì)可為中小企業(yè)提供多種形式的融資和服務(wù)，在促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、擴(kuò)大就業(yè)渠道、保持宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和持續(xù)增長(zhǎng)等方面均起著十分重要的作用。為促進(jìn)中小金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展，需要社會(huì)各相關(guān)方面作出共同努力，在各方面創(chuàng)造條件。本文在明確中小金融機(jī)構(gòu)的概念與特征的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)我國(guó)中小金融機(jī)構(gòu)在發(fā)展中面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類分析，指出了中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)存在的普遍原因。在綜合中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因的基礎(chǔ)上，立足于我國(guó)中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展實(shí)踐，提出了針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)解決對(duì)策。致謝本論文是在我的指導(dǎo)老師*老師的親切關(guān)懷和悉心指導(dǎo)下完成的。他嚴(yán)肅的科學(xué)態(tài)度，