集團客戶授信業(yè)務風險管理辦法模板

1、* 銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理辦法第一章 總 則第一條 為準確識別與計量集團客戶， 有效防范和控制 集團客戶信用風險，加強全行集團客戶管理，根據中國銀行 業(yè)監(jiān)督管理委員會商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指 引、資本管理辦法（試行） 等有關規(guī)定，結合我行實際， 特制定本辦法。第二條 集團客戶的定義。本辦法所稱集團客戶，是指 在企業(yè)財務和經營決策中，相互之間具有控制、被控制、同 受第三方控制關系，或者一方對另一方具有共同控制的獨立 法人（含具有獨立融資權的非法人機構）組成的客戶群。第三條 集團客戶認定標準。（一）對于納入集團客戶識別范圍的法人客戶，在確認 符合下列標準后認定為集團客戶：1. 在股

2、權上或者經營決策上直接或間接控制其他企事業(yè) 法人或被其他企事業(yè)法人控制的；2. 共同被第三方企業(yè)業(yè)法人所控制的；3. 主要投資者個人、關鍵管理人員或與其近親屬（包括 三代以內直系親屬關系和二代以內旁系親屬關系）共同直接 控制或間接控制的；4. 存在其他關聯關系，可能不按公允價格轉移資產和利 潤，我行認為應視同集團客戶進行授信管理的。上述控制或者被共同控制關系，應從財務管理、資金調 度、人事控制（高層） 、重大經營決策等角度，進行實質性 判斷。（二）雙方或與共同第三方之間出現以下情形的，應判 斷為集團客戶：1. 一方直接擁有、間接擁有、或直接和間接擁有另一方 超過 50 以上表決權資本。2. 雖

3、然一方擁有另一方表決權資本的比例不超過 50 以上，但可通過擁有的表決權資本等其他方式達到對另一方 的控制。3. 納入合并財務報表的；4. 實行財務集中管理，可以隨時了解資金余額、收支情 況或進行控制的；5. 統(tǒng)一或者分別借款（融資） 、資金統(tǒng)一調度使用的；6. 存在大量、長期占用資金、資產的；7. 通過關聯交易等行為轉移資金、利潤，虛增資產、銷 售收入、利潤的；8. 能夠直接任免或獨家提名董事長、總經理、財務總監(jiān) 等企業(yè)高管人員，或者可以決定其薪酬的；9. 在董事會擁有過半數席位的；10. 民營企業(yè)的法定代表人、 企業(yè)實際控制人為同一人或 為直系親屬、夫妻、兄弟（姐妹）關系的；11. 屬于同

4、一個家族企業(yè)；有投資、擔保決定權的。12. 合營各方所持表決權資本的比例相同， 并按合同約定 共同控制；13. 合營各方雖然所持表決權的比例不同， 但按合同約定 共同控制。（三）一個法人客戶與另一個已認定屬于某個集團客戶 的法人客戶存在控制或被共同控制關系的，一般應將該法人 客戶歸屬該集團。（四）對于跨多行業(yè)經營的多元化集團，即使并不存在 子公司，也應納入集團客戶范疇。（五）對于納入集團客戶識別范圍的法人客戶，符合下 列情形的可以不認定為集團客戶：1.國有企事業(yè)法人客戶在股權、人事管理上歸屬于同一 國資委、國有資產經營公司或行業(yè)性控股公司，但在經營決 策、財務管理等方面不存在控制或者被共同控制

5、的；2.僅因為股權上的關聯關系納入集團客戶識別范圍，但 主要股東屬于專業(yè)投資機構，不具體參與被投資企業(yè)經營管 理的。第五條 集團客戶類型。根據集團客戶關聯關系及組織 緊密程度，集團客戶可以分以下三種類型。（一）第一類型集團客戶：集團客戶關聯關系為股權控 制或關系人控制，且能夠取得集團合并會計報表的集團客 戶。（二）第二類型集團客戶： 由若干分公司或子公司組成， 財務實行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算的總分制集團客戶或財務管理 高度集中，實行統(tǒng)貸統(tǒng)還融資模式，集團子公司及其他分支 機構均無對外獨立融資權的集團客戶。（三）第三類型集團客戶：雖存在股權控制或關系人控 制，但沒有或無法取得集團合并會計報表的集團客

6、戶。第二章 集團客戶的管理機構與職責第六條 集團客戶由主辦行、協(xié)辦行的客戶營銷機構、 信貸管理部門和風險管理部門共同管理。第七條 主辦行定義。本辦法所稱主辦行，是指牽頭組 織集團客戶授信業(yè)務風險管理的管轄支行、管轄支行公司業(yè) 務部、二級支行。主辦行應根據我行授信的關聯企業(yè)成員在 其內部地位，按照控股公司或母公司、核心企業(yè)、緊密型企 業(yè)、非緊密型企業(yè)的順序在屬地行中確定。關聯企業(yè)成員地 位等同的，按授信關系建立先后或授信余額大小確定。第八條主辦行主要職責。（一）負責全面調查了解集團客戶整體情況，在總行、 管轄支行指導下與集團總部進行統(tǒng)一授信業(yè)務談判，提出納 入統(tǒng)一授信的集團客戶成員企業(yè)名單，初步

7、確定整體合作方 案；（二）負責起草集團統(tǒng)一授信調查報告，經管轄支行審批后上報總行，當轄內集團及成員企業(yè)的授信額度不足時， 向總行、管轄支行信貸管理部門提出調增授信額度的申請；（三）負責集團客戶總部的客戶關系維護，協(xié)助總行、 管轄支行協(xié)調解決在與集團整體合作中出現的問題；（四）負責集團客戶貸后管理，全面收集集團客戶的各 類信息，及時了解掌握重要業(yè)務機會或重大經營變化并及時 向總行、管轄支行報告、向協(xié)辦行通報。（五）負責本行管理集團客戶重大風險的預警、處置和 化解。（六）負責信用風險管理系統(tǒng)集團成員業(yè)務信息的更新 和維護。（七）負責發(fā)起并申報集團客戶信用等級認定和授信方 案，主動與集團客戶總部聯系

8、，爭取集團客戶配合，合理確 定授信申報時間，并將材料組織要求、申報截至時間通知各 協(xié)辦行。第九條 協(xié)辦行定義。本辦法所稱協(xié)辦行，是指主辦行 之外的、集團客戶成員所在地且與集團成員有信貸關系或擬 發(fā)生信貸關系的管轄支行、二級支行。第十條協(xié)辦行主要職責（一）負責對轄內集團客戶成員企業(yè)授信現狀和潛在需 求進行調查，負責落實集團客戶統(tǒng)一授信額度使用的規(guī)定；（二）負責組織轄內集團客戶成員企業(yè)的營銷及授信上 報工作，當轄內集團客戶成員企業(yè)的授信額度不足時，向總 行、管轄支行信貸管理部門提出調增授信額度的申請；（三）負責轄內集團客戶成員企業(yè)的日常客戶關系維護， 協(xié)助總行、管轄支行協(xié)調解決在與成員企業(yè)合作中出

9、現的問 題；（四）負責集團客戶成員企業(yè)貸后管理，全面收集成員 企業(yè)的各類信息，及時了解掌握重要業(yè)務機會和客戶重大經 營變化。（五）負責本行管理的集團客戶成員企業(yè)重大風險的預 警、處置和化解。（六）負責信用風險管理系統(tǒng)集團成員業(yè)務信息的更新 和維護。（七）負責將成員企業(yè)的授信申報材料報主辦行，由主 辦行匯總制定集團客戶整體授信方案。第十一條信貸管理部門主要職責：（一）對集團客戶識別與認定進行審查、并提交有權審 批人審批。（二）在業(yè)務審查過程中發(fā)現的有可能為集團客戶關系 的，及時向相關管轄支行公司業(yè)務部門建議，由公司業(yè)務部 門發(fā)起集團客戶認定。（三）負責集團客戶評級授信業(yè)務的審查。（四）負責集團客

10、戶的用信監(jiān)控，限制性條款的落實， 擔保有效性的檢查（五）組織集團客戶貸后管理，并對潛在風險客戶進行 信貸退出管理。第十二條 總行風險管理部主要職責：（二）負責集團客戶風險管理制度的制定與完善（三）組織開展集團客戶風險預警以及風險管理、處置 措施的督導。（四）組織開展集團客戶在線監(jiān)控和檢查，對發(fā)現的重 大問題組織現場核查。（五）負責開發(fā)信用風險系統(tǒng)，將集團客戶認定、評級 及授信等流程納入系統(tǒng)中。（六）負責建立和落實集團客戶風險報告程序。（七）（八）組織開展集團客戶信貸資產風險分類。（八）協(xié)助相關部門做好集團客戶風險控制。第十三條管轄支行公司業(yè)務部職責。（一）管轄支行公司業(yè)務部與二級支行共同管理的

11、集團 客戶，應確定公司業(yè)務部為主辦行。（二）負責管轄支行集團客戶的認定發(fā)起工作，對跨管 轄支行的，在總行信貸管理部確定主辦行、協(xié)辦行后，履行 相應職責。總行公司業(yè)務部牽頭跨管轄支行的集團客戶認定。 第三章 集團客戶的識別和認定第十四條 集團客戶識別和認定應按照實質重于形式 的要求，根據集團客戶組織結構特點，主要識別控制或股權 關系、關系人關系以及其他關聯關系等。第十五條 集團客戶識別主要收集的材料包括集團組織 架構圖或股權結構圖、各成員客戶關聯關系、集團客戶和主 要成員基本信息、集團會計報表合并范圍及集團審計報告、 集團高級管理人員情況等。第十六條 各級行客戶營銷部門應通過盡職調查、查詢 內外

12、部信息系統(tǒng)（包括但不限于本行信貸管理系統(tǒng)、信用風 險管理系統(tǒng)、人行征信系統(tǒng)、銀監(jiān)會新版客戶風險預警系統(tǒng)） 和信息來源（包括但不限于關聯企業(yè)自身、監(jiān)管機構、政府 部門、中介征信機構、互聯網、媒體等內外部信息渠道）等 手段，發(fā)現法人客戶關聯關系。第十八條集團客戶的認定采取“自上而下”與“自下而上”相結合的方式進行?？傂泄緲I(yè)務部負責跨管轄支行集團 客戶的認定，管轄支行負責轄內跨二級支行集團客戶的認 定?？傂小⒐茌犞卸ㄆ诩幸淮谓M織開展認定工作。二級 支行辦理具體信貸業(yè)務時，發(fā)現需納入集團客戶管理的，應 及時上報管轄支行公司業(yè)務部，申請進行識別認定，管轄支 行公司業(yè)務部應及時認定、確定主辦行、協(xié)辦

13、行。第十九條 總行及各管轄支行建立集團客戶集中管理 業(yè)務臺帳，信用風險管理系統(tǒng)上線后，集團客戶認定、授信 審批、貸后管理和風險監(jiān)測通過系統(tǒng)進行。第二十條 集團客戶認定包括初始認定和動態(tài)調整。初 始認定。初始認定適用于兩種情況：一是在全行范圍針對所 有存量客戶開展全面的關聯企業(yè)客戶認定工作；二是對新形 成的關聯企業(yè)客戶進行認定。初始認定的具體流程為：（1）總行、管轄支行負責組織對存量集團企業(yè)成員構 成情況進行全面調查。調查范圍應包括但不限于已與集團客 戶企業(yè)成員發(fā)生信貸關系的所轄行?？傂泄緲I(yè)務部下發(fā)關 聯企業(yè)臺帳，管轄支行根據識別的范圍和認定的標準，將符 合集團客戶認定標準的，全部統(tǒng)計到臺帳中

14、，實行名單制管 理。（2）總行公司業(yè)務部將關聯企業(yè)臺帳反饋給總行信貸 管理部，由總行信貸管理部牽頭確定各集團客戶成員名單、 主辦行和協(xié)辦行，總行信貸管理部將確定后的臺帳反饋總行 風險管理部和各管轄支行，據此進行評級授信業(yè)務管理工 作。第二一條 動態(tài)調整。動態(tài)調整主要指對集團客戶企 業(yè)成員有增減變化的存量及新增集團客戶名單進行重新認 定。動態(tài)調整的具體流程為：各級行客戶營銷部門發(fā)現關聯 企業(yè)其他成員企業(yè)在我行存在信用，或發(fā)現因產權結構調整 等因素導致所屬關聯企業(yè)變化，協(xié)辦行應及時向關聯企業(yè)主 辦行報告變化情況，并由主辦行補充關聯企業(yè)臺帳重新認 定，流程參照初始認定執(zhí)行。第四章集團客戶的評級授信管

15、理第二十二條評級管理。（一）根據集團客戶三種不同類型，將集團客戶評級分 為“集團整體、集團成員客戶均需單獨進行評級”、“整體評級 授信、統(tǒng)一使用”、“只對集團客戶成員企業(yè)單獨評級、”三種 方式。（二）有合并報表的集團客戶評級。只留定義，流程單 寫1. 專業(yè)化集團：使用合并報表按照集團客戶的主營業(yè)務 行業(yè)所屬的業(yè)務領域對應的評級模型對整個集團進行信用 評級。加上定義。2多元化集團： 若能夠獲得占集團總收入 85% （含） 以上的各業(yè)務領域的收入情況且至少有一個業(yè)務領域的收 入占集團總收入的20% （含）以上，則使用合并報表按照集 團客戶涉及的占集團總收入 20% （含）以上的業(yè)務領域所對 應的評

16、級模型進行信用評級；若不能獲得占集團總收入 85% （含）以上的各業(yè)務領 域的收入情況，或能夠獲得占集團總收入85% （含）以上的各業(yè)務領域的收入情況但沒有一個業(yè)務領域的收入占集團 總收入的20% （含）以上，則按照集團客戶的主營業(yè)務行業(yè) 所屬的業(yè)務領域對應的打分卡對整個集團進行信用評級，再 根據對應比例調整規(guī)則調整。（三）無合并報表集團評級。只寫定義，單寫流程。對于不能獲得合并報表的專業(yè)化集團和多元化集團客 戶，則對各成員單位按照單一客戶評級方法分別進行評級， 經審定得到最終評級，轉換為相應的評級系數，再根據各成 員單位的凈資產進行加權平均，計算得到整個集團客戶的評 級系數，并對應為集團客戶

17、的系統(tǒng)評級。第二十三條 集團客戶授信風險。 集團客戶授信業(yè)務風險主要是指由于對集團客戶多頭授信、過度授信、關聯擔保 或集團客戶經營不善，以及通過關聯交易、資產重組等手段 在內部關聯方之間不按公允價格轉移資產或利潤等情況，導 致我行不能按時收回信用本息或帶來其他損失的可能性。第二十四條 集團客戶授信業(yè)務風險管理應遵循以下原 則：（一）統(tǒng)一管理原則。集團客戶管理應以集團為單位進 行。對于符合集團客戶標準，且集團成員或關聯企業(yè)在農商 行已有存量信用及擬發(fā)生信貸業(yè)務往來的，均應納入本辦法 管理。（二）風險管理原則。集團客戶管理要注重風險管理和 額度控管。集團成員客戶授信額度不得超過其自身風險承受 能力

18、，各單個客戶授信額度之和不得超過集團整體授信額 度，且對集團客戶整體授信不得超過農商行的風險承受能 力。（三）合規(guī)管理原則。集團客戶管理要明確部門和崗位 職責，合規(guī)盡職。第二十五條 集團客戶授信權限管理。 按照每年授權書執(zhí) 行。按照授信額度，確定各級行權限。集團客戶總體授信額度在 5000 萬元（含）以下的，原則上由各管轄支行負責評 級授信。 集團客戶總體授信額度超過 5000 萬元的或集團客 戶成員跨管轄支行的，由主辦行牽頭發(fā)起上報總行審批。權 限參照每年的授權文件。第二十六條集團客戶的準入限制。對具有以下特征的 集團客戶，應審慎或不介入：（一）主業(yè)分散、核心業(yè)務不突出、業(yè)務板塊缺乏關聯 度

19、、管理無力等的關聯企業(yè)客戶。（二）集團客戶內部股權結構復雜，難以梳理和風險判 斷，或公司現有的業(yè)務運作中公司治理結構形同虛設，部分 領導獨斷轉行，缺乏公司治理的監(jiān)控和管理的關聯企業(yè)客 戶。（三）組織結構龐雜、資本運作頻繁，負面新聞較多、 業(yè)務運作冒險激進，或者關聯企業(yè)整體資產負債率高于行業(yè) 平均水平的。（四）集團客戶母公司或核心企業(yè)在我行信用等級在 BB以下的。（八）行內預警、外部監(jiān)管機構提示風險、在同業(yè)金融 機構中已經有實質行違約記錄、他行退出類客戶。（九）集團客戶內部任一成員主業(yè)或副業(yè)從事民間借 貸、拆借搭橋資金、倒賣票據和融資性擔保等業(yè)務。第二十七條 集團客戶授信方法。（一）集團客戶的風

20、險限額設置基于非集團類客戶風險 限額的設置方法：1、第一種類型集團客戶，可針對集團或集團成員授信。在確定集團客戶各成員單位最終的風險限額時，計算公 式如下：其中，CL為整個集團客戶的風險限額； CL"為分配給 集團客戶各成員單位的最終風險限額；CLi為對各成員單位分別進行評級測算出的風險限額。2、第二種類型集團客戶，財務高度統(tǒng)一，統(tǒng)貸統(tǒng)還模式， 只針對集團授信。在計算集團整體限額時，取合并報表中的數據計算凈資 產及其扣減項，取集團整體評級確定信用調整系數。3、第三種類型集團客戶，無合并報表，分貸分還模式。各集團成員單位按照單一客戶限額設置進行授信額度的 確定。計算公式單一客戶限額 =

21、債務人基礎負債能力x? (PD)-他行已獲 得授信額度第二十八條 集團客戶評級授信流程集團客戶評級暫參照？、？客戶評級管理辦法執(zhí) 行，集團客戶授信按？、？集團客戶授信操作流程等 相關管理辦法規(guī)定流程辦理。集團客戶授信原則上所有有信 貸關系的集團成員企業(yè)同時發(fā)起，跨管轄支行、二級支行的 集團客戶的授信，原則上由主辦行通知協(xié)辦辦行集中通過信 貸系統(tǒng)發(fā)起各自授信。（一）額度結構與要素1. 集團客戶授信額度結構包括集團授信額度、成員綜合 授信額度。2. 集團授信方案必須明確集團授信額度，及其集團成員 綜合授信額度以及成員綜合授信額度項下的具體業(yè)務額度， 包括金額、幣種、品種、期限、擔保方式、利率等授信

22、要素。（二）額度有效期 成員企業(yè)綜合額度有效期可以與集團授信額度相同，也 可以短于集團授信額度。成員企業(yè)綜合授信額度已到期，但 集團授信額度未到期，該成員綜合授信額度為零，集團授信 額度不變。（三）授信額度核定以按年度核定與動態(tài)調整相結合。 集團整體授信有效期內授信額度調劑或調整的，調劑或調整 授信額度有效期不得超過原核定集團整體授信有效期。（四）集團客戶主辦行及協(xié)辦行原則上應在集團授信額 度有效期到期前二個月開始新年度集團授信額度核定的材 料收集和調查工作，有權審批行相關部門要按照限時辦結制 度有關要求完成授信額度的核定工作。（三）集團授信額度到期后，主辦行公司業(yè)務部已受理 或已開展授信調查

23、，且初步調查表明集團客戶未發(fā)生重大不 良變化的，或因客戶收購、兼并等重組或經審計的財務信息 尚未披露等特殊原因，未能及時核定新授信額度的，可在報 經原授信審批行批準的情況下，適當延長原集團客戶授信額 度的有效期， 延期原則上不超過三個月， 最多不超過六個月 在授信條件具備的情況下，有關行要抓緊組織材料，及時報 批。第三十條授信額度調劑是指集團客戶整體授信額度確 定后，在不突破已核定的集團整體授信額度的前提下，增加 集團客戶內新的用信主體、集團各成員之間授信額度重新分 配、切分預留授信額度、授信單項業(yè)務額度調劑、擔保方式 變更、授信幣種變更及授信期限變更等授信方案的變更。集團客戶主辦行客戶部門負

24、責受理、調查集團客戶的授 信額度調劑業(yè)務。具體業(yè)務執(zhí)行 ？、？集團客戶授信操 作流程等相關管理辦法規(guī)定流程，變更信貸審批方案業(yè)務 流程。第三十一條 授信額度調整。集團客戶授信額度調整由 需增加授信額度的成員企業(yè)經辦行受理并組織相關材料，并 通知集團客戶主辦行重新發(fā)起評級授信。第五章 集團客戶的擔保管理第三十二條從嚴控制集團客戶企業(yè)成員之間互相擔保的風險。第三十三條 對于存量集團客戶存在關聯企業(yè)成員互 相提供保證擔保且為唯一保證擔保的，除要落實有效抵質押 擔保外或關聯企業(yè)成員外企業(yè)提供保證擔保外，原則上不得 再對其增加新的授信額度，并要逐步壓縮保證擔保比例，直 至關聯企業(yè)成員唯一擔保貸款全部收回

25、。第三十四條 對于新增集團客戶，不得由關聯企業(yè)內部成員提供唯一保證擔保。第三十五條 在核定授信額度時， 對標準普爾 （或穆迪、 惠譽）等國際評級機構認定為 A 級以上 （含）且被財富雜志 最新評選為當年世界 500 強企業(yè)的在華控股子公司、 為關聯 企業(yè)內部成員提供保證擔保的可不受限制。為有效管控風 險，追加的關聯企業(yè)擔保不計算在內部關聯保證擔保額度以 內。第三十六條 集團客戶成員企業(yè)核定授信額度時，對于 同一筆用信中同時存在多種擔保方式的，在測算關聯擔保比 例時，抵押、質押部分可以從關聯擔保額度中剔除。第三十七條 當集團客戶內部關聯保證擔保額度超過 其在各家金融機構用信總額的 30% 時，應

26、由主辦行進行風險 預警并制定風險化解措施。第六章 集團客戶的貸后檢查第三十八條 集團客戶主辦行及協(xié)辦行應按照單一客 戶的貸后檢查頻率和要求，對集團客戶成員企業(yè)進行定期、 不定期的貸后檢查，對所有風險因素進行持續(xù)監(jiān)測。貸后檢 查中發(fā)現集團客戶成員企業(yè)存在風險的，主辦行及協(xié)辦行應 相互通報，并由主辦行匯總向管轄支行、總行報告。貸后重 點檢查的內容包括：信貸資金流向、客戶經營情況、財務狀 況、關聯交易、擔保風險、集團客戶范圍的重大變化，集團 范圍內主要管理層成員或財務、經營、集團架構等重大變化 情況等。第三十九條 協(xié)辦行應按頻率將本行管理的集團客戶 成員企業(yè)貸后檢查情況報送主辦行。第四十條 主辦行至

27、少每半年對集團客戶成員企業(yè)的 貸后檢查報告進行匯總、整合，并將集團客戶貸后檢查報告 發(fā)送總行、管轄支行及各協(xié)辦行。對于部分授信風險較高的 集團客戶如有必要可加大報告頻率。第四十一條 制定貸后管理方案。集團客戶貸后管理方 案由主辦行牽頭，協(xié)辦行參與制定。其內容應包括：客戶基 本情況、貸后潛在的主要風險以及化解風險的措施等。協(xié)辦 行根據審批要求和已制定的貸后管理要求進行貸后管理，并 作為評價協(xié)辦行貸后管理是否盡職的依據。第四十二條 建立集團客戶整體評價機制。 集團客戶整 體評價由主辦行統(tǒng)一組織，協(xié)辦行參與，可結合年度授信額 度核定工作一并進行，也可單獨進行整體評價。整體評價作 為全面掌握集團客戶的

28、價值及風險狀況、確定授信額度及授 信方式、制定金融產品組合等信貸決策的重要依據?？傂行?貸管理部于年后 2 個月內，形成年度報告綜合反映集團整體 授信風險狀況，及集團授信限額及授信總量執(zhí)行情況。第四十三條 建立聯席協(xié)調會議制度。主辦行應定期組 織集團客戶聯席協(xié)調會議，及時通報集團客戶經營、投資、 資金往來、授信、用信等情況，綜合評價集團客戶整體風險 狀況，制定、調整信貸政策和風險防范措施。第七章 集團客戶的風險預警第四十四條 各級行應建立、 健全風險監(jiān)控和預警機制， 充分利用信用風險管理系統(tǒng)、新一代信貸管理系統(tǒng)、人民銀 行企業(yè)（個人）征信、銀監(jiān)會客戶風險預警系統(tǒng)等信息，加 強集團客戶的預警和風險監(jiān)控。第四十五條 主辦行及協(xié)辦行應考慮但不局限于以下幾 方面，識別集團客戶早期授信風險預警信號：（一）與客戶品質有關的信號1. 企業(yè)負責人失蹤或無法聯系；2. 資產或抵押品高估；3. 有破產經歷；4. 客戶內部或客戶的審計機構使用的會計政策不夠審慎等（二）客戶在銀行賬戶變化的信號1. 客戶在銀行的頭寸不斷減少；2. 對授信的長期占用；3. 缺乏財務計劃，如總是突然向銀行提出借款需求等（三）客戶管理層變化的信號1. 業(yè)務戰(zhàn)略頻繁變化；2. 對競爭變化或其他外部條件變化缺少對策；3. 核心盈利業(yè)務削弱或偏離；4. 管理層主要成員出現問題等（四）運營環(huán)境變