建筑工程公司最實用財務制度

1、前言為了方便各位同事進行有效溝通,增強內部團結協作,提升工作效率,節(jié) 省更多時間、精力去做更多的事情,同時也明確各相關人員在流程治理中的管 理權限、責任和義務,現制定以下規(guī)定.第一編?費用報銷?一、適用范圍日常發(fā)生、經常性的,如：差旅費、交通費油費、過橋高速費、停車 費辦公費、低佰易耗品及備品、業(yè)務招待費、汽車費、運雜費、檢測費、證 照費、年檢費、培訓費、資料費等其他治理費用不含貨款,工程款、加工 費,工資,該類費用報銷時,一律使用“費用報銷單進行報銷.二、報銷規(guī)定1、 先走完OA流程,接著打印出OAB復表,再填寫“費用報銷單,并附上報銷附件經本部門經理確定并簽署“審核"意見,至財務

2、經理“復核票據是否真實、完整、齊全,報由總經理“批準后交由出納 掃描上傳并付款.2、 各部門如臨時急需辦事,可以單項借款.至部門經理“審核確認,并經部門副總“復核報總經理“同意后,可以先行借款,并掛入部門 賬上,過后一個月內必須送回相關“報銷附件等資料,進行賬務結 算、銷賬,多退少補,嚴格執(zhí)行當月不結賬,次月不借款,部經理及副 總承擔連帶責任.3、 單次單項報銷金額在1000元以內.經部門經理“審核,財務經理“復核,報經總經理“同意后,走簡易報銷流程費用報銷單 +發(fā)票/收 據,但部門月度金額以1萬元為限.4、 日常、經常性費用,公司原那么不借款,由個人先墊支,事后報銷.但遇 大額開支確需提前預

3、支的,填報?借款申請表?,報部門經理“審核 同意,超過1000元,需上報副總經理“審批同意,超過 5000元,需 報總經理“批準同意方可申領借款,記入部門限額內三、差旅/招待費報銷1、公司員工出差住宿選擇經濟型旅館,以單晚住宿 150_元/天為最高標 準,出差午餐補助 40 元/天早5 ,中15 ,H120 元假設出差 地提供住宿伙食,那么不報住宿及午餐費.2、兩人同性同時在同一地點出差,住宿費標準按一個報銷.3、報銷費用應將原始單據按時間、事件順序集中歸集,詳細注明出差時 問、地點、行程、并按各費用內容分類填寫.4、出差人員發(fā)生招待費,由部門經理/副總“審核并由總經理批準 “予以報銷.注：在

4、報銷招待費時,必須填寫招待費明細清單,主要 招待事由,參加人數,提供的發(fā)票要素必須齊全,否那么審核人員有權拒 簽,如果提供的發(fā)票為定額發(fā)票,請?zhí)峁┫鄳M小票認定為實際支付 金額.四、報銷要求1、 根本要求發(fā)票必須合法、真實、有效,不得涂改,大小寫金額必須相符,抬頭與公司名稱一致,稅號必須一致,當年 12月31日前的借款 尚未核銷的,如無特殊情況,一律從工資或獎金中先扣回.財務部門有權拒收不合法不合規(guī)的票據,并及時通報相關部門經理 /副 總責任人.2、 填寫要求必須按費用報銷單要求填寫相關內容,報銷事項的內容、用途說 明,并注明費用歸屬哪個單位或工程,便于分類核算或轉賬,必 要時附清單詳細說明

5、,貼發(fā)票順序,按報銷單上的書寫順序依 次排放單項以及連續(xù)事項.3、 時效要求在辦完相關事項后5個工作日內辦理報銷,且每周集中辦理報銷 一次,暫定于“每麗為內部同事報銷日、但公司對外相關業(yè) 務不受此限制.第二編?工程款請款治理?1、 工程立項工程的總體概算,本錢預算,施工總體進度方案,合同、定幅員 紙,送財務室一份,備案備查.工程款包括材料費、人工費、機械費、零星購置.2、 分包、材料人工結算付款1、 分包工程支付1首次付款：需提供雙方簽定的工程分包合同掃描件,發(fā)票,依 據合同規(guī)定填寫?工程工程付款審批表?,然后一并提交 OA2后期付款：進度款,根據工程實際形象進度,先核算后申請.由工程工程部根

6、據工程進度及質檢情況提交 OL?工程工程付款 審批表?,合約部“復核、財務“復核,工程副總“審 批,經總經理“批準后,方可付款.3工程竣工決算,由工程工程部確認完工后,提交 OA-?工程 工程付款審批表?及?工程竣工驗收單?,合約部“復核,財 務“復核,工程副總“審批,經總經理“批準,待工程相 關結算資料原件一并送財務室,支付余款.2、 材料款支付1首次付款：需提供雙方簽訂的供貨合同、發(fā)票、送貨 /驗收單 如有掃描件,依據合同規(guī)定填寫?工程工程付款審批表?,一并提交OA2后面付款：需提供送貨單指定簽收,并需相應金額發(fā)票.3材料款結算：按材料規(guī)格填列收貨明細,付款情況匯總、?工 程工程材料結算審

7、批表?經工程工程部掃描上傳 OA合約部“復 核,財務部“復核,工程副總“審批,經總經理“批準 后,待相關結算資料原件一并送財務室,支付余款.3、 期間其它費用1） 提供雙方簽訂的其他有效證據、簽證、補充合同、協議.2） 由工程部根據現場發(fā)生的實際情況向公司申請上傳OA由工程部總工、工程/執(zhí)行經理"審核、合約部“復 核、財務部“復核、工程副總“審批、總經理“批 準執(zhí)行.3） 外包單項工程,按合同約定支付首付款并開發(fā)票或收據,完工付尾款時,“工程竣工驗收單相關原件,施工圖變 更一并報財務一份,留檔備案.4、 原始單據處理相關合同原件、送貨單指定簽署、發(fā)票/收據,每個星期至少 快遞一次回公

8、司,或由供應單位直接快遞公司.第三編?責任擔當?、連帶責任制審核、復核、審批人享有在規(guī)定治理權限內對付款申請簽署審 核、復核、審批的權利,并對相關經濟事項真實性,合法法,準 確性,完整性,合理性等承擔相應的合理保證義務.各簽署人 員,必須嚴格把關,不能僅簽名,要簽署自己的意見.1) 經辦人：根據實際需要,在費用事項發(fā)生后,根據要求填寫,制作原始“報銷/請款附件,交部門經理“審核,部 門副總“審批,經辦人對發(fā)生費用的真實、合理、合法、 完整性負主要責任,嚴禁虛報、假公濟私.2) 部門經理：按治理及責任權限對本部門發(fā)生費用的真實性、合法性、合理性,是否符合方案,票據是否齊全,是否在預 算之內簽署“

9、審核意見,并承擔責任.3) 財務經理：對附件的相關內容,根據財務制度、標準進行“復核,OA審批單、合同、金額、付款條件、對方賬戶、 發(fā)票、送貨單/驗收單等,對付款的合理性,準確性承擔責 任.4) 副總經理：各部門副總,對所屬部門費用的合理性、真實性、完整性再“審批,并承擔相應責任.5) 財務總監(jiān)：對財務經理復核后的“報銷/請款附件,根據規(guī)定、制度進行整體復核批示,并結合月度、年度預算的使用 情況和實際資金情況,簽署“審批意見,并承擔相應責 任.6) 總經理：對總監(jiān)/副總審批后的相關附件根據月底、年底,項目實際情況批復并簽署“批準意見,準許執(zhí)行財務總監(jiān) /副 總的相關意見.7) 出納：復核“報銷

10、/請款附件“是否完成上述簽字流程,是否 本人簽字,對簽字手續(xù)不全的果斷予以退回,對金額再次復 核,對資金的平安、正確支付、票據保管承擔相應責任.履約認定1、 確定事件的真實性、必要性、準確性,合同的合規(guī) 性,票據的真實性,準確性、完整性復核：核對事項的真實性,完整性、準確性,合同的合規(guī) 性、發(fā)票/票據的真實性,準確性、完整性審批：批準,同意執(zhí)行或不同意執(zhí)行,主要考慮事件的真 實性,必要性、適當性 書面同意,允許遵照執(zhí)行同意：知會,了解,允許執(zhí)行相關事項2、 OA是治理批復流程,報銷、t#款是財務付款流程,OA批復單只是做為財務報銷/請款的必要附件之一,不代表全部報 銷附件.3、 所附票據：原那么是以取得正式稅務發(fā)票為準,但部份僅提供收費收據,那么收據上須有效勞方的合法印章,或以收銀 小票.4、 報銷附件：OA