00控股集團(tuán)子公司管控綱要

1、00控股集團(tuán)子公司管控綱要第一章總則第一條為促進(jìn) 0000 控股集團(tuán)的可持續(xù)發(fā)展，明確集團(tuán)公司與各子公司功能定位和經(jīng)營管理責(zé)任，確保子公司規(guī)范、高效、有序的運(yùn)作，特制定本綱要。第二條本綱要為集團(tuán)公司與各子公司制度與工作流程建設(shè)之關(guān)鍵指引和行動指南。各子公司應(yīng)遵循本綱要的規(guī)定，并結(jié)合集團(tuán)公司的其他內(nèi)部控制制度，根據(jù)自身經(jīng)營特點和環(huán)境條件，制定具體實施措施、制度，以保證本綱要的貫徹執(zhí)行。集團(tuán)公司各職能部門應(yīng)依照本綱要指引建立健全內(nèi)控制度，及時、有效地對子公司做好管理、指導(dǎo)、監(jiān)督和服務(wù)等工作。集團(tuán)公司的子公司同時控股其他公司的，應(yīng)參照本綱要的要求逐層建立對其下屬子公司的管理控制制度，并接受集團(tuán)公司和

2、集團(tuán)公司職能部門的監(jiān)督管理。第三條本綱要適用范圍：1 1、集團(tuán)公司設(shè)立的全資子公司2 2、集團(tuán)公司控股子公司和子公司的控股子公司3 3、集團(tuán)公司未達(dá)到控股要求但具有實際控制的子公司4 4、集團(tuán)公司及子公司的分公司參照本綱要的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行第四條名詞解釋：1 1、控股集團(tuán)：指 0000 控股集團(tuán)有限公司及其權(quán)屬子公司、分公司；2 2、集團(tuán)公司：指 0000 控股集團(tuán)有限公司總部；3 3、子公司：指第三條定義子公司；4 4、集團(tuán)總裁辦公會議：由集團(tuán)董事長、總裁、副總裁、總監(jiān)、集團(tuán)各部門負(fù)責(zé)人組成第五條子公司依本綱要規(guī)定向集團(tuán)職能部門報送的有關(guān)資料，應(yīng)同時報送集團(tuán)董事長、總裁、主管副總裁。子公司總經(jīng)理

3、對下屬各職能部門上報資料的真實性、完整性承擔(dān)責(zé)任。集團(tuán)公司職能部門對子公司報送的資料可以進(jìn)行復(fù)查、核實，子公司及子公司職能部門必須按集團(tuán)公司職能部門的要求積極配合。第二章集團(tuán)公司功能定位與決策機(jī)制第六條集團(tuán)公司作為控股集團(tuán)的戰(zhàn)略管理、投資管理和職能資源支持中心，致力于控股集團(tuán)股東長期價值最大化。第七條集團(tuán)公司逐步建立健全總裁辦公會、戰(zhàn)略與投資管理委員會、審計委員會等群議決策機(jī)制，利用群體智慧科學(xué)決策。第八條集團(tuán)公司逐步完善授權(quán)框架、預(yù)算管理、關(guān)鍵決策流程和監(jiān)控機(jī)制，在風(fēng)險可控基礎(chǔ)上提升決策效率。第三章子公司功能定位與決策機(jī)制第九條子公司作為業(yè)務(wù)運(yùn)營中心，在控股集團(tuán)整體戰(zhàn)略框架下，致力于具體業(yè)務(wù)

4、的健康、快速發(fā)展和經(jīng)營業(yè)績的實現(xiàn)第十條子公司在三會治理機(jī)制中應(yīng)遵從“內(nèi)部決策程序優(yōu)先”的原則：子公司在其股東大會、董事會會議召開前應(yīng)將會議材料報送給集團(tuán)公司投資管理部門，經(jīng)投資管理部門審核，并提請集團(tuán)公司總裁審批后方可召開會議。集團(tuán)公司外派股東代表、董事和監(jiān)事應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司的決定在股東會、董事會和監(jiān)事會上行使表決權(quán)。子公司在作出董事會、股東大會決議后，應(yīng)當(dāng)及時將其相關(guān)會議決議及會議紀(jì)要報送集團(tuán)公司投資管理部門。第十一條子公司日常運(yùn)營決策應(yīng)在集團(tuán)公司授權(quán)框架內(nèi)按相應(yīng)流程決策。第十二條子公司應(yīng)建立健全總經(jīng)理辦公會、專門委員會等群議決策機(jī)制，利用群體智慧科學(xué)決策。第四章制度建設(shè)第十三條集團(tuán)公司是控股

5、集團(tuán)管理政策的最終決定者。第十四條控股集團(tuán)發(fā)布的管理制度，對所有子公司、分公司均有約束力，集團(tuán)公司、各子公司、分公司均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。第十五條子公司在控股集團(tuán)管理政策、制度基礎(chǔ)上制定配套制度與有關(guān)執(zhí)行細(xì)則，子公司的管理制度只在本公司范圍內(nèi)執(zhí)行，對其他公司無效，但對該子公司的子公司、分公司有效。第十六條子公司制度制定流程1 1、子公司在集團(tuán)內(nèi)控框架指引下起草制度；2 2、子公司起草的制度經(jīng)集團(tuán)投資管理部門、對應(yīng)職能部門審核;3 3、經(jīng)集團(tuán)職能部門審核的制度草案按子公司內(nèi)部流程審批：4 4、發(fā)布的內(nèi)控制度抄報集團(tuán)投資管理部門、行政部門、對應(yīng)職能部門、審計部門。第十七條發(fā)文、執(zhí)行與監(jiān)控：子公司所有以文件

6、形式下達(dá)的制度規(guī)范，均應(yīng)由本公司的總經(jīng)理或董事長簽批，經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人會簽后方可下達(dá)，并抄報集團(tuán)公司存檔原件。文件一經(jīng)下達(dá)，即具有執(zhí)行的嚴(yán)肅性，直至文件的失效或被取消。集團(tuán)公司和子公司的制度體系維護(hù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)控其職責(zé)范圍內(nèi)所下達(dá)文件的時效性及合理性。集團(tuán)公司和子公司的制度體系維護(hù)部門定期組織本公司內(nèi)的有關(guān)部門共同對文件進(jìn)行修改與版本更新。第十八條子公司制定的管理制度，應(yīng)當(dāng)明確表明接受集團(tuán)職能部門、審計部門的監(jiān)督、檢查。第十九條集團(tuán)審計部門和相應(yīng)職能部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對子公司管理制度的建立健全、 執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。第五章發(fā)展戰(zhàn)略管理第二十條子公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃制定本公司的發(fā)展戰(zhàn)略。第二十一條

7、子公司發(fā)展戰(zhàn)略制定流程1 1、子公司在集團(tuán)公司整體發(fā)展戰(zhàn)略框架下制訂本公司的發(fā)展戰(zhàn)略草案；2 2、子公司的發(fā)展戰(zhàn)略草案經(jīng)集團(tuán)投資管理部門初核后，報請集團(tuán)總裁辦公會議審議；3 3、經(jīng)集團(tuán)總裁辦公會議審議通過的子公司發(fā)展戰(zhàn)略，按子公司章程規(guī)定辦理相應(yīng)的內(nèi)部審批程序；4 4、子公司董事會審議本公司的發(fā)展戰(zhàn)略，集團(tuán)公司派出董事應(yīng)當(dāng)按集團(tuán)公司指令行使董事表決權(quán)。第二十二條按本綱要規(guī)定程序制定的子公司發(fā)展戰(zhàn)略，應(yīng)嚴(yán)格貫徹執(zhí)行。執(zhí)行過程中因客觀環(huán)境變化或市場的發(fā)展需調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，子公司應(yīng)書面提交戰(zhàn)略調(diào)整報告，按本綱要規(guī)定的子公司發(fā)展戰(zhàn)略制定流程辦理調(diào)整手續(xù)。第二十三條子公司應(yīng)定期向集團(tuán)公司投資管理部門報告發(fā)

8、展戰(zhàn)略實施狀況， 以確保集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃按期實現(xiàn)。第二十四條集團(tuán)公司投資管理部門應(yīng)時常關(guān)注子公司的戰(zhàn)略執(zhí)行情況，進(jìn)行定期檢查，并將子公司戰(zhàn)略執(zhí)行情況、存在的問題及改進(jìn)建議及時向集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。集團(tuán)公司投資管理部門對子公司發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況、存在問題的匯報材料應(yīng)同時通報集團(tuán)公司審計部門。第六章子公司投資管理第二十五條子公司進(jìn)行投資，包括對外投資和對內(nèi)投資，應(yīng)當(dāng)符合控股集團(tuán)的整體發(fā)展戰(zhàn)略要求和授權(quán)范圍。第二十六條子公司應(yīng)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，對項目進(jìn)行前期考察和可行性論證，在有效控制投資風(fēng)險，注重投資效益的前提下，盡可能地提供擬投資項目的相關(guān)資料，并組織編寫可行性分析報告?？尚行苑治鰣?/p>

9、告的主要內(nèi)容包括：（一）投資項目的基本情況；（二）投資項目的市場預(yù)測和生產(chǎn)規(guī)劃；（三）投資項目的資金、盈利、回收期；（四）投資項目建設(shè)方案及進(jìn)度規(guī)劃；（五）投資項目的生產(chǎn)工藝、設(shè)備選型及技術(shù)參數(shù)等技術(shù)分析；（六）投資項目的勞動組織及人員結(jié)構(gòu)等；（七）其他相關(guān)情況。第二十七條子公司進(jìn)行投資，應(yīng)當(dāng)辦理審批手續(xù)，具體流程如下：1 1、子公司擬進(jìn)行投資，須向集團(tuán)投資管理部門提交投資方案（投資項目建議書）報請集團(tuán)總裁審批；2 2、子公司在確定投資前應(yīng)進(jìn)行可行性論證；3 3、子公司的投資可行性論證報告，報送集團(tuán)投資管理部門進(jìn)行審核，由集團(tuán)總裁辦公會議審議。4 4、經(jīng)集團(tuán)總裁辦公會議審議通過的子公司投資論證

10、，按子公司章程規(guī)定辦理內(nèi)部審批手續(xù)。第二十八條子公司對技改投資項目的施行需按上述申報審批程序規(guī)定執(zhí)行。第二十九條子公司投資，應(yīng)組建專門的項目組織，確保投資項目得到落實。第三十條子公司原則上不進(jìn)行委托理財、 股票、 利率、 匯率和商品為基礎(chǔ)的期貨、 期權(quán)、權(quán)證等金融衍生產(chǎn)品的投資。若須進(jìn)行該等投資活動，除按本制度規(guī)定程序?qū)徟?，還需提請子公司股東大會審議批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)不得從事該類投資活動。第三十一條子公司應(yīng)每季度向集團(tuán)公司投資管理部門報送投資項目的進(jìn)展情況，遇有特殊情況的，應(yīng)及時報告。集團(tuán)公司相關(guān)部門及人員臨時需要了解項目的執(zhí)行情況和進(jìn)展時，子公司相關(guān)人員應(yīng)積極予以配合和協(xié)助，及時、準(zhǔn)確、完整地

11、進(jìn)行回復(fù)，并根據(jù)要求提供相關(guān)材料。第七章經(jīng)營管理與考核第三十二條子公司總經(jīng)理應(yīng)依據(jù)集團(tuán)公司整體經(jīng)營計劃或集團(tuán)下達(dá)的經(jīng)營計劃指標(biāo)，于每年 1010 月份開始組織編制本公司下一年度的經(jīng)營計劃，并須在當(dāng)年 1111月底完成定稿；于每個會計年度結(jié)束后一個月內(nèi)編制本公司當(dāng)年年度工作報告。第三十三條子公司的年度經(jīng)營計劃應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計劃總表，包括計劃年度的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及以前三年的相應(yīng)指標(biāo)情況；（二）計劃年度分產(chǎn)品種類、時間（月度、季度、年度）的銷售計劃；（三）計劃年度的市場預(yù)測及競爭對手狀況；（四）計劃年度的市場營銷策略；（五）計劃年度的生產(chǎn)計劃：包括采購計劃，分產(chǎn)品生產(chǎn)計劃，原輔材料、

12、半成品、產(chǎn)成品庫存計劃（六）計劃年度的設(shè)備購置計劃及維修計劃；（七）計劃年度的新產(chǎn)品開發(fā)計劃及老產(chǎn)品退市計劃；（八）計劃年度的投資計劃（包括對外投資和對內(nèi)投資）；（九）計劃年度的人力資源計劃（包括人力資源配置計劃、培訓(xùn)計劃、招聘計劃、用工成本等等）；（十）計劃年度的財務(wù)預(yù)算資料，包括：1 1、利潤表2 2、收入預(yù)算表3 3、產(chǎn)品成本預(yù)算表4 4、制造費用預(yù)算表5 5、管理費用預(yù)算表6 6、營銷費用預(yù)算表7 7、財務(wù)費用預(yù)算表8 8、現(xiàn)金流量表9 9、資金使用計劃表1010、其他需要列示的財務(wù)預(yù)算表各個預(yù)算表，應(yīng)當(dāng)列示到各個細(xì)項，具體表明費用支出的原因。（十）預(yù)算年度的各項主要收支，重點項目情況

13、的說明；（十一）為完成預(yù)算年度計劃采取的主要工作計劃和管理措施；（十二）集團(tuán)公司要求列明或者子公司認(rèn)為有必要說明的問題。第三十四條子公司的年度工作報告，應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）年度各項預(yù)算指標(biāo)的完成情況，及與以前三年的縱向比較情況；（二）年度銷售計劃的完成情況，市場狀況及競爭對手當(dāng)年的銷售情況；（三）年度生產(chǎn)情況：主要列示產(chǎn)品生產(chǎn)情況、采購情況、庫存情況、生產(chǎn)成本（包括制造費用）的升降情況及升降原因；（四）年度各項費用支出情況：主要列示各項費用與預(yù)算比較的增減情況及增減原因；（五）年度新產(chǎn)品開發(fā)情況（包括新產(chǎn)品開發(fā)情況、新產(chǎn)品投入市場產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)社會效益情況）；（六）年度實際投資項目情況；（七）

14、年度人力資源管理情況；（八）年度內(nèi)部治理情況（包括集團(tuán)制度、政策的執(zhí)行情況、集團(tuán)職能部門整改要求的落實情況等）；（九）年度實現(xiàn)的財務(wù)報表：資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤及利潤分配表；（十）集團(tuán)公司要求列示或者子公司認(rèn)為有必要列報的其他資料。第三十五條子公司年度工作報告和經(jīng)營計劃，經(jīng)集團(tuán)投資管理部門審核，須報請集團(tuán)總裁辦公會議審批，然后方得上報子公司董事會、股東會審議。第三十六條子公司進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)論證關(guān)聯(lián)交易的利弊，經(jīng)報請集團(tuán)總裁審批方得進(jìn)行。第三十七條實際經(jīng)營過程中，子公司需要調(diào)整經(jīng)營計劃的，應(yīng)當(dāng)報請集團(tuán)投資管理部門審核后，報請集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。涉及重大調(diào)整的，還須履行子公司董事會批準(zhǔn)程序

15、。第三十八條子公司應(yīng)每月 1010 日前向集團(tuán)職能部門、投資管理部門、財務(wù)部門、審計部門報告上月有關(guān)經(jīng)營管理方面的資料（另有規(guī)定除外），具體包括但不限于生產(chǎn)報表（其中含采購報表、庫存報表）、營銷報表（含市場策劃、推廣、銷售、關(guān)聯(lián)交易情況）、質(zhì)量統(tǒng)計報表、財務(wù)報表（含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、管理費用表、成本明細(xì)表、現(xiàn)金流量表，其中現(xiàn)金流量表按半年度報告）、資金報表、人員情況變動表、固定資產(chǎn)變動表、融資擔(dān)保情況表、產(chǎn)品市場動態(tài)。上述資料中的生產(chǎn)報表、營銷報表、資金報表等應(yīng)有當(dāng)月完成情況和下月的計劃情況內(nèi)容。當(dāng)月的報表應(yīng)有計劃完成比較、存在差異，差異原因說明等內(nèi)容。第三十九條子公司同時應(yīng)如實向集團(tuán)公司管

16、理職能部門和審計部門報告有關(guān)協(xié)議的履行情況、重點項目的建設(shè)情況、訴訟及仲裁事件的發(fā)展情況、資產(chǎn)處置情況，以及其他重大事項的相關(guān)情況。第四十條集團(tuán)公司職能部門、審計部門對上報的相應(yīng)報表如有疑問的，子公司相關(guān)部門應(yīng)予以積極配合。第四十一條集團(tuán)公司根據(jù)年度經(jīng)營計劃并參照戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃與子公司總經(jīng)理簽訂業(yè)績合同。第四十二條集團(tuán)公司投資管理部門應(yīng)依據(jù)子公司年度經(jīng)營計劃、月度分解計劃對子公司進(jìn)行業(yè)績考核。同時， 集團(tuán)公司人力資源部門應(yīng)將子公司的經(jīng)營業(yè)績作為子公司中層以上管理人員能力考評的重要因素之一，加強(qiáng)對子公司中層以上管理人員的能力考評。子公司的經(jīng)營管理考核，經(jīng)濟(jì)指標(biāo)作為重要內(nèi)容之一，同時應(yīng)包括內(nèi)部控制建

17、設(shè)、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況（含應(yīng)執(zhí)行的集團(tuán)公司規(guī)章、政策、指令，對集團(tuán)職能部門履行工作職責(zé)的配合情況）、資產(chǎn)增值情況、內(nèi)部管理情況等等內(nèi)容。第四十三條子公司的年度考核由集團(tuán)投資管理部門負(fù)責(zé)，其中:子公司年度經(jīng)營業(yè)績的考核，在子公司自評的基礎(chǔ)上，由集團(tuán)財務(wù)部門負(fù)責(zé)，集團(tuán)審計部門應(yīng)加強(qiáng)對子公司月度經(jīng)營計劃的完成情況的復(fù)查工作；子公司內(nèi)部控制建設(shè)由集團(tuán)審計部門負(fù)責(zé)， 審計部門一般應(yīng)以半年為期對子公司的內(nèi)部控制建設(shè)包括子公司內(nèi)部控制制度的建立、執(zhí)行、改善情況進(jìn)行評估；子公司執(zhí)行集團(tuán)公司規(guī)章、政策、指令、對集團(tuán)職能部門工作的配合由各職能部門負(fù)責(zé)，年終統(tǒng)一報送集團(tuán)投資管理部門；集團(tuán)投資管理部門在匯總以上考核

18、資料后（對職能部門的考核資料，必要情況下投資管理部門應(yīng)予復(fù)核），起草子公司年度考核報告初稿；集團(tuán)投資管理部門的子公司年度考核報告初稿，經(jīng)集團(tuán)總裁辦公會議審議通過后，由子公司董事會履行相應(yīng)程序。第四十四條子公司連續(xù)三個月考核未能完成主要經(jīng)營指標(biāo)， 由集團(tuán)投資管理部門書面提醒，子公司董事長、總經(jīng)理須向集團(tuán)總裁匯報經(jīng)營情況。第四十五條子公司連續(xù)六個月考核未能完成主要經(jīng)營指標(biāo)， 集團(tuán)公司視情況考慮調(diào)整子公司的經(jīng)營管理團(tuán)隊和主要負(fù)責(zé)人。第四十六條子公司拒不執(zhí)行集團(tuán)公司制定的各項制度、政策，或者子公司實際經(jīng)營管理與集團(tuán)要求出現(xiàn)重大差異的，集團(tuán)可以先行解除子公司主要負(fù)責(zé)人的職務(wù)，再履行相應(yīng)的人事調(diào)整程序。第

19、八章資金與對外擔(dān)保管理第四十七條子公司應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃制訂年度融資計劃和年度資金使用計劃并分解月度資金使用計劃。第四十八條年度融資計劃和年度資金使用計劃，應(yīng)在年度經(jīng)營計劃報告上同時審批，審批程序按年度經(jīng)營計劃程序。第四十九條月度資金使用計劃， 應(yīng)在上月月底前由子公司制訂后， 經(jīng)集團(tuán)財務(wù)部門初核，報集團(tuán)主管副總裁、總裁審批。第五十條月底資金使用計劃在實際使用過程中需要臨時調(diào)整的， 應(yīng)當(dāng)報請集團(tuán)主管副總裁、總裁審批，并報集團(tuán)財務(wù)部門備案。第五十一條子公司融資，包括債務(wù)性融資、股權(quán)性融資和資產(chǎn)變現(xiàn)，應(yīng)辦理審批手續(xù)并簽訂融資合同；子公司在融資前應(yīng)填寫融資申請表，申請表包括目前資金狀況、融資額度、融資

20、用途、融資歸還期限、還貸資金來源、融資成本與融資收益等內(nèi)容；以資產(chǎn)變現(xiàn)方式融資的，申請表應(yīng)包括變現(xiàn)資產(chǎn)現(xiàn)狀、評估價值、變現(xiàn)方式、資產(chǎn)替換計劃等內(nèi)容；子公司融資申請應(yīng)報集團(tuán)投資部門、集團(tuán)財務(wù)部門審核，報集團(tuán)主管副總裁復(fù)核，經(jīng)集團(tuán)總裁審批。第五十二條子公司應(yīng)按月定期匯報融資狀況，集團(tuán)投資部門、財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)日常的審查，集團(tuán)審計部門應(yīng)加強(qiáng)子公司融資項目的審計監(jiān)督工作。第五十三條子公司員工（含董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等）借支公司資金，須辦理審批手續(xù)。子公司員工原則上不得借支與工作無關(guān)的費用，但員工救濟(jì)性借款除外；員工救濟(jì)性借款，須有子公司總經(jīng)理簽批意見，報集團(tuán)主管副總載審批，集團(tuán)主管副總裁應(yīng)同時知會集

21、團(tuán)總裁。第五十四條子公司員工借支費用，審批人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，借支人員違規(guī)借款或借款不還的，由部門負(fù)責(zé)人員承擔(dān)第一責(zé)任，子公司總經(jīng)理、財務(wù)部門審批人員承擔(dān)次要責(zé)任。第五十五條子公司原則上不得對外拆借資金或提供擔(dān)保， 特殊情況確須對外拆借資金或提供擔(dān)保（包括集團(tuán)公司內(nèi)部關(guān)聯(lián)公司）的，應(yīng)報請集團(tuán)主管副總裁審核、集團(tuán)總裁批準(zhǔn)，而后方得辦理相應(yīng)的內(nèi)部審批程序。第五十六條子公司辦理對外擔(dān)保，應(yīng)報集團(tuán)主管副總裁審核、集團(tuán)總裁審批。子公司同時應(yīng)將有關(guān)資料報送集團(tuán)投資管理部門， 資料主要包括但不限于被擔(dān)保單位的資產(chǎn)負(fù)債表、借貸總額、擔(dān)保資金的用途、還貸資金來源、擔(dān)保合同等；子公司對外擔(dān)保應(yīng)加強(qiáng)擔(dān)保單位的聯(lián)系，了解

22、擔(dān)保資金的使用狀況，被擔(dān)保單位出現(xiàn)資金異?；驌?dān)保資金違規(guī)使用的，應(yīng)及時向集團(tuán)主管副總裁匯報，并采取必要的應(yīng)急措施；子公司對外擔(dān)保原則上應(yīng)當(dāng)要求被擔(dān)保單位提供反擔(dān)保。第五十七條子公司對外擔(dān)保，須經(jīng)集團(tuán)法務(wù)部門對擔(dān)保合同進(jìn)行審核。第五十八條子公司為集團(tuán)內(nèi)部單位提供擔(dān)保的，由集團(tuán)財務(wù)部門統(tǒng)一安排。第九章財務(wù)管理第五十九條子公司應(yīng)遵守集團(tuán)公司統(tǒng)一的財務(wù)管理政策，與集團(tuán)公司實行統(tǒng)一的會計制度。子公司根據(jù)產(chǎn)業(yè)特點須另行執(zhí)行相應(yīng)的財務(wù)管理政策和會計制度的，應(yīng)報請集團(tuán)財務(wù)部門審核、 集團(tuán)總裁審批， 同時應(yīng)將執(zhí)行的財務(wù)管理政策和會計制度通報集團(tuán)審計部門。第六十條子公司從事的各項財務(wù)活動不得違背企業(yè)會計制度、企業(yè)

23、會計準(zhǔn)則等國家政策、法規(guī)的要求和集團(tuán)財務(wù)管理制度。集團(tuán)公司財務(wù)部門、審計部門負(fù)責(zé)對子公司的會計核算、財務(wù)管理實施指導(dǎo)和監(jiān)督。第六十一條子公司財務(wù)部門須加強(qiáng)財務(wù)核算、控制，減少不必要的費用支出，對違規(guī)行為予以堅決制止。第六十二條子公司應(yīng)定期向集團(tuán)財務(wù)部門、投資管理部門、審計部門報送相關(guān)報表及報告：（一）每周一上報上一周資金收支情況周報；（二）月度終了 1010 日內(nèi)上報“資產(chǎn)負(fù)債表 7 7“損益表”“費用明細(xì)襲”“成本明細(xì)襲”“應(yīng)上交款項情況表”、“內(nèi)部資金往來明細(xì)表”、“借款明細(xì)表、”“固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)明細(xì)表”、“存貨明細(xì)襲”“長期投資明細(xì)表關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表”及其他要求上報的相關(guān)報表；（三）半

24、年度報表在季度報表的基礎(chǔ)上，增報上半年財務(wù)分析，并于每年 7 7 月 1515 日前送達(dá)；（四）當(dāng)年 1 1 月 3131 日前報送上年總結(jié)報告；（五）每年 3 3 月底前提供有資格的會計師事務(wù)所出具的審計報告；（六）集團(tuán)對具體報表或報告另有要求，應(yīng)按要求報送；第六十三條子公司應(yīng)當(dāng)妥善保管財務(wù)檔案，保存年限按國家有關(guān)財務(wù)會計檔案管理規(guī)定和集團(tuán)檔案管理制度執(zhí)行。第十章人力資源管理第六十四條子公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行集團(tuán)統(tǒng)一的人力資源政策，包括但不限于薪資、福利、培訓(xùn)、考評、招聘、勞動合同、干部任免等等。第六十五條子公司可以共享集團(tuán)的人力資源和人力資源平臺。第六十六條子公司須執(zhí)行特殊的人力資源政策，應(yīng)當(dāng)征求集

25、團(tuán)人力資源部門的意見，并報集團(tuán)總裁批準(zhǔn)，方可實行；實行的特殊人力資源政策并應(yīng)報集團(tuán)各職能部門。第六十七條子公司高級管理人員、子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)公司委派，子公司董事會任免。子公司中層管理以上人員和財務(wù)人員的任免，應(yīng)當(dāng)聽取集團(tuán)人力資源部門的意見，并報集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后，方可實行；中層以下管理人員的任免，應(yīng)當(dāng)向集團(tuán)人力資源部門備案。集團(tuán)人力資源部門可以在報經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后向子公司推薦管理人員。第六十八條集團(tuán)內(nèi)部調(diào)派的管理人員， 經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)由集團(tuán)人力資源部門辦理相應(yīng)調(diào)派手續(xù)。子公司內(nèi)部中層以下人員調(diào)動，由子公司總經(jīng)理審批，子公司人力資源部門辦理調(diào)動手續(xù)。第六十九條子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人對集團(tuán)和子公司董事

26、會負(fù)責(zé)， 子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人的薪酬由集團(tuán)確定，日常考核由子公司負(fù)責(zé)，集團(tuán)不定期核查。第七十條集團(tuán)人力資源部門應(yīng)定期對子公司中層以上管理人員、 財務(wù)人員的任職能力和職業(yè)道德進(jìn)行考評。集團(tuán)人力資源部對子公司中層以上管理人員的考評結(jié)果，作為子公司職務(wù)聘任和子公司中層以上管理人員的升遷、調(diào)動的重要依據(jù)。第七十一條集團(tuán)人力資源部門應(yīng)加強(qiáng)子公司執(zhí)行集團(tuán)人力資源管理政策的監(jiān)督管理工作，并為子公司的人力資源管理提供必要的服務(wù)和幫助。第七十二條子公司應(yīng)定期向集團(tuán)人力資源部門、投資管理部門報送人力資源信息，除本綱要另有規(guī)定外，具體由集團(tuán)人力資源部門確定。第十一章合同管理第七十三條子公司對外經(jīng)營業(yè)務(wù)（除外銷業(yè)務(wù)），應(yīng)

27、當(dāng)簽訂合同。第七十四條子公司應(yīng)當(dāng)制定合同管理制度，辦理合同審批手續(xù)。子公司未制定合同管理制度的，應(yīng)當(dāng)依照集團(tuán)公司合同管理制度執(zhí)行。子公司沒有設(shè)置法務(wù)部門或法務(wù)崗位的，應(yīng)由集團(tuán)法務(wù)部門參與合同評審。第七十五條適宜采用招標(biāo)方式進(jìn)行的物資采購， 子公司必須采用招投標(biāo)方式方能辦理合同審批手續(xù)。子公司預(yù)算外的采購，須報集團(tuán)財務(wù)主管副總審核、總裁審批。第十二章印鑒管理第七十六條子公司印鑒包括公司印鑒和部門印鑒， 公司印鑒包括公司公章、 財務(wù)專用章、合同專用章、報關(guān)專用章、法人代表私章，公司印鑒和部門印鑒等應(yīng)按規(guī)定保管和使用。第七十七條子公司公章、合同專用章、各部門印章由總經(jīng)辦管理，財務(wù)專用章、法人代表私章

28、由財務(wù)部門管理，報關(guān)專用章由出口部門負(fù)責(zé)人管理。第七十八條子公司公章、合同專用章使用實行審批登記制度。子公司印鑒使用，公章使用由子公司主管副總、總經(jīng)理或董事長審批；合同專用章使用根據(jù)合同審批單；財務(wù)印章由財務(wù)總監(jiān)或主管副總審批。第七十九條子公司公章、合同專用章使用登記由辦公室每月匯總后報集團(tuán)總裁辦備案；集團(tuán)總裁辦應(yīng)加強(qiáng)對子公司印鑒使用、管理的審查、監(jiān)督工作。第八十條審批人員對印章使用的必要性承擔(dān)責(zé)任， 經(jīng)辦人員對印章使用的真實性承擔(dān)責(zé)任。第八十一條印章管理人員為使用部門蓋章，必須有印章使用審批單，并按審批單注明的用印項目用印。超出審批單注明的用印項目用印的，由印章管理人員承擔(dān)責(zé)任。第十三章企業(yè)

29、文化與企業(yè)形象管理第八十二條子公司應(yīng)積極貫徹集團(tuán)的企業(yè)文化，注重整個集團(tuán)的企業(yè)形象建設(shè)。第八十三條子公司應(yīng)積極參與集團(tuán)企業(yè)文化建設(shè)，參加集團(tuán)組織的各項活動。第八十四條集團(tuán)的企業(yè)文化與企業(yè)形象應(yīng)統(tǒng)一規(guī)劃，由集團(tuán)和子公司分層實施。第八十五條集團(tuán)公司總裁辦聯(lián)合子公司總經(jīng)辦負(fù)責(zé)整個集團(tuán)和子公司的企業(yè)文化與企業(yè)形象管理。第十四章信息披露第八十六條本章規(guī)定的信息披露是指子公司對外提供相應(yīng)信息。第八十七條子公司對外披露信息，財務(wù)信息由財務(wù)部門負(fù)責(zé)，人力資源信息由人力資源部負(fù)責(zé)，涉及對外法律事務(wù)的由法務(wù)部門負(fù)責(zé)，其余由子公司總經(jīng)辦具體負(fù)責(zé)。第八十八條子公司對外披露信息，須經(jīng)子公司總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)，并須報集團(tuán)投資管