工程項目內(nèi)部控制流程圖表

1、企業(yè)內(nèi)部控制指引11工程項目內(nèi)控流程圖表精選word范本，供參考!11.1工程立項控制11.1.1工程項目業(yè)務(wù)流程1.工程項目業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險控制圖11-1工程項目業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險控制不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分工程項目事項未經(jīng)嚴格審批，可能導(dǎo)致企業(yè)遭受經(jīng)濟損失；工程項目違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失工程項目概預(yù)算編制不當(dāng)和執(zhí)行不力，可能造成工程項目建造成本的增加工程項目成本失控，可能造成企業(yè)經(jīng)營管理效益和效率低下；企業(yè)工程項目變更申請未經(jīng)相關(guān)部門或中介機構(gòu)（如工程監(jiān)理、財務(wù)監(jiān)理等）的審核，可能給企業(yè)造成經(jīng)濟損失總經(jīng)理工程部項目部相關(guān)部門施工單位段h9h組

2、織進行工程項目立項研究和可行性研究進行工程項目決策4提出工程項目的需求A2、根據(jù)需要履行外部報批手續(xù).>選擇工程項目采購商成立項目部-4編制工程項目概預(yù)算參與編制并提出建議提出預(yù)付款支付申請1開展項目除施工支付預(yù)付款-M:監(jiān)督、控制項目施工提出工程.項目變更申請XX=審批討論工程項目變更的成本和可彳-三樁*1=三:h接下頁=:D1D2D32.工程項目業(yè)務(wù)流程控制表11-1工程項目業(yè)務(wù)流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D11 .工程部根據(jù)立項研究和可行性研究的結(jié)果編制工程項目建議書和工程項目可行性研究報告，并提交總經(jīng)理進行決策2 .工程部根據(jù)工程項目是否需要政府主管部門審批或備案，履行

3、相關(guān)的外部審批或備案手續(xù)D2D3D43 .選擇工程項目采購商一般通過公開招標的方式4 .財務(wù)部和其他部門對工程項目概預(yù)算的編制提出合理化建議5 .項目部主要對工程項目的成本、安全、質(zhì)量、進度等進行控制6 .單項工程完成后，施工單位可以申請項目部進行單項工程驗收；整體工程完成后，施工單位申請整體工程竣工驗收7 .財務(wù)部出納負責(zé)辦理工程項目剩余款項的結(jié)算和支付8 .財務(wù)部會計負責(zé)進行工程項目相關(guān)總賬和明細賬的賬務(wù)處理工作相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范工程項目決策管理制度、工程項目授權(quán)審批制度、工程項目概預(yù)算管理制度工程項目變更管理細則、工程項目招標管理細則、工程竣工驗收細則工程項目質(zhì)量管理條例、項目進度控制辦法

4、參照規(guī)范企業(yè)會計制度企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引企業(yè)會計準則一一基本準則中華人民共和國安全生產(chǎn)法中華人民共和國建筑法文件資料工程項目建議書項目可行性研究報告工程項目驗收申請單、工程變更申請單工程項目竣工驗收報告責(zé)任部門及責(zé)任人工程部、項目部、財務(wù)部總經(jīng)理、工程部人員、項目部人員、會計、出納L.工程立項流程控制表(見表122)122工程立膜流程控制褰工程立項流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制1(D相關(guān)部門提出投資或使用工程項目的需求，提交工程項目申請單給除經(jīng)理(2)總經(jīng)理收到工程項目申請單以后，指示相關(guān)部門對嗔H進行投資機會的研究23)工程部經(jīng)理匯總相關(guān)部門和項目工程師對工程項目的技術(shù)、安全和工程質(zhì)

5、最等的詒證.并上報給總經(jīng)理(4)項H可行性論證經(jīng)討論得到的證后，工程部蛭理組織相關(guān)人員編制項目建設(shè)書，并上報給相關(guān)部門主管審核和總經(jīng)理審批3(5)項目建議第得到政府主管部門審批后,工程部經(jīng)理組織工程項目可行性研究的相關(guān)工作(«)項目工程師起草可行性研究報告，工程部經(jīng)理進行補充完善可行性研究報告得到總經(jīng)理審批和政府主管部門審批后.工程部后動工程噪目的各項準谷工作相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范仃工程項目崗位責(zé)任制度仃工程項目授權(quán)審批制度守工程項目決策管理制度參照規(guī)范n企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引企業(yè)會計準即一基本法則文件資料工程項目申請單印項目建議書a可行性研究報告責(zé)任部門及責(zé)任人0工程部、相關(guān)部門仃總經(jīng)理，

6、工程部經(jīng)理、項目工程師2,工程立項流程與風(fēng)險控制圖（如圖122所示）運立項漉程與風(fēng)險控制業(yè)務(wù)風(fēng)險不相容責(zé)任部門直任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分息經(jīng)理1相關(guān)部門工程部盛項目工程師|政府主管部門1.工程項目審批流程與風(fēng)險控制圖11-2精選word范本，供參考!工程項目決策失誤，可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失或資源浪勘指示和關(guān)部；門進行投資4機會研究I提出工程理目胞需求工程項目未娶適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批,可能產(chǎn)生重大裝錯或舞弊,款詐行為,從而使企業(yè)遭受資產(chǎn)損失組織召開工程項目投賁會議并進行詩論報送政府主一管部門審批記驟工程項目各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)開展情況的記錄和憑證不全面或有虛報現(xiàn)象,可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)賺買不符或費產(chǎn)損失提

7、供資金.費簸、法律等建議組統(tǒng)工程L上項目可行性：研究I完善可行性研究報告起草可行性研究報告圖122工程立項流程與風(fēng)險控制圖11.1.2工程項目審批流程工程項目審批流程與風(fēng)險控制2.工程項目審批流程控制表11-2精選word范本，供參考!總經(jīng)理工程項目決策失誤,不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分可能造成資產(chǎn)損失或資源浪費工程項目未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批,可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失指示相關(guān)部門進行投資機會研究組織召開工程項目投資會議并進行討論記載工程項目各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)開展情況的記錄和憑證不全面，有虛報現(xiàn)象，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)賬實不符或資產(chǎn)損失相關(guān)部門工程部經(jīng)理項目工程師政府主

8、管部門（開始）提出工程項目的需求2:進行資金、：卜策、法律等T*方面論證匯總論證結(jié)果并上報進行工程質(zhì)量、技術(shù)、安全論證D1I24J組織編制項：目建議書：提供資金、政策、法律等建議1審核報送政府主：管部門審批5組織工程項目可行性研究D2目可行性研完善工程項起草工程項+目可行性研啟動工程項目準備工作*究報告八資料存檔1（結(jié)束）,6%究報告D3工程項目審批流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D21 .相關(guān)部門提出投資或工程項目的需求，提交工程項目申請單給總經(jīng)理2 .總經(jīng)理收到工程項目申請單后，指示相關(guān)部門對項目進行投資機會研究3 .工程部經(jīng)理匯總相關(guān)部門和項目工程師對工程項目的技術(shù)、安全和工程

9、質(zhì)量等的論證，并上報給總經(jīng)理4 .項目可行性論證經(jīng)討論得到論證后，工程部經(jīng)理組織相關(guān)人員編制項目建議書，并上報給相關(guān)部門主管審核和總經(jīng)理審批D35 .項目建議書得到政府主管部門審批后，工程部經(jīng)理組織工程項目可行性研究的相關(guān)工作6 .項目工程師起草工程項目可行性研究報告，工程部經(jīng)理進行補充完善7 .工程項目可行性研究報告得到總經(jīng)理審批和政府主管部門審批后，啟動工程項目的各項工作相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范工程項目崗位責(zé)任制度工程項目授權(quán)審批制度、工程項目決策管理制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引企業(yè)會計準則一一基本準則文件資料工程項目申請單項目建議書、工程項目可行性研究報告責(zé)任部門及責(zé)任人工程部、相關(guān)部門總經(jīng)

10、理、工程部經(jīng)理、項目工程師精選word范本，供參考!Z工程招標流程與風(fēng)險控制圖（如圖123所示）業(yè)務(wù)風(fēng)險工程招標流程與風(fēng)險控制不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分總短理相關(guān)部門工程部經(jīng)理項目工程郵政府主管部門招馀決策失誤.可能超成工程招標失敗損失成資源浪費指示相關(guān)部門組成招標注領(lǐng)導(dǎo)小組|提出工程招標文件招標未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批.可能產(chǎn)生重大差錯或舞弊、默淬行為，從而使企業(yè)遭受工程建設(shè)損失方面的論證研究招標文件提出意電組統(tǒng)召開招工標會議并進;行討論：對招標書中工程質(zhì)量、技術(shù)、安全論證組織招標活動出具結(jié)果記載招標各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)開展情況的記錄和憑證不全面或有虛報現(xiàn)象.可能導(dǎo)致企業(yè)工程建設(shè)

11、損失研究實題方案;"出中標組織中標企業(yè)a人報送政府主上:譽部承噢（通知書一完善投標L實施方i討論實施方案一二整理招標,；!文件'（結(jié)束J圖12-3工程招標流程與風(fēng)障控制圖表工程招標謙程控制裳工程招標流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制1<i)招標領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)人根據(jù)總經(jīng)理的項目決策組統(tǒng)招標領(lǐng)導(dǎo)小組僦員備齊工程項目相關(guān)文件，然后到建委辦理報建及招標備案手續(xù),申請招標<2)招標領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)確定的招標方式準備相關(guān)的招標文件2(3)有意向的投標單位根據(jù)資格項審文件的要求填寫投標申請書，并提供相成的證明材料，連同覺裕預(yù)審文件一同交至招標領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(4)招標領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)投

12、標單位的贊格預(yù)審文件對其進行資格預(yù)審，確定合格的招標單位3招標糧導(dǎo)小組向頊審合格的投標單位發(fā)售標書(6)招標領(lǐng)導(dǎo)小組組綱標前會議，針對投標單位在招標文件和現(xiàn)場考察過程中的疑問進行解答(7)投標單位根據(jù)招標文件及標書要求，編制投標相關(guān)文件，密封后，在招標要求的橫止日期前將投徐書交至招標領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室4(»)招標領(lǐng)導(dǎo)小盥收到投標書后，組織評委會在規(guī)定招標文件提交的截止日期前完成彈標，并向招標領(lǐng)導(dǎo)小組出具投標報告(9)招標領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)總經(jīng)理的審批結(jié)果，向中標單位發(fā)出中標通知書，同時將招標結(jié)果通知給未中標單位相關(guān)規(guī)苞應(yīng)建M%n工程項目招標管理細則>叁照規(guī)范g企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引9中華人

13、民共和國招播投區(qū)法邙標準施工招標文件投標邀請書文件資料仃投標書仃中標通知書邙施工合同責(zé)任部門n招標領(lǐng)導(dǎo)小細、相關(guān)部門及責(zé)任人印總經(jīng)理、招標領(lǐng)導(dǎo)小綱2.工程柢預(yù)算編制流程與風(fēng)險控制圖（如圖12T所示）工程概預(yù)算編制流程與風(fēng)險控制業(yè)務(wù)風(fēng)險不相容資任部門/貫任人的職費分工與審批權(quán)限劃分2總經(jīng)理財年部工程部項目部相關(guān)部門/單位如果工程項目概覆算編制不當(dāng)，可能超成工程項目建造成本的增加或因概頸算或制的依據(jù)、內(nèi)容不短他而導(dǎo)致實際支冊嚴重超支如果工程項目算編制未密相關(guān)部門的充分論證，可能導(dǎo)致覆算編制缺乏合理性，可行性，從而使得預(yù)算藕度偏差較大，造成預(yù)算編制成本增加BQ12T工程概頸算靖制流程與風(fēng)陵控制圖1.

14、工程概預(yù)算編制流程控制表(見表L2T)表12TH程概算編制流程控制表工程概預(yù)算編制流程控制控制事蹴詳細描述及說明階段控制1(1)公司喟請外部專業(yè)概算編制單位編制公司工程項目概算，概算應(yīng)控制在批推的工程項目可行性研究報告投貫估算允許幅度施圍內(nèi)，概算經(jīng)批推后為工程項目投資最高限額(2)財勢部和匚程部針對外部專業(yè)單位編制的工程項目概算額度、方法等進行分析，提出改迸意見，以確保概算的合理性2(3)公司曙箱外解專業(yè)質(zhì)尊單位編制的公司工建項目翦算，審批通過后的頻算是確定工程通出、簽訂合同、辦理結(jié)算、實行核算”編制或溺整固定資產(chǎn)投資計劃和考核工程成本的依據(jù)(4)財務(wù)部和工程部針對外部專業(yè)單位編制的工程項目碩

15、算額度,方法等進行分析，提出改進意見，以確保頊算的合理性相關(guān)規(guī)就應(yīng)建規(guī)范3概頸算管理制度參照規(guī)也印企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引邙企業(yè)會計準則一基本準則文件資料件工程項目概預(yù)算方案責(zé)任部門及責(zé)任人口工程部、財務(wù)部4總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)an-5h程項目質(zhì)量控制速程控制森工程項目質(zhì)量控制流程控制表控制事項詳細描述及說明除段控制1(1)項目部質(zhì)量組根據(jù)施工合同的質(zhì)量要求和職工圖紙制訂施工質(zhì)量計劃(2)監(jiān)理工程師對項目部編制的施工質(zhì)量計劃進行核準和曾認1(3)項目部質(zhì)量組進行施工準備，向承擔(dān)施工的負責(zé)人或分包人進行書面技術(shù)交底(4)項目部質(zhì)量組對現(xiàn)場施工質(zhì)量進行控制；對于檢杳中出現(xiàn)的問題.如果是職權(quán)范圍內(nèi)的，應(yīng)及時

16、與項目經(jīng)理進行溝通并及時解決(5)如果口檢不合格.應(yīng)果酸返工或其他方式進行炭量脩復(fù)，并填寫質(zhì)量驗收通知單，遞交給監(jiān)理工程師(6)監(jiān)理方收到項目部質(zhì)量組提交的質(zhì)量驗收通知單后，會同項目部進行工序質(zhì)量檢查，對于工序質(zhì)量合格的項目，監(jiān)理方應(yīng)簽署質(zhì)量驗收單給項目部質(zhì)量組3(7)交驗收由監(jiān)理方組短，由建設(shè)單位、旅工單拉以及和政府相關(guān)質(zhì)最雕督部門叁加.主要是對分項工程、分部工程和單位工程作出檢查(»)相關(guān)部門依據(jù)施工合同匏定的工程質(zhì)量標淮對工程項目進行竣工質(zhì)量驗收(9)項目部質(zhì)量組對施工前和施工期間形成的質(zhì)量管理資料進行全面匯蕊，形成完整的質(zhì)量控制文件體系，N線送項目經(jīng)理審核相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范9項

17、目質(zhì)量管理條例參照規(guī)范邙企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引(5企業(yè)會計程則一一基本準則文件資料邙施工質(zhì)量計劃邙建設(shè)工程造工合同(7質(zhì)量驗收通知單質(zhì)量魄收單責(zé)任部門及責(zé)任人仃項目部總經(jīng)理、項目經(jīng)理、項目部質(zhì)量組Z工程項目進度控制流程與風(fēng)險控制曲（如圖126所示）工程項目進度控制流程與風(fēng)險控制業(yè)務(wù)風(fēng)險不相容設(shè)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分項目經(jīng)理項目部項目部施工人員相關(guān)單位如果項目選度 目標制定得不 切實際，蠅出 了宓度的能力 范國，可能造 成工程哽目不 必要的成本支 出或因施工進 度目標的制定 不合理.從而進而造成經(jīng)濟 損失編制搬工 進度計劃指令開工如果項目部沒 有及時檢查實 際進度與計劃 進度的偏差

18、， 可能導(dǎo)致偏差 不能及時消除, 增加工程項目 的建沒成本如果項目進度 控制報告的編 寫不符合公司 相關(guān)規(guī)定或內(nèi) 容不夠全面， 能造成工程 項目因某個防 段的延誤而產(chǎn) 生經(jīng)濟相失提出消除 依差的建議編寫項目進瓜監(jiān)督的案、歸檔H12-6工程承目進度控制流程與風(fēng)險控制圖袤12r工程殛目進度控洞潼程控制要控制事項階 段 控 制相美規(guī)范：應(yīng)建現(xiàn)范仃頊目迸度控制辦法參照規(guī)苑3 4企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引3企業(yè)會計準則基本難則工程項目進度控制流程控制讀細描述及說明)項目部根據(jù)施工合同的開工日期、總工期和蝮工日期確定施工進度目標(2)項目部相關(guān)人員根鉆項目經(jīng)理的安排施工合同要求和魏工現(xiàn)場情況編制施工進度計劃，并

19、報琰目經(jīng)理進行審定Q)項目部根據(jù)建設(shè)工程施匚合同和隨工進度計劃向監(jiān)理工程師提出開工申請,遞交開工申請報告(4)監(jiān)理工程師根據(jù)合同和國家法律,法規(guī)矍求及建設(shè)單位的進度控制情況和施工現(xiàn)場分析項目部開工日期的合理性，并下達開工質(zhì)量(5)項目部實施檢查項目部施工人員進度計劃的事實情況，并認真記錄校查情況嗔目部根據(jù)施工人員記錄的檢查情況與計劃進度的情況進行對比:對于存在偏差的，應(yīng)該提出消偏差的建設(shè)£對不存在偏差的，應(yīng)繼續(xù)跟蹤工作進度情況,及時發(fā)現(xiàn)問題+解決阿胞，確保進度計劃的完成(7)項目經(jīng)建對項目部提交的清除偏差的建議進行審核：認為可行和符合實際的，交由施工人員具體落實；認為有待完善的，返回

20、項目部，項目部再重新進行分析和判斷(8)項目部根據(jù)總進度計劃和具體的年度、季度、月、旬進度計劃要求，定期編舄旬、月、季度、年度項目進度控制報告1.工程竣工驗收流程與風(fēng)險控制圖精選word范本，供參考!文件米料邙建設(shè)工程施工合同印施工進度計劃門開工申請報告邙項目進度控制報告責(zé)任部門及責(zé)任人方項目部、相關(guān)單位為項目羥理、項目部能工人員11.7工程驗收控制11.7.3工程竣工驗收流程工程竣工驗收流程與風(fēng)險控制精選word范本，供參考!工程項目竣工驗收不及時，可能造成工程建設(shè)成本增加；未經(jīng)審批就辦理工程移交手續(xù)，可能給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失竣工驗收未經(jīng)嚴格審核、審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失

21、工程項目竣工時，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的相關(guān)信息不合法、不真實、不完整，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)賬實不符或資產(chǎn)損失不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分總經(jīng)理工程部經(jīng)理相關(guān)部門項目經(jīng)理施工單位段配合單項工程驗收組織單項工程驗收審核審批審核辦理工程移交手續(xù).A2.工程竣工驗收流程控制表控制事項財務(wù)、技術(shù)等部門參與財務(wù)部將工程項目轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)項目投入使用工程竣工驗收流程控制詳細描述及說明組織全3?工程項目竣工驗收編制工程項目竣工驗收報告6:61將竣工材料:報主管部門：備案：單項工程完工，提交工程項目驗收申請單工程完工提交工程項目竣工驗收申請單一4D1D2D3階段控制D11 .項目部接到施工單位提出的工程項目驗收申請單，根據(jù)建筑工程項目質(zhì)量檢驗相關(guān)規(guī)定對單項工程項目進行驗收2 .驗收合格的項目，由項目經(jīng)理代表企業(yè)同施工單位辦理工程移交手續(xù)D23 .項目經(jīng)理受總經(jīng)理授權(quán)組織企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門、人員和外部勘察單位、設(shè)計單位、施工單位、監(jiān)理單位