商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理研究

1、最新【精品】范文 參考文獻(xiàn) 專業(yè)論文商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理研究【摘 要】隨著我國市場化進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行管理取得一定 成效。但是，上世紀(jì)90年代的商業(yè)銀行大案要案的發(fā)生使得操作風(fēng) 險管理受到各國銀行業(yè)的關(guān)注。充分認(rèn)識操作風(fēng)險并尋求管理操作風(fēng) 險的方法是當(dāng)前商業(yè)銀行需要解決的問題?！娟P(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；操作風(fēng)險管理一、操作風(fēng)險概述巴塞爾監(jiān)管委員會在新資本協(xié)議中給出的定義：“操作風(fēng)險是指由不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng) 險?！被谥袊鴩榈牟僮黠L(fēng)險定義：“由于不完善的或失效的內(nèi)部程 序、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險?！北疚恼J(rèn)為與市場

2、風(fēng)險和信用風(fēng)險相比，操作風(fēng)險具有自己的特點：八、（1）相對可控。市場風(fēng)險和信用風(fēng)險主要來源于銀行外部因素， 非銀行所能控制。操作風(fēng)險主要來源于銀行內(nèi)部，包括銀行自身的安 全設(shè)施、人員配備及內(nèi)部控制制度。這些因素在一定程度上可以控制。 大多數(shù)的操作風(fēng)險都是由于銀行本身或內(nèi)部人員無意失誤或故意實施造成的，人為因素是造成操作風(fēng)險的重要因素。（2）難以預(yù)測。金融系統(tǒng)歷來都不乏操作風(fēng)險，但是對其研究 是從20世紀(jì)90年代才開始的。由于研究是近來才開始的，所以對操 作風(fēng)險數(shù)據(jù)的收集就存在很大的困難，而且操作風(fēng)險的產(chǎn)生原因又難 以分析，發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險需要一個過程，因此要對操作風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測統(tǒng) 計是相當(dāng)困難的。（

3、3）范圍廣泛。操作風(fēng)險幾乎涵蓋了除市場風(fēng)險和信用風(fēng)險之 外的所有風(fēng)險，商業(yè)銀行所有業(yè)務(wù)類型和所有經(jīng)營部門都可能出現(xiàn)操 作風(fēng)險。商業(yè)銀行風(fēng)險管理程序出現(xiàn)任何遺漏，都可能引發(fā)操作風(fēng)險。（4）不易量化。單獨對操作風(fēng)險進(jìn)行研究是近來才開始的，對操作風(fēng)險數(shù)據(jù)的收集相對困難。同時，操作風(fēng)險包括各類高頻低損、 低頻高損事件，所以想要對操作風(fēng)險損失進(jìn)行準(zhǔn)確的估計在目前是做 不到的。巴塞爾新資本協(xié)議將操作風(fēng)險事件分為七個類型： （1）內(nèi)部 欺詐；（2）外部欺詐；（3）就業(yè)政策和工作場所安全性；（4）客戶、 產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作；（5）實體資產(chǎn)損壞；（6）業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失??；（7） 執(zhí)行、交割及流程管理。我國銀監(jiān)會在2

4、007年發(fā)布的商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引中 對操作風(fēng)險事件按風(fēng)險種類劃分與巴塞爾新資本協(xié)議的劃分要求一 致。在2008年發(fā)布的商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引中按 業(yè)務(wù)線分類劃分為：公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、 支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)、其他業(yè)務(wù)條線。二、國內(nèi)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理比較（一）操作風(fēng)險管理意識對比國內(nèi)管理意識較強(qiáng)的商業(yè)銀行會盡量平衡業(yè)務(wù)營銷和防范風(fēng)險 二者的關(guān)系，但不少銀行對風(fēng)險管理還存在認(rèn)識誤區(qū)。這些誤區(qū)如不 區(qū)分操作風(fēng)險與“操作性風(fēng)險”；將操作風(fēng)險視同“金融犯罪”；認(rèn) 為操作風(fēng)險難以預(yù)測，無法計量等。發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)十分重視操作風(fēng) 險管理，瑞典銀行業(yè)

5、就認(rèn)為風(fēng)險控制與利潤創(chuàng)造同樣重要。（二）操作風(fēng)險管理框架對比目前我國缺乏專門對商業(yè)銀行操作風(fēng)險進(jìn)行管理的部門，管理部門職能分散。發(fā)達(dá)國家先進(jìn)的商業(yè)銀行則建立了較為完善的操作風(fēng)險 管理框架。如渣打銀行對操作風(fēng)險實行矩陣式控制，集團(tuán)總部設(shè)審計 和風(fēng)險管理委員會，主要業(yè)務(wù)部門均有獨立的風(fēng)險控制部門。（三）基層分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險管理職能對比我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險案例大多發(fā)生在分支機(jī)構(gòu)。 這主要是由于 我國銀行業(yè)“委托一代理”關(guān)系鏈過長，缺乏基層操作風(fēng)險管理體 系、流程、回報路線、溝通機(jī)制，基層管理者權(quán)限過大。如我國商業(yè) 銀行基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有貸款審批權(quán)限，但國外商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé) 人一般沒有貸款審批權(quán)。（

6、四）操作風(fēng)險管理手段對比我國銀行業(yè)較為缺乏操作風(fēng)險管理手段，對內(nèi)部審計部門依賴過 大。內(nèi)控部門的內(nèi)部監(jiān)督、預(yù)警系統(tǒng)不科學(xué)不完善，不能提供有效的 操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略決策信息。目前我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理仍處于 注重定性分析的初級階段。從國外先進(jìn)的管理經(jīng)驗來看，商業(yè)銀行操 作風(fēng)險管理更多的依靠外部審計部門， 更多的采用電子手段，運(yùn)用定 性和定量相結(jié)合的方法。如荷蘭商業(yè)銀行已經(jīng)設(shè)置了一整套風(fēng)險指標(biāo) 系統(tǒng)，共設(shè)置了 60個指標(biāo)項目，提供相應(yīng)的“紅綠燈”警戒線系統(tǒng)， 設(shè)置風(fēng)險容忍度，向管理層定期提交概要報告。（五）信息披露對比國外銀行一般都會向外部詳盡披露各種信息， 積極爭取外部市場 及公眾的監(jiān)督。我國商

7、業(yè)銀行往往不會主動披露相關(guān)信息，信息披露 制度還不夠公開透明，給引入外部監(jiān)督和研究分析造成了極大的不 便。三、加強(qiáng)操作風(fēng)險管理的建議措施（一）加強(qiáng)操作風(fēng)險管理的意識和觀念金融機(jī)構(gòu)在追求利潤的過程中，風(fēng)險的控制極為重要，盡管我國 在市場化進(jìn)程中商業(yè)銀行的風(fēng)險管理也在與時俱進(jìn)，但是對于操作風(fēng) 險管理的認(rèn)識和研究還剛剛起步，全國銀行業(yè)對于操作風(fēng)險管理的水 平參差不齊。對此，商業(yè)銀行應(yīng)統(tǒng)一規(guī)劃，逐步形成比較正確的操作 風(fēng)險管理意識。（二）健全操作風(fēng)險管理組織架構(gòu)完善的操作風(fēng)險管理組織架構(gòu)是實施操作風(fēng)險管理的重要基礎(chǔ)。 由于各商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理方面起步較晚，沒有形成統(tǒng)一完善的 操作風(fēng)險管理組織架構(gòu)和

8、體系。各商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合各自實際情況，盡 快完善自身的操作風(fēng)險管理體系。成立專門的操作風(fēng)險管理部門和團(tuán) 隊；明確各級操作風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)并嚴(yán)格執(zhí)行； 確保內(nèi)部審計的 權(quán)威性和獨立性；加強(qiáng)操作風(fēng)險管理部門與各職能部門的溝通協(xié)調(diào)； 適時引入外部審計。（三）完善操作風(fēng)險管理流程正確的觀念和完善的操作風(fēng)險管理組織架構(gòu)為操作風(fēng)險管理提 供了前提保障，而操作風(fēng)險管理的實行則是預(yù)防風(fēng)險減少損失的最為 關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行應(yīng)建立操作風(fēng)險預(yù)警機(jī)制；加強(qiáng)操作風(fēng)險監(jiān)測； 規(guī)范風(fēng)險報告制度。（四）重視操作風(fēng)險量化管理繼續(xù)加強(qiáng)對操作風(fēng)險管理的研究。建立操作風(fēng)險數(shù)據(jù)庫；形成成熟的操作風(fēng)險量化模型。（五）提高操作風(fēng)險管理技術(shù)水平加強(qiáng)管理信息系統(tǒng)建設(shè)，深度挖掘和充分使用內(nèi)部信息資源，建立操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。為操作風(fēng)險數(shù)據(jù)庫的建立提供先進(jìn)的技術(shù) 支持，為測量風(fēng)險、分配資本和設(shè)計模型提供基礎(chǔ)。注釋： 李懋.巴塞爾新資本協(xié)議下中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理研究J. 韓華婷.商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理：基于行為金融學(xué)視角 J.參考文獻(xiàn)：1 卡羅爾？亞歷山大.商業(yè)銀行操作風(fēng)險M.中國金融出版社， 2005.2 張吉光.商業(yè)銀行操作風(fēng)險識別與管理M.中國人民大學(xué)出 版社，2005.3 劉明彥.商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理M.中國經(jīng)濟(jì)出版社，2008.4 溫紅