財(cái)務(wù)審批流程

1、精品財(cái)務(wù)審批流程一、目的為了提高項(xiàng)目管理水平，理順管理關(guān)系，制定財(cái)務(wù)審批流程。本制度明確規(guī)定各級(jí)簽批人的審批權(quán)限及職責(zé)，以合理性、真實(shí)性， 財(cái)務(wù)合法性、 合規(guī)性為基本原則， 不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的款項(xiàng)支付申請執(zhí)行 不同的簽批流程，均需嚴(yán)格遵照執(zhí)行。二、說明 權(quán)限 1 負(fù)責(zé)人現(xiàn)金借款、費(fèi)用報(bào)銷、工資、稅費(fèi)等款項(xiàng)審批。權(quán)限 2財(cái)務(wù)人員復(fù)核報(bào)銷的費(fèi)用發(fā)票、收據(jù)等資料的完善度與真實(shí)性。三、各類經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的簽批流程及審批權(quán)責(zé)規(guī)定如下：一）現(xiàn)金借款 1、簽批流程：借款人填寫（借款申請單）T公司負(fù)責(zé)人T財(cái)務(wù)人員 復(fù)核 2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a. 借款人根據(jù)事項(xiàng)填寫借款申請單 （備用金、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、 購買物資等），填寫

2、借款時(shí)間，注明用途，金額，所屬部門。經(jīng)審批 后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付； 審批人需詳細(xì)了解借款用途 以及控制借款限額；b. 財(cái)務(wù)人員需核實(shí)借款人的借款限額，對不符合借款條件的可提出拒付理由；對超限額借款的，需在借款申請單上明確標(biāo)注。c. 借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理二）費(fèi)用（人員工資、業(yè)務(wù)費(fèi)等日常費(fèi)用）報(bào)銷： 1費(fèi)用報(bào)銷原則上為項(xiàng)目運(yùn)營所發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷。簽批流程：借款人填寫（費(fèi)用報(bào)銷單）T負(fù)責(zé)人T財(cái)務(wù)人員復(fù)核 2審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a.報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，后附發(fā)票，費(fèi)用說明資料（負(fù)責(zé) 人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批）等。b. 財(cái)務(wù)審核票據(jù)、數(shù)量、單價(jià)、金額，及期間，出差費(fèi)用需審核 出差

3、標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)貼等，費(fèi)用發(fā)生需有驗(yàn)證手續(xù)。c. 審批同意后，交財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理后續(xù)手續(xù)；出納仔細(xì)審核單 據(jù)填寫的規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。d. 付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字。三）工資：審批流程：辦公室造表7財(cái)務(wù)復(fù)核7負(fù)責(zé)人審批7出納員發(fā)工資四）稅費(fèi)及規(guī)費(fèi)1. 簽批流程：借款人填寫（借款申請單）7物業(yè)公司負(fù)責(zé)人審批7 財(cái)務(wù)人員復(fù)核 2項(xiàng)目所產(chǎn)生的各項(xiàng)稅費(fèi)由財(cái)務(wù)人員計(jì)算，業(yè)委會(huì)于納稅例征期內(nèi) 撥付核算戶。3. 財(cái)務(wù)人員進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)納稅， 申報(bào)成功出具完稅憑證后抽回借條。4. 由于資金不到位而產(chǎn)生的滯納金等費(fèi)用由業(yè)委會(huì)承擔(dān)。四、附則1.各環(huán)節(jié)的簽批人應(yīng)及時(shí)處理審批單據(jù)，杜絕有滯留現(xiàn)象；以達(dá) 到及時(shí)入賬，賬實(shí)相符。2. 遇緊急事項(xiàng)，因簽批人異地出差等原因?qū)е潞炁h(huán)節(jié)不順暢致 使工作受阻，可進(jìn)行電話確認(rèn)事后補(bǔ)簽，并實(shí)行越級(jí)上報(bào)審批的辦法。3. 簽批人在審核過程中有異議或拒簽的，需返回上一道簽批流 程，進(jìn)行重新核實(shí)確認(rèn)或補(bǔ)辦手續(xù)。4. 財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的各類審批單據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核拒付的，財(cái)務(wù) 需做好解釋工作；若發(fā)生爭議的，