主營(yíng)業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)x

1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入在月底是要結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？如果沒(méi)有收到錢，是應(yīng)收帳款的，那還要結(jié)轉(zhuǎn) 嗎？分錄怎么做？謝謝!13285621shouxinxiaoshouxinxiao主營(yíng)業(yè)務(wù)收入結(jié)1 00最佳答案這就是典型的會(huì)計(jì)"權(quán)責(zé)發(fā)生制"原則凡是本期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，不論其款項(xiàng)是否已經(jīng) 收付，都應(yīng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用處理；凡是不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使 款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，都不應(yīng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。因此，你的貨款盡管掛在應(yīng)收賬款上，但是要反映在利潤(rùn)表中另外，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是一個(gè)損益類科目，損益類科目月末必須全部把余額結(jié)轉(zhuǎn)到本 年利潤(rùn)里面，也就是說(shuō)全部損益

2、類科目在結(jié)帳以前一定不能有余額，有余額就是你賬務(wù)處理有錯(cuò)誤.從這兩方面講,必須進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn).由于收入的余額在貸方，轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)的貸方 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤(rùn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)后本月合計(jì)是寫(xiě)零么？還有費(fèi)用類賬戶，是不是結(jié)轉(zhuǎn)后本月合計(jì)都是零？362357260'飄飄遇仙85' %C6%AE%C6%AE主營(yíng)業(yè)務(wù)收入結(jié).00是的。收入類、費(fèi)用類賬戶，結(jié)轉(zhuǎn)后本月合計(jì)都是零。月末結(jié)轉(zhuǎn)本月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入時(shí)記賬憑證后有無(wú)原始憑證結(jié)轉(zhuǎn)賬戶的憑證，可以沒(méi)有原始憑證，是利用明細(xì)帳戶的合計(jì)數(shù)計(jì)算的，比如: 損益類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)都沒(méi)有原始憑證。不過(guò)，你可以自制原始原始憑證，以清楚說(shuō)明。最后記賬憑證中主

3、營(yíng)業(yè)務(wù)收入和結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益的數(shù)字是一樣的嗎？最后記賬憑證中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益的數(shù)字是一樣的嗎？分別怎么 來(lái)的，有什么關(guān)系，在賬本中怎么登記、有余額嗎用不用累計(jì)？問(wèn)題補(bǔ)充：能否說(shuō)的詳細(xì)點(diǎn)？我做的應(yīng)收應(yīng)付是：借方：應(yīng)收賬款 貸方：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-增值稅- 銷項(xiàng)稅按照這樣登記賬本的話，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入在貸方，表示貨物銷售出去，在貸方表 示增加嗎？怎么理解起來(lái)有點(diǎn)別扭？還有最后有一張損益結(jié)轉(zhuǎn) 借方是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的。表示什么，怎么理解？ 非常感謝？133474963168愛(ài)問(wèn)168%B0%AE%CE<%C最后記賬憑證中主0I5銷售時(shí)：借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金

4、-增值（銷） 資產(chǎn)科目，增加在借方。損益科目，增加在貸方。這是復(fù)式記賬法下的規(guī)則 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn)損益科目，減少在借方。內(nèi)賬今年發(fā)現(xiàn)去年將現(xiàn)金收到的預(yù)收賬款做到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入去現(xiàn)要怎么調(diào)做錯(cuò)分錄：借：現(xiàn)金30000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30000,去年已結(jié)轉(zhuǎn)損益376268525羅笑燕%C2%DE%D0%A?%內(nèi)賬今年發(fā)現(xiàn)去年0°最佳答案1紅字：現(xiàn)金30000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300002借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30000貸預(yù)收賬款30000 3借本年利-潤(rùn)未分配利潤(rùn)30000貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300001. 我們公司平時(shí)可以申請(qǐng)購(gòu)買些報(bào)刊書(shū)籍作為工作輔助，書(shū)是屬于公司的，同事可以借閱

5、，那買書(shū)的這部 分支出可以計(jì)入辦公費(fèi)嗎，還是要計(jì)入福利費(fèi)啊這可以計(jì)到管理費(fèi)用或營(yíng)業(yè)費(fèi)用中去2. 如果一直沒(méi)有收入，但是招待費(fèi)比較多，是不是不太合適啊，稅務(wù)方面不好說(shuō) 這必須進(jìn)行納稅調(diào)整，沒(méi)有收入，發(fā)生的招待費(fèi)不能稅錢扣除，要繳納企業(yè)所得稅，房地產(chǎn)企業(yè)除外，因 為房地產(chǎn)企業(yè)在開(kāi)發(fā)前期沒(méi)有收入時(shí)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)可以往后結(jié)轉(zhuǎn) 3 年3. 平時(shí)我們的中餐支出計(jì)入福利費(fèi)，但是不算入個(gè)人收入，不交個(gè)稅可以嗎 如果是到公司飯?zhí)贸缘幕蛴貌唾M(fèi)發(fā)票來(lái)報(bào)銷的，稅務(wù)機(jī)關(guān)一般不去管，如果是發(fā)現(xiàn)金的，肯定要算到當(dāng)月 工資計(jì)算個(gè)人所得稅。2008年12月初成立的裝修公司 ,是分公司,從 12月成立到至今所有單據(jù)未做賬 ,

6、更沒(méi)登記賬薄 ,我是剛招聘去的會(huì)計(jì) . 12月成立初發(fā)生有開(kāi)業(yè)費(fèi) ,從總公司過(guò)來(lái)材 料的托運(yùn)費(fèi) ,辦公室安熱水器及辦公室裝修費(fèi)及材料費(fèi) ,刻印章 ,人工安裝費(fèi)及公 司在外打的廣告費(fèi) ,全都是白條 ,只有生活用品那些有發(fā)票 （因?yàn)樗齻儼胁?）.請(qǐng)問(wèn) 她這些費(fèi)用怎么細(xì)分啊 ?哪些進(jìn)入開(kāi)辦費(fèi) ,開(kāi)辦費(fèi)又分多長(zhǎng)時(shí)間攤銷 ?注 :公司到現(xiàn) 在還未報(bào)收入 ,老板的招待費(fèi)有一千多 .這些費(fèi)用可不可以做在一個(gè)月啊 ?謝謝各 位!一、首先，要弄清楚這家分公司是否屬于獨(dú)立核算單位。1、如果屬于獨(dú)立核算單位，要健全帳薄、每月按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，沒(méi)有稅金， 也要按時(shí)進(jìn)行零申報(bào)。2、如果不屬于獨(dú)立核算單位，按照總公司要

7、求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，發(fā)生的稅金要與 總公司一起申報(bào)。二、如果這家分公司屬于獨(dú)立核算單位：1、要弄清楚所得稅征收方式。2、如果所得稅屬于核定征收，收據(jù)、白條都可以入賬。3、如果所得稅屬于查賬征收，最好使用正式發(fā)票入賬。因?yàn)椋瑳](méi)有正式發(fā)票入 賬的成本費(fèi)用，不能稅前扣除。三、這家分公司從成立至今，一直未建帳，可以從現(xiàn)在開(kāi)始建帳。建帳需要設(shè) 置：總賬、明細(xì)帳、現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。（一）總帳1、總賬是根據(jù)一級(jí)會(huì)計(jì)科目（亦稱總賬科目）開(kāi)設(shè)的賬簿，用來(lái)分類登記企業(yè) 的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，提供資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、費(fèi)用、收入和利潤(rùn)等總括的 核算資料。2、總賬的格式采用三欄式，外表形式一般應(yīng)采用訂本式賬簿。（二

8、）設(shè)置明細(xì)賬1、明細(xì)賬通常根據(jù)總賬科目所屬的明細(xì)科目設(shè)置，用來(lái)分類登記某一類經(jīng)濟(jì)業(yè) 務(wù)，提供有關(guān)的明細(xì)核算資料。2、明細(xì)賬的格式主要有三欄式、數(shù)量金額式和多欄式，企業(yè)應(yīng)根據(jù)財(cái)產(chǎn)物資管 理的需要選擇明細(xì)賬的格式。3、明細(xì)賬的外表形式一般采用活頁(yè)式。明細(xì)賬采用活頁(yè)式賬簿，主要是使用方 便，便于賬頁(yè)的重新排列和記賬人員的分工，但是活頁(yè)賬的賬頁(yè)容易散失和被 隨意抽換。因此，使用時(shí)應(yīng)順序編號(hào)并裝訂成冊(cè)，注意妥善保管。（三）設(shè)置日記賬1、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的賬頁(yè)一般采用三欄式，即借方、貸方和余額 三欄。2、賬簿的外表形式必須采用訂本式。四、帳務(wù)處理1、如果分公司已經(jīng)發(fā)生業(yè)務(wù)了，建議，現(xiàn)在做帳可以不

9、設(shè)置開(kāi)辦費(fèi)，所有單據(jù) 按正常經(jīng)營(yíng)做帳處理。2、員工餐費(fèi)、生活用品計(jì)入 “管理費(fèi)用 -福利費(fèi) ”科目。3、辦公室裝修費(fèi)，如果金額不大，直接計(jì)入 “管理費(fèi)用 -裝修費(fèi) ”科目；如果金 額大，計(jì)入 “長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 -裝修費(fèi) ”科目，按 3 年攤銷。4、熱水器價(jià)格在 2000元以上，計(jì)入 “固定資產(chǎn)”科目； 2000元以下，計(jì)入 “低值 易耗品 ”科目。5、業(yè)務(wù)用餐費(fèi)、禮品等，計(jì)入 “管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) ”科目。6、廣告費(fèi)可以記入 “管理費(fèi)用 -廣告費(fèi)”科目。以下都是現(xiàn)金支出部分請(qǐng)幫忙把會(huì)計(jì)分錄做出來(lái)謝謝啦1. 報(bào)銷辦事誤餐費(fèi)借：管理費(fèi)用 -差旅費(fèi)貸：現(xiàn)金2. 招待客人進(jìn)餐費(fèi) 借：管理費(fèi)用 - 業(yè)務(wù)

10、招待費(fèi)貸：現(xiàn)金3. 汽油費(fèi) 200 餐費(fèi) 780借：管理費(fèi)用 - 差旅費(fèi)（或福利費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)） 780借：管理費(fèi)用 - 燃料費(fèi)或汽車費(fèi)用 200貸：現(xiàn)金 980注：如果是外出辦事誤餐費(fèi)，計(jì)入 “差旅費(fèi) ”二級(jí)科目；如果是員工聚餐費(fèi)，計(jì)入 “福利費(fèi) ”二級(jí)科目；如果 是招待用餐費(fèi)，計(jì)入 “業(yè)務(wù)招待費(fèi) ”二級(jí)科目。4. 慰問(wèn)病人 借：管理費(fèi)用 - 福利費(fèi) 貸：現(xiàn)金5. 項(xiàng)目調(diào)查費(fèi) ,復(fù)印費(fèi) 借：管理費(fèi)用 - 辦公費(fèi) 貸：現(xiàn)金6. 購(gòu)買茶葉費(fèi) 360 汽油費(fèi) 284 辦公用品 105.6辦公用品 238 借：管理費(fèi)用 - 辦公費(fèi) 703.6借：管理費(fèi)用 - 燃料費(fèi)或汽車費(fèi)用 284 貸：現(xiàn)金 98

11、7.67. 支付臨時(shí)工工資借：應(yīng)付工資貸：應(yīng)交稅金 -個(gè)人所得稅 貸：現(xiàn)金8. 辦事的士費(fèi)借：管理費(fèi)用 -差旅費(fèi) 貸：現(xiàn)金9. 支付講課費(fèi)借：管理費(fèi)用 - 其他 貸：現(xiàn)金10. 加班費(fèi)借：應(yīng)付工資貸：現(xiàn)金11. 支付職工 9 月份伙食費(fèi) 借：管理費(fèi)用 - 福利費(fèi) 貸：現(xiàn)金12. 支付電話費(fèi)借：管理費(fèi)用 - 辦公費(fèi)或通訊費(fèi) 貸：現(xiàn)金13. 購(gòu)買汽車用品 借：管理費(fèi)用 - 車輛費(fèi)用 貸：現(xiàn)金14. 新車注冊(cè)登記費(fèi) 借：管理費(fèi)用 - 車輛費(fèi)用 貸：現(xiàn)金15. 新車號(hào)牌過(guò)戶費(fèi) 借：管理費(fèi)用 - 車輛費(fèi)用 貸：現(xiàn)金16. 發(fā)放職工降溫費(fèi) 借：管理費(fèi)用 - 福利費(fèi) 貸：現(xiàn)金17. 門鎖安裝費(fèi) 借：管理費(fèi)用

12、 - 其他 貸：現(xiàn)金18. 做清潔勞務(wù)費(fèi) 借：管理費(fèi)用 - 其他 貸：現(xiàn)金19. 汽車過(guò)路費(fèi) . 停車費(fèi)借：管理費(fèi)用 - 車輛費(fèi)用（或停車過(guò)路費(fèi)） 貸：現(xiàn)金20. 購(gòu)買衛(wèi)生用品 借：管理費(fèi)用 - 福利費(fèi) 貸：現(xiàn)金21. 加班用餐費(fèi) 借：管理費(fèi)用 - 福利費(fèi) 貸：現(xiàn)金22. 刻章費(fèi) 借：管理費(fèi)用 - 辦公費(fèi) 貸：現(xiàn)金一、A企業(yè)根據(jù)"工資結(jié)算匯總表"結(jié)算本月應(yīng)付工資總額為元，代墊職工房租40000元，代墊職工家屬醫(yī)藥 費(fèi) 2000 元,實(shí)發(fā)工資元 ,請(qǐng)編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄 .借：應(yīng)付工資 - 工資貸：其他應(yīng)收款 - 代墊職工房租 40000 貸：其他應(yīng)收款 -代墊職工家屬醫(yī)藥費(fèi) 2

13、000 貸：現(xiàn)金二、A企業(yè)下設(shè)的職工食堂享受企業(yè)提供的補(bǔ)貼，本月領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品一批，該產(chǎn)品帳面價(jià)值40000元,市場(chǎng)價(jià)格 60000 元（不含增值稅 ），適用的消費(fèi)稅稅率為 10%，增值稅率為 17%，編制該企業(yè)會(huì)計(jì)分錄 .借：應(yīng)付福利費(fèi) 56200貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 10200貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交消費(fèi)稅6000貸：庫(kù)存商品（或產(chǎn)成品）40000請(qǐng)問(wèn)如何感覺(jué)以下資料編制會(huì)計(jì)分錄?。恐x謝了！1. 銷售產(chǎn)品一批，貨款 25000元，收到轉(zhuǎn)賬支票一張已送存銀行。 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 25000借：銀行存款 250002. 購(gòu)入材料一批，貨款 18000元，另有外地運(yùn)費(fèi) 700 元，均已通

14、過(guò)銀行付清，材料已驗(yàn)收入庫(kù) 借：原材料 18700貸：銀行存款 187003. 用轉(zhuǎn)賬支票購(gòu)買辦公用品一批，共計(jì)450 元。借：管理費(fèi)用450貸：銀行存款4504. 收到某公司償還前欠貨款 35000 元，已存入銀行存款戶。借：銀行存款3 5 0 0 0貸：應(yīng)收賬款3 5 0 0 05. 以轉(zhuǎn)賬支票支付前欠 A 公司材料采購(gòu)款 15000 元。借：應(yīng)付賬款1 5 0 0 0貸：銀行存款1 5 0 0 06. 職工張華出差借款 2000 元，以庫(kù)存現(xiàn)金付訖。借：其他應(yīng)收款一一張華 2 0 0 0貸：現(xiàn)金2 0 0 07. 以轉(zhuǎn)賬支票支付所屬技工學(xué)校經(jīng)費(fèi)50000 元。借：管理費(fèi)用50000貸：銀

15、行存款500008. 張華報(bào)銷差旅費(fèi) 1500 元，余款退回現(xiàn)金。借：管理費(fèi)用 差旅費(fèi) 1500借：現(xiàn)金500（退回余款）貸：其他應(yīng)收款20009. 用庫(kù)存現(xiàn)金購(gòu)買辦公用品，共計(jì) 500 元。借：管理費(fèi)用 辦公費(fèi)500貸：現(xiàn)金50010. 職工李軍報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi) 600 元，以庫(kù)存現(xiàn)金付訖。借：應(yīng)付福利費(fèi)6 0 0貸：現(xiàn)金6 0 0我司購(gòu)入主要原材料做會(huì)計(jì)分錄時(shí) , 借記原材料還是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?出售產(chǎn)成品時(shí) ,該如何做會(huì)計(jì)分錄 ?收貨 款時(shí)又如何做會(huì)計(jì)分錄 ?付貨款時(shí)又如何做會(huì)計(jì)分錄 ?1、我司購(gòu)入主要原材料做會(huì)計(jì)分錄時(shí) , 借記原材料還是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?出售產(chǎn)成品時(shí) ,該如何做會(huì)計(jì)分錄 ?（1

16、）購(gòu)入主要原材料借：原材料借：應(yīng)交稅金 - 增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款等（2）出售產(chǎn)成品時(shí)借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅金 - 增值稅（銷項(xiàng)稅額）同時(shí)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：產(chǎn)成品2、收貨款時(shí)又如何做會(huì)計(jì)分錄 ?借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅金 -增值稅（銷項(xiàng)稅額）或者借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款3、付貨款時(shí)又如何做會(huì)計(jì)分錄 ?借：原材料借：應(yīng)交稅金 -增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款等或者借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款若公司為一般納稅人，業(yè)務(wù)處理如下：1. 購(gòu)入主要原材料時(shí) : 借記“原材料”和“應(yīng)交稅金 -應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）， ”貸記“應(yīng)付賬款”2. 出售產(chǎn)成品時(shí) :借記“應(yīng)收賬款”

17、貸,記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”和“應(yīng)交稅金 -應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） ”；同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷 售成本：借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”貸,記“庫(kù)存商品”3. 收貨款時(shí)：借記“銀行存款”貸記“應(yīng)收賬款”4. 付貨款時(shí)：借記“應(yīng)付賬款”貸記“銀行存款”若公司為小規(guī)模納稅人，業(yè)務(wù)處理如下：1. 購(gòu)入主要原材料時(shí) : 借記“原材料”，貸記“應(yīng)付賬款”2. 出售產(chǎn)成品時(shí) :借記“應(yīng)收賬款”貸,記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”和“應(yīng)交稅金 -應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） ”；同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷 售成本：借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”貸,記“庫(kù)存商品”3. 收貨款時(shí)：借記“銀行存款”貸記“應(yīng)收賬款”4. 付貨款時(shí)：借記“應(yīng)付賬款”貸記“銀行存款”在企業(yè)會(huì)計(jì)制度中 ,沒(méi)有對(duì)“管

18、理費(fèi)用”科目直接規(guī)定明細(xì)科目 ,只是要 求按照“費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)帳 ,進(jìn)行明細(xì)核算”。.管理費(fèi)用有 :通訊費(fèi). 快遞費(fèi).辦公用品.業(yè)務(wù)招待費(fèi) .差旅費(fèi).電費(fèi).工作服.修理汽車的費(fèi)用 . 汽油費(fèi).養(yǎng)路費(fèi).借:管理費(fèi)用 -養(yǎng)路費(fèi) XXX貸:銀行存款或現(xiàn)金 印花稅根據(jù)實(shí)際發(fā)生直接進(jìn)管理費(fèi)用 .問(wèn)題一：以前年度遺留下來(lái)的預(yù)收帳款” 應(yīng)付帳款”科目余額怎么沖帳，因?yàn)闀r(shí)間太久，不知道是因?yàn)閹?wù)處理問(wèn)題還是其他原因，無(wú)從查找，只是我司與這些公司早已沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)，所以現(xiàn)在需要沖帳。問(wèn)題二：如果通過(guò) 營(yíng)業(yè)外收入”科目結(jié)轉(zhuǎn)的話，需要到稅局開(kāi)發(fā)票并交增值稅嗎？我公司為生產(chǎn)企業(yè)一般納稅人。相關(guān)資料:密國(guó)稅熱點(diǎn)問(wèn)題集.

19、rar更多資料>>壽最佳答案 此答案由提問(wèn)者自己選擇，并不代表愛(ài)問(wèn)知識(shí)人的觀點(diǎn) 揪錯(cuò):評(píng)論zyq雅典娜女神問(wèn)題一：對(duì)于確實(shí)無(wú)法支付的 預(yù)收賬款”和應(yīng)付帳款”會(huì)計(jì)帳務(wù)處理：借：預(yù)收賬款借：應(yīng)付賬款貸：營(yíng)業(yè)外收入問(wèn)題二：1、營(yíng)業(yè)外收入不交增值稅。2、營(yíng)業(yè)外收入涉及所得稅繳納。(1) 如果你單位所得稅屬于核定征收，營(yíng)業(yè)外收入要與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入合并計(jì)算繳納所得稅。(2) 如果你單位所得稅屬于查賬征收，營(yíng)業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)后，按利潤(rùn)計(jì)算繳納所得稅。 其他應(yīng)收款。其他業(yè)務(wù)收入，需要繳納增值稅1、預(yù)收帳款可以轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款；應(yīng)付帳款也可以轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款。2、如轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入可不用開(kāi)票，但要調(diào)整所得

20、稅。建議你直接轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款，不用做處理；或者在利潤(rùn)不夠的情況下做調(diào)整。應(yīng)交稅費(fèi)下如何設(shè)置增值稅的明細(xì)科目？應(yīng)交稅費(fèi)下有關(guān)增值稅明細(xì)科目要設(shè)置哪些科目，請(qǐng)?jiān)敿?xì)寫(xiě)出來(lái)！ 再詳細(xì)寫(xiě)下如何記帳如： 5月份發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額 5000元， 5月份銷項(xiàng)稅額 6000元。 到 6月 13日去報(bào)稅上繳 5月份的稅費(fèi) 如何 做分錄和記帳，要全部詳細(xì)過(guò)程2請(qǐng)問(wèn)zyq，那進(jìn)項(xiàng)稅額科目在帳薄中是不是一直是借方余額，銷項(xiàng)稅額科目一直是貸方余額，而已交稅金 也一直是借方余額，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出也一直是貸方余額？一、增值稅分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。1、 如果是小規(guī)模納稅人，在應(yīng)交稅費(fèi)科目下設(shè)置一個(gè)“應(yīng)交增值稅 ”二級(jí)明細(xì)科目就行了。

21、2、如果是一般納稅人，在 “應(yīng)交稅費(fèi) ”科目下設(shè)置 “應(yīng)交增值稅 ”二級(jí)明細(xì)科目，在 “應(yīng)交增值稅 ”二級(jí)科目 下設(shè)置“進(jìn)項(xiàng)稅額 ”、“已交稅金 ”、“銷項(xiàng)稅額 ”、“出口退稅 ”、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ”三級(jí)明細(xì)科目。3、“應(yīng)交稅費(fèi) ”科目，核算企業(yè)按照稅法等規(guī)定計(jì)算應(yīng)交納的各種稅費(fèi)，本科目可按應(yīng)交的稅費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行 明細(xì)核算。企業(yè)應(yīng)交的增值稅，在 “應(yīng)交稅費(fèi) ”科目下設(shè)置 “應(yīng)交增值稅 ”明細(xì)科目進(jìn)行核算。 “應(yīng)交增值稅 明細(xì)科目的借方發(fā)生額，反映企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)支付的進(jìn)項(xiàng)稅額、實(shí)際已交納的增值稅等，借 方分別設(shè)置 “進(jìn)項(xiàng)稅額 ”、“已交稅金 ”等專欄；貸方發(fā)生額，反映銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)交納的銷項(xiàng)稅 額、出口貨物退稅、轉(zhuǎn)出已支付或應(yīng)分擔(dān)的增值稅等，貸方分別設(shè)置 “銷項(xiàng)稅額 ”、“出口退稅 ”、“進(jìn)項(xiàng)稅 額轉(zhuǎn)出 ”等專欄。 “應(yīng)交增值稅 ”明細(xì)科目期末貸方余額，反映企業(yè)尚未交納的增值稅；期末如為借方余額， 反映企業(yè)多交或尚未抵扣的增值稅。二、5月份發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額 5000元， 5月份銷項(xiàng)稅額 6000元。 到 6月 13日去報(bào)稅上繳 5月份的稅費(fèi) 如何 做分錄和記帳，1、進(jìn)貨時(shí)借：庫(kù)存商品借：應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款等2、銷售時(shí)借：銀行存款等貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi) -