《財(cái)政學(xué)》題庫(kù)及答案

1、華中師范大學(xué)職業(yè)與繼續(xù)教育學(xué)院（網(wǎng)絡(luò)教育）財(cái)政學(xué)題庫(kù)及答案 ?？啤雾?xiàng)選擇題1在以下各種財(cái)政收人形式中， （ ）不屬于強(qiáng)制性財(cái)政收入。A .國(guó)有企業(yè)收人B .規(guī)費(fèi)收入C.稅收收入D .債務(wù)收入2（）在我國(guó)的財(cái)政支出中所占比重最大。A 行政管理支出B 社會(huì)文教支出C.經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出D 國(guó)防支出3.我國(guó)經(jīng)常性預(yù)算收入主要是指（）收入。18A .各項(xiàng)稅收B .利潤(rùn)C(jī) .收費(fèi)D .債務(wù)4. 在我國(guó)財(cái)政預(yù)算收支科目設(shè)置上，對(duì)于價(jià)格補(bǔ)貼和企業(yè)虧損補(bǔ)貼的處理方法是：（A 兩者都列入財(cái)政支出B.企業(yè)虧損補(bǔ)貼沖減財(cái)政收入，價(jià)格補(bǔ)貼列支C .兩者都沖減財(cái)政收入D.價(jià)格補(bǔ)貼沖減財(cái)政收入，企業(yè)虧損補(bǔ)貼列支5. 政府部門(mén)

2、為公民提供某種特定服務(wù)或?qū)嵤┬姓芾硭杖〉氖掷m(xù)費(fèi)和工本費(fèi)在財(cái)政收入中被稱為（A .使用費(fèi)收入B .規(guī)費(fèi)收入C.特許費(fèi)收入D .勞務(wù)費(fèi)收入6. （） 的稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁方法是指對(duì)某些能夠增值的商品的課稅，扣除，然后再?gòu)氖陆?jīng)濟(jì)交易。將今后若干年應(yīng)納的稅款，）。）。在所購(gòu)商品價(jià)格中預(yù)先A .稅收前轉(zhuǎn)B .稅收資本化7. 公債償還資金的最終來(lái)源主要是（A .預(yù)算盈余B .發(fā)行新債收入C.稅收后轉(zhuǎn)D .稅收消轉(zhuǎn)）。C .稅收收入D .利潤(rùn)上繳收入8. 物價(jià)上漲，采用（）對(duì)財(cái)政不利。D .三種稅制都對(duì)財(cái)政有利A .累進(jìn)稅制 B .比例稅制 C .定額稅制9. 國(guó)民經(jīng)濟(jì)中最重要的比例關(guān)系是 （）的比例關(guān)系。A .

3、積累與消費(fèi)B .農(nóng)輕重C.基建與更改D .工業(yè)與農(nóng)業(yè)10. 發(fā)行國(guó)債作為彌補(bǔ)財(cái)政赤字的一種方式，從（）開(kāi)始。A .奴隸社會(huì)B .封建社會(huì)C.資本主義社會(huì)D .社會(huì)主義社會(huì)11. 在以下財(cái)政支出項(xiàng)目中，用于轉(zhuǎn)移性財(cái)政支出項(xiàng)目的是（）。A .公共工程投資B.國(guó)防軍費(fèi)開(kāi)支C.事業(yè)費(fèi)支出D .失業(yè)救濟(jì)12. 政府參與資源配置的原因主要是（）。A.市場(chǎng)對(duì)資源的配置過(guò)低E.市場(chǎng)在資源配置中存在盲目性和失靈現(xiàn)象C.市場(chǎng)對(duì)資源配置的公平性差D.市場(chǎng)對(duì)資源配置的成本過(guò)高13. 最能保證財(cái)政收入穩(wěn)定性的收入形式是（）。A .稅收B.國(guó)有資產(chǎn)收益C.債務(wù)收入D .規(guī)費(fèi)收入14.物價(jià)上漲，采用（）對(duì)財(cái)政有利。A .累

4、進(jìn)稅制 B.比例稅制 C.定額稅制D.三種稅制都對(duì)財(cái)政有利15.從價(jià)值形態(tài)看，財(cái)政收入主要來(lái)自（）。C.剩余價(jià)值MD.以上都不對(duì)A.固定成本CE.可變成本V16.將下列概念按其范圍從大到小排序。 （）A.國(guó)債公債外債B.公債國(guó)債外債C.外債國(guó)債公債D.公債外債國(guó)債17.有償性的財(cái)政收入形式是（）。A.稅收B.國(guó)有企業(yè)上繳的利潤(rùn)C(jī).發(fā)行公債D.教育附加費(fèi)18. 我國(guó)轉(zhuǎn)移性支出中，過(guò)去比重很小，現(xiàn)在開(kāi)始上升，將來(lái)會(huì)進(jìn)一步上升的是（）。A .社會(huì)保障B .資本轉(zhuǎn)移C.財(cái)政補(bǔ)貼D .債務(wù)利息19. 政府為提供公共服務(wù)籌集資金而收取使用費(fèi)所依據(jù)的原則是（）。A .橫向公平原則B .縱向公平原則C .受益

5、原則D .能力原則20. 借助合適的財(cái)政政策克服高的失業(yè)率和通脹率是財(cái)政的（）職能。A .監(jiān)督職能B .收入分配職能C.資源配置職能21. （） 是財(cái)政分配活動(dòng)的中心環(huán)節(jié)。A .稅收收入B .稅收支出C.財(cái)政收入D .財(cái)政收支22. 財(cái)政的 （） 職能是指借助合適的財(cái)政政策克服高的失業(yè)率和通脹率。A .監(jiān)督B .收入分配C .資源配置23. 現(xiàn)行營(yíng)業(yè)稅征稅范圍主要局限于（） 。B .商業(yè)C.第三產(chǎn)業(yè)） 我國(guó)關(guān)境的貨物和物品征收的稅。B .出口D 經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能D 穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)A .工業(yè)24. 關(guān)稅是對(duì) （A .進(jìn)入25. 非轉(zhuǎn)移性支出是指（A .社會(huì)保障D 農(nóng)業(yè)C.進(jìn)出D 輸入）。B .補(bǔ)貼2

6、6.當(dāng)代稅收原則中最核心的原則是（B .公平與效率原則C.國(guó)債利息）。C.行政原則D .行政管理A .財(cái)政原則27. 公債是政府根據(jù)（A .利益原則28. 生產(chǎn)要素購(gòu)買(mǎi)者將所購(gòu)生產(chǎn)要素未來(lái)應(yīng)納稅款，通過(guò)從購(gòu)入價(jià)格中預(yù)先扣除的方法，將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給生產(chǎn)要素的出 售者，這種方法被稱為（A .前轉(zhuǎn)B .后轉(zhuǎn)29. 最后一單位稅基適用的稅率稱為（A .名義稅率C .平均稅率30. （）不屬于消費(fèi)性支出。A .基本建設(shè)支出B.文教科衛(wèi)支出）原則獲取財(cái)政收入的一種形式。B .經(jīng)濟(jì)原則C.自愿原則）。C.消轉(zhuǎn)B .實(shí)際稅率D .邊際稅率D 便利原則D 信用原則D .稅收資本化）。C.行政管理支出D .國(guó)防支出3

7、1.下列產(chǎn)品或服務(wù)中，具有效用不可分割性特征的是（）。A .金融服務(wù)B .住宅C.國(guó)防服務(wù)D .石油32. 瓦格納法則的研究對(duì)象是（）。A .財(cái)政收入規(guī)模B.財(cái)政收入結(jié)構(gòu)C .財(cái)政支出規(guī)模D.財(cái)政支出結(jié)構(gòu)33. 物價(jià)上漲，采用（）對(duì)財(cái)政有利。A .累進(jìn)稅制 B .比例稅制C .定額稅制34. 稅收資本化也稱為（）。A .稅收的轉(zhuǎn)化B .資本還原C.稅收前轉(zhuǎn)35. 在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，資源配置主要靠（A.法律規(guī)定E.國(guó)家財(cái)政政策C.市場(chǎng)機(jī)制D.行政干預(yù)36. 隨著人均收入的提高，財(cái)政支出的相對(duì)規(guī)模會(huì)（A .提高B .不變C .下降D .三種稅制都對(duì)財(cái)政有利D .稅收后轉(zhuǎn)）。）。D .無(wú)規(guī)律

8、性37. 就現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家而言， （）已經(jīng)是一種世界性經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。A .財(cái)政赤字B .財(cái)政平衡C .財(cái)政盈余D .財(cái)政收支38. 構(gòu)成稅法實(shí)體諸要素中的基礎(chǔ)性要素是（）。A .納稅人B.課稅對(duì)象C .稅率D.納稅期限39. 國(guó)家基本的財(cái)政計(jì)劃稱為（）。A .經(jīng)濟(jì)計(jì)劃B.國(guó)家預(yù)算C.收支方案D .國(guó)家計(jì)劃40 我國(guó)消費(fèi)稅的納稅環(huán)節(jié)是（A .生產(chǎn)環(huán)節(jié)B .批發(fā)環(huán)節(jié)C .零售環(huán)節(jié)D .消費(fèi)環(huán)節(jié)41 .以下不屬于財(cái)政支出按國(guó)家職能分類的是（）°A .經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出B .轉(zhuǎn)移性支出C .行政管理支出D .社會(huì)文教支出42. 以下不屬于行政管理費(fèi)的是（）°A .公安支出B.公務(wù)員工資C.

9、軍隊(duì)建設(shè)支出D .司法檢察支出43. 我國(guó)國(guó)家預(yù)算分幾級(jí)？（）A .二級(jí)B .三級(jí)44. 以下不是預(yù)算外資金的特點(diǎn)的是（A .財(cái)政性B.非財(cái)政性45. 在稅收三個(gè)特性中居于核心地位的是（A .無(wú)償性B.強(qiáng)制性C.四級(jí)D .五級(jí)）°C.專用性D .分散性）°C .靈活性D .固定性46. 我國(guó)現(xiàn)行個(gè)人所得稅對(duì)工資薪金所得采用的稅率形式是（）A . 5% 35%的七級(jí)超額累進(jìn)稅率B . 5% 35%的七級(jí)全額累進(jìn)稅率C . 5% 45%的九級(jí)全額累進(jìn)稅率D . 5%45%的九級(jí)超額累進(jìn)稅率47. 世界各國(guó)通常用來(lái)衡量通貨膨脹和物價(jià)上漲幅度的指標(biāo)是（A .基尼系數(shù)B .恩格爾系數(shù)

10、C .消費(fèi)價(jià)格指數(shù)D .投資價(jià)格指數(shù)48. 下列說(shuō)法中正確的選項(xiàng)是（）°A .納稅人肯定是負(fù)稅人B .納稅人與負(fù)稅人肯定不是同一個(gè)人C.義務(wù)扣繳人與負(fù)稅人肯定是同一個(gè)人D .納稅人與義務(wù)扣繳人肯定不是同一個(gè)人49. （ ）國(guó)家征稅憑借的權(quán)力是 °A .財(cái)產(chǎn)所有權(quán)B .財(cái)產(chǎn)的處置權(quán)C .政治權(quán)力D .經(jīng)濟(jì)權(quán)力50. （）下列選項(xiàng)中不屬于財(cái)政政策工具的是 °A .利率B .稅收C .公共支出D .國(guó)債二、填空題I. 1776年發(fā)表了國(guó)富論，創(chuàng)立了財(cái)政學(xué)；1936年，英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家凱恩斯發(fā)表了著名的就業(yè)、利息和貨幣通論，他的 財(cái)政政策對(duì)資本主義國(guó)家產(chǎn)生了重要的影響。2 .

11、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定主要是指和，同時(shí)還包括國(guó)際收支平衡及°3.按政府運(yùn)用財(cái)政資金對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響分，財(cái)政支出可分為 和;按財(cái)政支出在社會(huì)再生產(chǎn)中的作用分類，財(cái)政支出可以分為補(bǔ)償性支出、消費(fèi)性支出和 °4根據(jù)調(diào)節(jié)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總量的不同功能，財(cái)政政策可分為、和°5. 納稅人因國(guó)家課稅而在其經(jīng)濟(jì)選擇或經(jīng)濟(jì)行為方面做出的反應(yīng)稱為稅收的°6. 公共物品的基本特征是具有與7 .財(cái)政收入指國(guó)家主要利用 等財(cái)政手段，為國(guó)家集中一定數(shù)量的 °8 .財(cái)政支出增長(zhǎng)的彈性系數(shù)等于財(cái)政支出增長(zhǎng)率與 增長(zhǎng)率之比°9. 國(guó)債的調(diào)節(jié)作用主要體現(xiàn)為以下三種效應(yīng)： 、和°10.

12、凱恩斯是宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)之父，他主張實(shí)行 的財(cái)政政策°II. 確定國(guó)債發(fā)行價(jià)格的三種方式是 、°12. 稅收“三性”指的是、°13、 我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)基金的運(yùn)行模式是實(shí)行 °14. 是公共物品的一個(gè)特征，即一些人享用公共物品帶來(lái)的利益而不能排除其他一些人同時(shí)從公共物品中獲得利益。15 “國(guó)家分配說(shuō)”認(rèn)為財(cái)政是伴隨 的產(chǎn)生而產(chǎn)生的，而“剩余產(chǎn)品說(shuō)”則認(rèn)為財(cái)政在原始社會(huì)已經(jīng)產(chǎn)生。16 .財(cái)政收入分配的目標(biāo)是 。17. 的財(cái)政支出原則是指根據(jù)支出所需要的多少來(lái)安排財(cái)政收入。18. 指新增一個(gè)消費(fèi)者的邊際成本為零， 意味著一個(gè)人使用公共物品，并不排除其他人同時(shí)使用。19.

13、 財(cái)政政策工具有 、20. 平均稅率是 與的比例，它往往 于邊際稅率。21. 根據(jù)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)周期的作用來(lái)劃分，財(cái)政政策可分為的財(cái)政政策和的財(cái)政政策。22 .稅收能力包括納稅人 和政府 。23. 西方關(guān)于財(cái)政支出規(guī)模的經(jīng)典理論主要有 、和社會(huì)發(fā)展階段論。24. 是公共物品的一個(gè)特征，即一些人享用公共物品帶來(lái)的利益而不能排除其他一些人同時(shí)從公共 物品中獲得利益。25. 稅收的橫向公平是指 同等納稅，納稅能力不同的人不同等納稅體現(xiàn)了稅收的。26. 以稅負(fù)能否轉(zhuǎn)稼為標(biāo)準(zhǔn)，可以將稅收分 和。27. 財(cái)政支出效益評(píng)價(jià)方法有 和。28. 我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)采取與相結(jié)合的運(yùn)行方式。29. 我國(guó)預(yù)算外資金具有財(cái)政性、

14、和的特征。30. 行政管理費(fèi)支出包括 、公安支出、 、司法檢察支出和外交支出。31. 財(cái)政支出增長(zhǎng)的彈性系數(shù)等于 增長(zhǎng)率與增長(zhǎng)率之比。32. 政府部門(mén)為公民提供某種特定服務(wù)或?qū)嵤┬姓芾硭杖〉氖掷m(xù)費(fèi)和工本費(fèi)被稱為收入。33. 政府采購(gòu)制度具有公開(kāi)性、 、的特征。34. 按照課稅對(duì)象的性質(zhì)可將各稅種分為所得課稅、 和。35. 我國(guó)經(jīng)常性收入主要是 和。36. 我國(guó)社會(huì)保障制度的內(nèi)容主要包括 、失業(yè)保險(xiǎn)和輔助社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目及社會(huì)救濟(jì)和社會(huì)福利項(xiàng)目。37. 財(cái)政政策乘數(shù)包括 、和38. 公共定價(jià)方法包括 、和39. 國(guó)家預(yù)算是政府的基本財(cái)政收支計(jì)劃，它的首要功能是反映政府的。40. 財(cái)政收入的相對(duì)規(guī)

15、模是指與之比。41 .按分，財(cái)政收入分預(yù)算內(nèi)收入和 。42. 稅收的原則指的是稅收收入要隨生產(chǎn)發(fā)展、國(guó)民收入增長(zhǎng)而增加。根據(jù)納稅人從政府提供的服務(wù)中所享受利益的多少，判定其稅負(fù)應(yīng)為多少，這是稅收的原則。43. 物價(jià)上漲，采用定額稅制對(duì)財(cái)政 利。三、判斷改錯(cuò)（若命題正確，只需寫(xiě)出“正確”即可，不需要說(shuō)明理由；若命題錯(cuò)誤，做出判斷并改正）1. 行政事業(yè)性收費(fèi)屬于稅收收入。2. 需求彈性大的商品，其稅負(fù)易向前轉(zhuǎn)嫁；替代性不強(qiáng)的商品，其稅負(fù)不易轉(zhuǎn)嫁。3 .在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，資源配置主要靠政府調(diào)控。4工業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)，也是我國(guó)財(cái)政收入主要來(lái)源。 5我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)基金的運(yùn)行模式是實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相

16、結(jié)合。 6商品課稅不易轉(zhuǎn)嫁，所得課稅容易轉(zhuǎn)嫁。7物價(jià)上漲，采用定額稅制對(duì)財(cái)政有利。8具有排他性的商品不存在外溢效應(yīng)，不具有排他性的商品存在外溢效應(yīng)。 9充分就業(yè)就是指可就業(yè)人口全部實(shí)現(xiàn)就業(yè)，失業(yè)率為零。10同非政府部門(mén)追求微觀上的盈利性不同，政府投資完全可以不講投資效益。11根據(jù)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)周期的作用來(lái)劃分，財(cái)政政策分為自動(dòng)穩(wěn)定的財(cái)政政策和相機(jī)抉擇的財(cái)政政策。 12當(dāng)社會(huì)總供求保持平衡時(shí)，財(cái)政收支也必然達(dá)到平衡。13我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)行模式是實(shí)行實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合的運(yùn)行方式。 14物價(jià)上漲，采用定額稅制對(duì)財(cái)政有利。15構(gòu)成稅法實(shí)體諸要素中的基礎(chǔ)性要素是課稅對(duì)象。 16行政事業(yè)性收費(fèi)屬于

17、稅收收入。17當(dāng)需求過(guò)旺時(shí)，應(yīng)采取適度從緊的財(cái)政政策，如減少稅收四、名詞解釋1間接稅2課稅對(duì)象 3累進(jìn)稅率 4稅收的收入效應(yīng) 5財(cái)政政策 6成本 -效益分析法 7比例稅率 8國(guó)債依存度 9擴(kuò)張性財(cái)政政策 10稅收饒讓 11直接稅 12稅收支出 13稅收努力14稅收的替代效應(yīng)15政府采購(gòu)制度 16預(yù)算外資金17（稅負(fù)）前轉(zhuǎn)18 瓦格納法則五、問(wèn)答題1 我國(guó)社會(huì)險(xiǎn)制度的內(nèi)容有哪些？2 國(guó)家預(yù)算原則有哪些？3怎樣優(yōu)化和控制我國(guó)的行政管理支出？ 4簡(jiǎn)述皮科克和威斯曼的替代規(guī)模效應(yīng)理論（梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)理論）。5簡(jiǎn)述影響財(cái)政支出規(guī)模的主要因素。6社會(huì)保障的特征有哪些？7稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的方式有哪些？8財(cái)政政策工具主

18、要有哪些？9影響國(guó)債發(fā)行價(jià)格的因素有哪些？10有人認(rèn)為，我國(guó)現(xiàn)階段企業(yè)、政府、市場(chǎng)三者之間的關(guān)系可以概括為“廠長(zhǎng)不找市長(zhǎng)找市場(chǎng)，市長(zhǎng)不管廠長(zhǎng)管市 場(chǎng)?！蹦阃膺@種說(shuō)法嗎？說(shuō)說(shuō)你的理由。11. 市場(chǎng)失靈的主要表現(xiàn)有哪些？（答出 6 種即可）12 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的制約因素哪些？怎樣影響？13. 簡(jiǎn)述財(cái)政的基本特征。14. 政府財(cái)政投資效益的衡量標(biāo)準(zhǔn)主要有哪些？15 我國(guó)現(xiàn)行商品課稅的主要稅種有哪些？16. 財(cái)政支出內(nèi)源性效益包括哪些方面？17. 簡(jiǎn)述稅收的特征。18. 政府財(cái)政政策的目標(biāo)有哪些？19. 財(cái)政職能有哪些？20. 簡(jiǎn)述稅收效應(yīng)。21. 影響財(cái)政收入規(guī)模的因素有哪些？22. 簡(jiǎn)述政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的

19、手段，為什么為出現(xiàn)政府干預(yù)失效？23. 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與逃稅的區(qū)別是什么？24 .財(cái)政收入分配職能的手段有哪些？（6分）25 .簡(jiǎn)述國(guó)債的政策功能（6分）26. 實(shí)施社會(huì)保障的重要意義有哪些？ （6分）27 .我國(guó)商品課稅有哪些特征？（6分）28 .簡(jiǎn)述財(cái)政補(bǔ)貼的積極效應(yīng)。（10分）（6分）29.簡(jiǎn)述皮科克和懷斯曼關(guān)于財(cái)政支出增長(zhǎng)的替代-規(guī)模效應(yīng)理論（梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)理論）的主要內(nèi)容。30 .公共定價(jià)的一般方法有哪些？ （6分）31. 財(cái)政收入分配職能的財(cái)政措施有哪些？ （8分）32. 我國(guó)目前中央銀行的貨幣政策手段有哪些？ （8分）33. 畫(huà)圖說(shuō)明拉弗曲線的經(jīng)濟(jì)含義。（8分）六、論述題1試述財(cái)政資源配

20、置職能的必要性及財(cái)政的資源配置措施。2下面兩表是反應(yīng)財(cái)政收入規(guī)模的部分資料，請(qǐng)結(jié)合資料分析說(shuō)明:（1）制約財(cái)政收規(guī)模的因素有哪些？（2）我國(guó)財(cái)政收入規(guī)模發(fā)展變化的趨勢(shì)及原因。表（1）我國(guó)若干年份財(cái)政收入規(guī)模年份196019781980198519901995199820022007絕對(duì)規(guī) 模5721132.31159.92004.82937.16242.29876.01891451304相對(duì)規(guī)模%39.331.225.722.415.810.6712.418.520.8表（2）部分國(guó)家財(cái)政收入規(guī)模 %美國(guó)34. 59巴西25羅馬尼亞52. 58加拿大40. 36新加坡29. 85匈牙利61.

21、33法國(guó)46. 08泰國(guó)19. 49前蘇聯(lián)（1981）66. 5英國(guó)41 . 38馬來(lái)西亞29. 93中國(guó)18. 43. 結(jié)合我國(guó)實(shí)際，試述稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的含義及研究稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的重要意義。4結(jié)合我國(guó)實(shí)際，談?wù)労侠碚{(diào)節(jié)財(cái)政收入規(guī)模的基本政策思路。華中師范大學(xué)職業(yè)與繼續(xù)教育學(xué)院（網(wǎng)絡(luò)教育）財(cái)政學(xué)題庫(kù)答案、單項(xiàng)選擇題題號(hào)12345678910答案DCABBBCCAB題號(hào)1112131415161718920答案DBAACBCACD題號(hào)212345678910答案DDCCDBDDDA題號(hào)3123345678910答案CCABCAABBA題號(hào)4142243344454647484950答案BCDBBDCDCA1

22、.、填空題亞當(dāng)斯密赤字2.充分就業(yè)物價(jià)穩(wěn)定適度的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)3.購(gòu)買(mǎi)性支出轉(zhuǎn)移性支出積累性支出4.擴(kuò)張性政策緊縮性政策中性政策5.替代效應(yīng)6.非排他性非競(jìng)爭(zhēng)性7.稅收貨幣資金8.GDP9.排擠效應(yīng)收入效應(yīng)貨幣效應(yīng)10.赤字11.平價(jià)發(fā)行折價(jià)發(fā)行溢價(jià)發(fā)行12.強(qiáng)制性無(wú)償性固定性13.社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合14.非排他性15.國(guó)家16.實(shí)現(xiàn)公平分配17.量出為入18非競(jìng)爭(zhēng)性非排他性19.稅收公共支出政府投資20 實(shí)際納稅額課稅對(duì)象21.自動(dòng)穩(wěn)定相機(jī)抉擇22.納稅能力征稅能力23 瓦格納法則梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)理論國(guó)債24非排他性 25具有相同納稅能力的人縱向公平26.直接稅間接稅27. 成本效益分析法最低成

23、本法28. 社會(huì)統(tǒng)籌 個(gè)人賬戶29專用性分散性30行政支出國(guó)家安全支出31. 財(cái)政支出GDP32規(guī)費(fèi)33公正性競(jìng)爭(zhēng)性34商品課稅財(cái)產(chǎn)課稅35稅收各項(xiàng)收費(fèi)36養(yǎng)老保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)37稅收乘數(shù)購(gòu)買(mǎi)性支出乘數(shù)38平均成本定價(jià)法二部定價(jià)法39財(cái)政收支狀況40財(cái)政收入國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值41 財(cái)政資金管理方式預(yù)算外收入42彈性公平或受益43不平衡預(yù)算乘數(shù)負(fù)荷定價(jià)法三、判斷題1行政事業(yè)性收費(fèi)屬于稅收收入。錯(cuò)。行政事業(yè)性收費(fèi)屬于預(yù)算外資金收入。2需求彈性大的商品，其稅負(fù)易向前轉(zhuǎn)嫁；替代性不強(qiáng)的商品，其稅負(fù)不易轉(zhuǎn)嫁。 錯(cuò)。需求彈性大的商品，其稅負(fù)不易向前轉(zhuǎn)嫁；替代性強(qiáng)的商品，其稅負(fù)不易轉(zhuǎn)嫁。 3在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，資源配置

24、主要靠政府調(diào)控。錯(cuò)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，資源配置主要靠市場(chǎng)機(jī)制。4工業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)，也是我國(guó)財(cái)政收入主要來(lái)源。對(duì)。5我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)基金的運(yùn)行模式是實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合。對(duì)。6商品課稅不易轉(zhuǎn)嫁，所得課稅容易轉(zhuǎn)嫁。 錯(cuò)。商品課稅易轉(zhuǎn)嫁，所得課稅不易轉(zhuǎn)嫁。7物價(jià)上漲，采用定額稅制對(duì)財(cái)政有利。錯(cuò)。改：物價(jià)上漲，采用定額稅制對(duì)財(cái)政不利。8具有排他性的商品不存在外溢效應(yīng)，不具有排他性的商品存在外溢效應(yīng)。對(duì)9錯(cuò)。改正：充分就業(yè)并不意味著可就業(yè)人口全部實(shí)現(xiàn)就業(yè)，也不能說(shuō)失業(yè)率為零。10錯(cuò)。改正：政府投資完全也需要講投資效益。11對(duì)12錯(cuò)。改正：當(dāng)社會(huì)總供求保持平衡時(shí)，財(cái)政收支不一定達(dá)到平衡。13對(duì)14

25、錯(cuò)。改正：物價(jià)上漲，采用定額稅制對(duì)財(cái)政不利。15對(duì)16錯(cuò)。改正：行政事業(yè)性收費(fèi)屬于預(yù)算外資金收入。17錯(cuò)。改正：當(dāng)需求過(guò)旺時(shí)，應(yīng)采取適度從緊的財(cái)政政策，如增加稅收。四、名詞解釋1間接稅：稅負(fù)能夠轉(zhuǎn)嫁的稅種。2課稅對(duì)象：指稅法規(guī)定的征稅目的物，是征稅的依據(jù)。 3累進(jìn)稅率：按課稅對(duì)象數(shù)額的大小，劃分若干等級(jí)，每個(gè)等級(jí)由低到高規(guī)定相應(yīng)的稅率。4稅收的收入效應(yīng)：稅收將納稅人的一部分收入轉(zhuǎn)移到政府手中，使納稅人的收入下降，從而降低了納稅人的商品購(gòu) 買(mǎi)量和消費(fèi)水平。-效益分5財(cái)政政策：一國(guó)政府為實(shí)現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，而調(diào)整財(cái)政收支規(guī)模和收支平衡的指導(dǎo)原則及其相應(yīng)的措施。 6成本 -效益分析法：將一定時(shí)期

26、內(nèi)項(xiàng)目的總成本上升與總收益進(jìn)行對(duì)比分析，通過(guò)對(duì)多個(gè)預(yù)選方法進(jìn)行成本 析，根據(jù)對(duì)邊際社會(huì)效益和邊際社會(huì)成本的對(duì)比，選擇最優(yōu)的支出方案。7比例稅率：對(duì)同一課稅對(duì)象，不論其數(shù)額大小，統(tǒng)一按一個(gè)比例征稅。 8國(guó)債依存度：說(shuō)明財(cái)政支出中有多大比例是依靠國(guó)債來(lái)支付的，它等于當(dāng)年當(dāng)年國(guó)債發(fā)行額與財(cái)政支出的比值。 9擴(kuò)張性財(cái)政政策：指通過(guò)財(cái)政收支規(guī)模的變動(dòng)來(lái)增加和刺激社會(huì)的總需求，其手段主要有增加財(cái)政支出和減少稅收 等。10稅收饒讓：指一國(guó)政府對(duì)本國(guó)納稅人在國(guó)外得到減免的那一部分稅收，同樣給予抵免待遇，不再按本國(guó)規(guī)定的稅 率征收。11直接稅：稅負(fù)不能轉(zhuǎn)嫁的稅種。 12稅收支出：以特殊的法律條款規(guī)定的、給予特定

27、類型的活動(dòng)或納稅人以各種稅收優(yōu)惠待遇而形成的收入損失或放 棄的收入。13稅收努力：稅務(wù)當(dāng)局征收全部法定應(yīng)納稅額的程度，或者說(shuō)稅收能力被利用的程度。 14稅收的替代效應(yīng)：稅收對(duì)納稅人在商品購(gòu)買(mǎi)方面的影響，表現(xiàn)為當(dāng)政府對(duì)不同的商品實(shí)行征稅或不征稅、重稅或 輕稅的區(qū)別對(duì)待時(shí)，會(huì)影響商品的相對(duì)購(gòu)買(mǎi)價(jià)格，使納稅人減少征稅或重稅商品的購(gòu)買(mǎi)量，即以無(wú)稅或輕稅商品替代 征稅或重稅商品。15政府采購(gòu)制度：以公開(kāi)招標(biāo)、投標(biāo)為主要方式選擇供貨商，從國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)為政府部門(mén)或所屬團(tuán)體購(gòu)買(mǎi)商品或勞務(wù) 的一種制度。16預(yù)算外資金：指國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體為履行或代行政府職能，依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和具有法律效力的 規(guī)章而收

28、取、提取和安排使用的未納入國(guó)家預(yù)算管理的各種財(cái)政性資金。17（稅負(fù)）前轉(zhuǎn)：納稅人通過(guò)價(jià)格加價(jià)的方法向經(jīng)濟(jì)交易的前方轉(zhuǎn)嫁稅收負(fù)擔(dān)。18 瓦格納法則：隨著人均收入的提高，財(cái)政支出占GDP 的比重也相應(yīng)隨之提高。五、問(wèn)答題1. 我國(guó)社會(huì)險(xiǎn)制度的內(nèi)容有哪些？（5 分）答：（1）養(yǎng)老保險(xiǎn)（ 1 分）（2）失業(yè)保險(xiǎn)（ 1 分）（3）醫(yī)療保險(xiǎn)（ 1 分）（4）工傷保險(xiǎn)（ 1 分）（5）生育保險(xiǎn)（ 1 分）2國(guó)家預(yù)算原則有哪些？（ 5 分）答：（1）公開(kāi)性（2）可靠性（3）完整性（4）統(tǒng)一性（5）年度性3.怎樣優(yōu)化和控制我國(guó)的行政管理支出？（6 分）答：（1）將保障供給和厲行節(jié)約結(jié)合起來(lái)（2 分）（2）精簡(jiǎn)機(jī)

29、構(gòu)，壓縮編制（ 2 分）（3）嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理（ 2 分）4. 簡(jiǎn)述皮科克和威斯曼的替代規(guī)模效應(yīng)理論（梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)理論）。（6 分）答：導(dǎo)致財(cái)政支出增長(zhǎng)的因素主要來(lái)自兩方面：內(nèi)在因素、外在因素。 （1 分） 內(nèi)在因素：公民可以忍受的稅收水平的提高。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人均收入水平提高，即使稅率保持不變，稅收收入也 會(huì)隨之增加，財(cái)政支出便與 GDP 同步增長(zhǎng)。即正常條件下，財(cái)政支出上升會(huì)與GDP 上升成線性關(guān)系。 （2 分）外在因素：社會(huì)動(dòng)蕩對(duì)財(cái)政支出造成的壓力，如戰(zhàn)爭(zhēng)、饑荒、經(jīng)濟(jì)危機(jī)等，只有政府采取行動(dòng)才能緩解，政府因此被 迫提高稅率，而公眾此時(shí)也能接受提高了稅率。即在危急時(shí)期，政府支出會(huì)替代私人支出

30、，導(dǎo)致財(cái)政支出的比重增加 替代效應(yīng)。（ 2 分） 每次較大的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)動(dòng)蕩，都會(huì)導(dǎo)致財(cái)政支出水平上一個(gè)新的臺(tái)階，這就是財(cái)政支出上升的規(guī)律 梯度漸進(jìn)增長(zhǎng) 理論 。（1 分）5簡(jiǎn)述影響財(cái)政支出規(guī)模的主要因素。 （ 6 分）答：（ 1） 經(jīng)濟(jì)性因素：經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、經(jīng)濟(jì)體制的選擇、政府的經(jīng)濟(jì)干預(yù)政策等。（ 2） 政治性因素：政局是否穩(wěn)定、政體結(jié)構(gòu)和行政效率等。（ 3） 社會(huì)性因素：人口狀態(tài)、文化背景、社會(huì)保障等。6社會(huì)保障的特征有哪些？（ 6 分）答：（ 1）社會(huì)性（普遍性） ；（2）國(guó)家財(cái)政性；（3）再分配性；（4）法制性與強(qiáng)制性；（5）受益程度的約束性；（ 6）互濟(jì)性 .7.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的方式有哪些？

31、（ 5 分）答：前轉(zhuǎn)（ 1 分）后轉(zhuǎn)（ 1 分）混轉(zhuǎn)（ 1 分）稅收資本化（ 1 分）消轉(zhuǎn)（ 1 分）8財(cái)政政策工具主要有哪些？（ 5 分） 稅收、公債、公共支出、政府投資、財(cái)政補(bǔ)貼。 （各 1 分） 9影響國(guó)債發(fā)行價(jià)格的因素有哪些？（5 分）（1）票面利率水平（ 1 分）（2）期限的長(zhǎng)短（ 1 分） （ 3）市場(chǎng)的投資收益率（ 1 分）（4）其他，如，政府的信用程度，發(fā)行的成本費(fèi)，國(guó)債交易市場(chǎng)的發(fā)達(dá)程度等。（2 分）10有人認(rèn)為，我國(guó)現(xiàn)階段企業(yè)、政府、市場(chǎng)三者之間的關(guān)系可以概括為“廠長(zhǎng)不找市長(zhǎng)找市場(chǎng)，市長(zhǎng)不管廠長(zhǎng)管市 場(chǎng)?！蹦阃膺@種說(shuō)法嗎？說(shuō)說(shuō)你的理由。 （6 分） 答：同意。該說(shuō)法說(shuō)明了

32、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，在資源配置中，市場(chǎng)起基礎(chǔ)性的作用，政府的職責(zé)在于對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào) 控以及對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督。 （ 6 分）11市場(chǎng)失靈的主要表現(xiàn)有哪些？（7 分）答：（1）公共物品市場(chǎng)不能有效地提供（2）外部效應(yīng)（3）壟斷（ 4）信息不充分（5）市場(chǎng)不完全（6）偏好不合理（7）收入分配不公 12稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的制約因素哪些？怎樣影響？（7 分）答：（1）稅種屬性商品課稅易轉(zhuǎn)嫁；所得課稅不易轉(zhuǎn)嫁。（1 分）（2）商品的供給和需求彈性（ 2 分）ED 大，不易向前轉(zhuǎn)嫁Es大，不易向后轉(zhuǎn)嫁（ 3）課稅對(duì)象范圍及可替代程度（ 1 分）（4）反應(yīng)期間（ 1 分）（ 5）課稅方法（ 1 分）從價(jià)稅：易轉(zhuǎn)嫁從量稅：不

33、易轉(zhuǎn)嫁（ 6）商品的壟斷性（ 1 分）壟斷性商品：易轉(zhuǎn)嫁競(jìng)爭(zhēng)性商品：不易轉(zhuǎn)嫁13簡(jiǎn)述財(cái)政的基本特征。 （6 分）（1）階級(jí)性與公共性（2）強(qiáng)制性與非直接償還性（3）收入與支出的對(duì)稱性14政府財(cái)政投資效益的衡量標(biāo)準(zhǔn)主要有哪些？（6 分）（1）資本產(chǎn)出比率最小化（2）資本勞動(dòng)力最大化（3）就業(yè)創(chuàng)造標(biāo)準(zhǔn)15我國(guó)現(xiàn)行商品課稅的主要稅種有哪些？（6 分）（1）增值稅（2）消費(fèi)稅（3）營(yíng)業(yè)稅16財(cái)政支出內(nèi)源性效益包括哪些方面？（6 分）（1）財(cái)政支出總量效益（2）財(cái)政支出結(jié)構(gòu)效益（3）財(cái)政支出項(xiàng)目效益17簡(jiǎn)述稅收的特征。 （ 6 分）（1）強(qiáng)制性（2）無(wú)償性（3）固定性18政府財(cái)政政策的目標(biāo)有哪些？（ 1

34、0 分）（1）經(jīng)濟(jì)的適度增長(zhǎng)（2）物價(jià)水平的基本穩(wěn)定（3）提供更多的就業(yè)和再就業(yè)機(jī)會(huì)（4）收入的合理分配（5）社會(huì)生活質(zhì)量的逐步提高19財(cái)政職能有哪些？資源配置職能（ 2 分）收入分配職能（ 2 分）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展職能（ 2 分）20簡(jiǎn)述稅收效應(yīng)。所謂稅收效應(yīng)，是指納稅人因國(guó)家課稅而在其經(jīng)濟(jì)選擇或經(jīng)濟(jì)行為方面做出的反應(yīng)，它分為收人效應(yīng)和替代效應(yīng)兩 個(gè)方面。稅收的收入效應(yīng)表現(xiàn)為征稅使納稅人的收入水平下降，從而降低商品購(gòu)買(mǎi)量和消費(fèi)水平。替代效應(yīng)表現(xiàn)為政 府對(duì)不同的商品實(shí)行征稅或不征稅、重稅或輕稅的區(qū)別對(duì)待時(shí)，會(huì)影響商品的相對(duì)價(jià)格，使納稅人減少對(duì)征稅或重稅 商品的購(gòu)買(mǎi)量，而增加對(duì)無(wú)稅或輕稅商品的購(gòu)買(mǎi)

35、量，即以無(wú)稅或輕稅商品的消費(fèi)替代征稅或重稅商品的消費(fèi)。市場(chǎng)經(jīng) 濟(jì)正常運(yùn)行的干擾，特別是不能使稅收成為超越市場(chǎng)機(jī)制而成為資源配21影響財(cái)政收入規(guī)模的因素有哪些？（ 1）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和生產(chǎn)技術(shù)（2）分配政策和分配制度（3）價(jià)格22簡(jiǎn)述政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的手段，為什么為出現(xiàn)政府干預(yù)失效？手段：（1）行政和立法手段。（2）組織公共生產(chǎn)。（3）財(cái)政手段。干預(yù)失效原因：（ 1）政府決策失誤（ 2）尋租行為（3）政府提供信息不及時(shí)甚至失真（4）政府職能的 “越位 ”和“缺位 ”23稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與逃稅的區(qū)別是什么？ 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與逃稅的區(qū)別是：A 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，逃稅是社會(huì)的、政治的現(xiàn)象；B.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的結(jié)果只是稅收負(fù)擔(dān)

36、結(jié)構(gòu)及稅負(fù)歸宿不同，政府的稅收并無(wú)減少或損失，逃稅的結(jié)果是無(wú)人承擔(dān)納稅義務(wù)，使政府的稅收收入總量減少或損失，是一種不正常的違法行為，必然受到法律制裁。24 財(cái)政收入分配職能的手段有哪些？（1）劃清市場(chǎng)分配和財(cái)政分配的界限和范圍，避免政府職能的“越位 ”和 “缺位 ”；（ 2）規(guī)范工資制度；（3）加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)。25 .簡(jiǎn)述國(guó)債的政策功能。（6分）（ 1）彌補(bǔ)財(cái)政赤字（ 2）籌集建設(shè)資金（ 3）調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)26.實(shí)施社會(huì)保障的重要意義有哪些？ （6分）答：（ 1）彌補(bǔ)市場(chǎng)機(jī)制的失靈（ 2）收入再分配（3）發(fā)揮內(nèi)在穩(wěn)定器的作用27 我國(guó)商品課稅有哪些特征？（6分）（ 1）課征普遍（ 2）以商品或非商品的

37、流轉(zhuǎn)額為計(jì)稅依據(jù)（ 3）實(shí)行比例稅率（ 4）計(jì)征簡(jiǎn)便28簡(jiǎn)述財(cái)政補(bǔ)貼的積極效應(yīng)。（10分）（ 1）能有效地貫徹國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策。（ 2）可以以財(cái)政資金帶動(dòng)社會(huì)資金。（ 3）加大技術(shù)改造力度。（ 4）消除“排擠”效應(yīng)。（ 5）對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)揮穩(wěn)定效應(yīng)。29. 簡(jiǎn)述皮科克和懷斯曼關(guān)于財(cái)政支出增長(zhǎng)的替代-規(guī)模效應(yīng)理論（梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)理論）的主要內(nèi)容。（6分）財(cái)政支出增長(zhǎng)內(nèi)在因素和外在因素引起。內(nèi)在因素指在正常條件下，財(cái)政支出上升會(huì)與 GDP 上升成線性關(guān)系。外在因素指社會(huì)動(dòng)蕩對(duì)財(cái)政支出造成的壓力， 即在危急時(shí)期， 政府支出會(huì)替代私人支出， 導(dǎo)致財(cái)政支出的比重增加 替代效應(yīng)。每次較大的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)動(dòng)蕩，都會(huì)導(dǎo)

38、致財(cái)政支出水平上一個(gè)新的臺(tái)階，這就是財(cái)政支出上升的規(guī)律 梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)理論。30 .公共定價(jià)的一般方法有哪些？ （6分）（ 1 ）平均成本法（ 2）二部定價(jià)法（ 3）負(fù)荷定價(jià)法31 財(cái)政收入分配職能的財(cái)政措施有哪些？（ 8 分）（ 1 ）稅收（ 2）轉(zhuǎn)移性支出（轉(zhuǎn)移支付）（3）公共支出（4）規(guī)范工資制度32我國(guó)目前中央銀行的貨幣政策手段有哪些？ （8分）（1）中央銀行對(duì)各商業(yè)銀行發(fā)放的貸款（2）存款準(zhǔn)備金制度（3）利率（4）公開(kāi)市場(chǎng)操作33.畫(huà)圖說(shuō)明拉弗曲線的經(jīng)濟(jì)含義。（8分）拉弗曲線是一條顯示稅率與總稅收關(guān)系的曲線。當(dāng)稅率從低水平上升時(shí)，政府的總收入會(huì)隨之增加，但當(dāng)稅率超過(guò)某一水平，總稅收便開(kāi)始下降，因?yàn)榧{稅人已沒(méi)有努力工作和增加收入的誘因了（成本增加，過(guò)高的稅率會(huì)削弱經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)活