民辦非企業(yè)單位年度審計報告模版

1、附件2*本報告書模板不得刪減，如該項目無數(shù)據(jù)則留空*本報告書應(yīng)由民辦非企業(yè)單位及其負(fù)責(zé)人簽字蓋章的地方不得留空民辦非企業(yè)單位年度檢查財務(wù)審計報告XXXX年度目錄一、審計報告二、審計報告附送1、民辦非企業(yè)單位基本情況統(tǒng)計表2、資產(chǎn)負(fù)債表3、業(yè)務(wù)活動表4、現(xiàn)金流量表5、固定資產(chǎn)明細(xì)表6、財務(wù)報表附注7、分支（代表）機構(gòu)基本情況表三、XX會計師事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件委托單位：審計單位：XX會計師事務(wù)所聯(lián)系電話：傳真號碼：郵箱：民辦非企業(yè)單位年度財務(wù)審計報告（民辦非企業(yè)單位名稱）：我們審計了后附的（民辦非企業(yè)單位名稱）（以下簡稱為貴單位）財務(wù)報表，包括2017年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2017年度的業(yè)

2、務(wù)活動表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任按照民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例和民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制財務(wù)報表是（民辦非企業(yè)單位名稱）管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計、實施和維護(hù)與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚撸唬?）作出合理的會計估計。二、注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理

3、保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、基本情況1、（民辦非企業(yè)單位名稱）統(tǒng)一社會信用代碼是XX,登記證號為社證字第XX號。登記證書有效期為XX年XX月XX日至XX年XX月XX日。法定代表人

4、為XX,主要經(jīng)費來源為XX，住所為XX,業(yè)務(wù)主管單位為XX,業(yè)務(wù)范圍為XX。2、（民辦非企業(yè)單位名稱）2017年末職工X X人,其中：董事會（理事會）XX人，其月人均工資為XX元；工作人員XX人，其月人均工資XX元。四、財務(wù)狀況1、 （民辦非企業(yè)單位名稱）截止2017年12月31日資產(chǎn)總額為XX元，其中：貨幣資金XX元，對外投資XX元，應(yīng)收款項XX元（應(yīng)收賬款XX元、其他應(yīng)收款XX元），固定資產(chǎn)原值XX元，累計折舊XX元，固定資產(chǎn)凈值xX元。2、 （民辦非企業(yè)單位名稱）截止2017年12月31日負(fù)債總額為XX元，其中：流動負(fù)債XX元，長期負(fù)債XX元，受托代理負(fù)債XX元。3、 （民辦非企業(yè)單位名

5、稱）截止2017年12月31日凈資產(chǎn)總額XX元，其中：限定性凈資產(chǎn)XX元，非限定性凈資產(chǎn)XX元。五、收支情況1、 （民辦非企業(yè)單位名稱）2017年度收入xX元，其中：捐贈收入XX元，會費收入XX元，提供服務(wù)收入XX元，商品銷售收入XX元，政府補助收入XX元，投資收益XX元，其他收入XX元。2、 （民辦非企業(yè)單位名稱）2017年度費用XX元，其中：業(yè)務(wù)活動成本XX元，管理費用XX元，其他費用XX元。六、審計意見經(jīng)審計，我們發(fā)現(xiàn)（民辦非企業(yè)單位名稱）存在以下問題：（財務(wù)收支未全部納入單位法定賬戶；存在侵占、私分、挪用民辦非企業(yè)單位資產(chǎn)或所接受捐贈的；將自身經(jīng)費收支與行政機關(guān)及企事業(yè)單位經(jīng)費收支混管

6、；將收入用于彌補行政經(jīng)費不足或發(fā)放行政機關(guān)工作人員各項補貼；將收入用于章程規(guī)定的非營利事業(yè)之外的其他支出；將經(jīng)營服務(wù)性收費項目轉(zhuǎn)包或委托與社會組織負(fù)責(zé)人有直接利益關(guān)系的企事業(yè)單位或其他組織實施；將依法所得投入關(guān)聯(lián)組織或企業(yè)進(jìn)行營利；違規(guī)設(shè)立評比達(dá)標(biāo)表彰項目并收費；存在違規(guī)收費；違反規(guī)定使用票據(jù)；投資失誤；長期應(yīng)收賬款；其他違反會計法、民間非營利組織會計制度和民辦非企業(yè)單位管理規(guī)定的行為）。我們認(rèn)為，（民辦非企業(yè)單位名稱）財務(wù)報表已經(jīng)按照民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例和民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了（民辦非企業(yè)單位名稱）2017年12月31日的財務(wù)狀況以及2017年的

7、業(yè)務(wù)活動成果和現(xiàn)金流量。（應(yīng)按審計準(zhǔn)則的要求,發(fā)表無保留意見、保留意見及其他類型的審計意見）XX會計師事務(wù)所（蓋章）中國注冊會計師：地址：中國注冊會計師：年月日附送3民辦非企業(yè)單位基本情況統(tǒng)計表2017年12月31日民辦非企業(yè)單位名稱登記證號統(tǒng)一社會信用代碼登記時間法定代表人住所郵編主要經(jīng)費來源電話基本賬戶開戶銀行基本賬戶銀行賬號財務(wù)機構(gòu)名稱財務(wù)機構(gòu)負(fù)責(zé)人專業(yè)技術(shù)職稱會計姓名專職/兼職代理記賬中介機構(gòu)名稱稅務(wù)登記號碼對外投資的實體機構(gòu)和投資比例資產(chǎn)負(fù)債表2017年12月31日編制單位：單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)負(fù)債和凈資產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金1短期借款23短期投資2應(yīng)

8、付款項24應(yīng)收款項3應(yīng)付工資25預(yù)付賬款4應(yīng)交稅金26存貨5預(yù)收賬款27待攤費用6預(yù)提費用28一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資7預(yù)計負(fù)債29其他流動資產(chǎn)8一年內(nèi)到期的長期負(fù)債30流動資產(chǎn)合計9-其他流動負(fù)債31流動負(fù)債合計32-長期投資：長期股權(quán)投資10長期負(fù)債：長期債權(quán)投資11長期借款33長期投資合計12-長期應(yīng)付款34固定資產(chǎn)：其他長期負(fù)債35固定資產(chǎn)原價13長期負(fù)債合計36-減：累計折舊14固定資產(chǎn)凈值15-受托代理負(fù)債：在建工程16受托代理負(fù)債：37文物文化資產(chǎn)17負(fù)債合計38-固定資產(chǎn)清理18固定資產(chǎn)合計19-凈資產(chǎn)：無形資產(chǎn)：非限定性凈資產(chǎn)39無形資產(chǎn)20限定性凈資產(chǎn)40受托代理資產(chǎn)：凈資

9、產(chǎn)合計41-受托代理資產(chǎn)21資產(chǎn)總計22-負(fù)債和凈資產(chǎn)總計42-單位負(fù)責(zé)人:制表:復(fù)核:業(yè)務(wù)活動表2017年度單位負(fù)責(zé)人:制表:復(fù)核:編制單位：單位：元項目行次上年數(shù)本年累計數(shù)非限定性限定性合計非限定性限定性合計一、收入其中：捐贈收入1-業(yè)務(wù)活動收入2-提供服務(wù)收入3-商品銷售收入4-政府補助收入5-投資收益6-其他收入7-收入合計8-二、費用9（一）業(yè)務(wù)活動成本10-其中：捐贈項目成本11-提供服務(wù)成本12-銷售商品成本13-業(yè)務(wù)活動成本14-業(yè)務(wù)活動稅金及附加15-（二）管理費用16-（三）籌資費用17-（四）其他費用18-費用合計19-三、限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)20-四、凈資產(chǎn)變

10、動額（若為凈資產(chǎn)減少額，以“-”號填列）21-現(xiàn)金流量表2017年度編制單位：單位：元項目行次金額一、業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1接受捐贈收到的現(xiàn)金2業(yè)務(wù)活動收到的現(xiàn)金3提供服務(wù)收到的現(xiàn)金4銷售商品收到的現(xiàn)金5政府補助收到的現(xiàn)金6收到的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金7現(xiàn)金流入小計8-提供捐贈或者資助支付的現(xiàn)金9支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金10購買商品、接受服務(wù)支付的現(xiàn)金11支付的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金12現(xiàn)金流出小計13-業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額14-二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：15收回投資所收到的現(xiàn)金16取得投資收益所收到的現(xiàn)金17處置固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金18收到的其他與投資活動有關(guān)

11、的現(xiàn)金19現(xiàn)金流入小計20-購建固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金21對外投資所支付的現(xiàn)金22支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金23現(xiàn)金流出小計24-投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額25-三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：26借款所收到的現(xiàn)金27收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金28現(xiàn)金流入小計29-償還借款所支付的現(xiàn)金30償付利息所支付的現(xiàn)金31支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金32現(xiàn)金流出小計33-籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額34-四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額35五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額36-單位負(fù)責(zé)人:制表:復(fù)核:附送5固定資產(chǎn)清查明細(xì)表2017年12月31日編制單位：單位：元在耳J丁P名稱來源時間單位數(shù)量單價金額

12、用途備注1-2-3-4-5-6-7-8-9-10-11-12-13-14-15-16-17-18-19-20-合計-財務(wù)報表附注截止2017年12月31日（除特別說明，以人民幣元表述）一、基本情況XXX（以下簡稱“本民辦非企業(yè)單位”）于XX年XX月X日經(jīng)中華人民共和國民政部批準(zhǔn)登記，XXX年X月X日換發(fā)了法人登記證書，登記證書有效日期：X年X月X日至X年X月X日。注冊資金X萬元，統(tǒng)一社會信用代碼為XX登記證號為社證字第XXXX號，法定代表人XX，住所為XX,業(yè)務(wù)主管單位為XX。業(yè)務(wù)范圍：二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本民辦非企業(yè)單位財務(wù)報表的編制符合民間非營利組織會計制度的要求，真實、完整地反映了本民

13、辦非企業(yè)單位的財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動情況和現(xiàn)金流量。三、主要會計政策1、會計制度：本民辦非企業(yè)單位執(zhí)行中華人民共和國財政部頒布的民間非營利組織會計制度及其補充規(guī)定。2、會計期間：本民辦非企業(yè)單位以1月1日起12月31日止為一個會計年度。3、記賬本位幣：本民辦非企業(yè)單位以人民幣為記賬本位幣。4、記賬基礎(chǔ)和計價原則本民辦非企業(yè)單位會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，資產(chǎn)以歷史成本為計價原則。5、外幣業(yè)務(wù)核算方法本民辦非企業(yè)單位會計年度內(nèi)涉及的外幣經(jīng)營業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)實際發(fā)生日（當(dāng)月1日）市場匯價（中間價）折合為人民幣記賬，月（年）末對貨幣性項目按月（年）末的市場匯率進(jìn)行調(diào)整，由此產(chǎn)生的匯兌損益，按用途及性質(zhì)計

14、入當(dāng)期財務(wù)費用或予以資本化。6、短期投資核算方法短期投資指本民辦非企業(yè)單位持有的能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準(zhǔn)備超過一年(含一年)的投資，包括股票、債券投資等。短期投資在取得時按照投資成本計量。處置短期投資時，應(yīng)將實際取得的價款與短期投資賬面價值的差額確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。7、壞賬核算辦法(1)本民辦非企業(yè)單位的壞賬核算采用備抵法，壞賬準(zhǔn)備的計提采用余額百分比法，壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收款項(包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款)年末數(shù)的提取。(2)本民辦非企業(yè)單位的壞賬核算采用備抵法，壞賬準(zhǔn)備的計提方法采用賬齡分析法，壞賬準(zhǔn)備計提比例如下：1年以內(nèi)；%1至2年1%12至3年%3年以上1%(3)本民辦非企業(yè)單位的壞賬核

15、算采用直接轉(zhuǎn)銷法，即：當(dāng)應(yīng)收款項實際發(fā)生壞賬損失時，直接從應(yīng)收賬款中轉(zhuǎn)銷，計入當(dāng)期管理費用。本民辦非企業(yè)單位的壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的；債務(wù)人較長時期內(nèi)未履行其償債義務(wù)，并有足夠的證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小。8、存貨核算方法(1)存貨分類：本民辦非企業(yè)單位存貨包括在日常業(yè)務(wù)活動中持有以備出售或捐贈的，或者為了出售或捐贈仍處在生產(chǎn)過程中的，或者將在生產(chǎn)、提供服務(wù)或日常管理過程中耗用的材料、物資、商品等。(2)取得和發(fā)出的計價方法：本基金會材料、物資、商品等按取得時的實際成本計價，發(fā)出材料、物資、商品等按(先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、移動加權(quán)平均

16、法或個別計價法)計價。(3)存貨的盤存制度：本民辦非企業(yè)單位存貨每年定期盤點一次。(4)存貨跌價準(zhǔn)備的確認(rèn)原則：本民辦非企業(yè)單位在期末按可變現(xiàn)凈值與賬面價值孰低確定存貨的期末價值。對可變現(xiàn)凈值低于賬面價值的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備。如下年度可變現(xiàn)凈值回升，應(yīng)在原已確認(rèn)的跌價損失的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。9、長期投資核算方法(1)長期股權(quán)投資本民辦非企業(yè)單位長期股權(quán)投資在取得時按初始投資成本計價。對被投資單位沒有控制、共同控制和重大影響的，采用成本法核算；對被投資單位具有控制、共同控制和重大影響的，采用權(quán)益法核算。(2)長期債權(quán)投資本民辦非企業(yè)單位長期債權(quán)投資按取得時的實際成本作為初始投資成本。長期債券投資按直

17、線法計提利息及攤銷債券折溢價。(3)長期投資減值準(zhǔn)備本民辦非企業(yè)單位期末對長期投資逐項進(jìn)行檢查，按單項投資可回收金額低于賬面價值的差額計提長期投資減值準(zhǔn)備。10、固定資產(chǎn)計價及其折舊方法固定資產(chǎn)是指為行政管理、提供服務(wù)、生產(chǎn)商品或者出租目的而持有的，預(yù)計使用年限超過1年，且單位價值較高的資產(chǎn)。(1)固定資產(chǎn)按取得時實際成本計價。(2)固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法(工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法)計算。年限平均法(直線法)按固定資產(chǎn)的原值和估計使用年限扣除殘值率(原值的5%U內(nèi))確定其折舊率，年分類折舊率如下:%房屋、建筑物i需長卷運輸設(shè)備1_一!»I電子設(shè)備融資租入固定資產(chǎn)其他設(shè)

18、備(3)不計提折舊的固定資產(chǎn)用于展覽、教育或研究等目的的歷史文物、藝術(shù)品以及其他具有文化或者歷史價值并作為長期或者永久保存的典藏等，作為固定資產(chǎn)核算，不必計提折舊。11、在建工程核算方法在建工程應(yīng)當(dāng)按照實際發(fā)生的支出確定其工程成本，包括施工前期準(zhǔn)備、正在施工中的建筑工程、安裝工程、技術(shù)改造工程等。12、無形資產(chǎn)計價及攤銷辦法：本民辦非企業(yè)單位對購入或按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，按取得時的實際成本入賬。各種無形資產(chǎn)在其有效期內(nèi)按直線法攤銷，具體如下：按年攤銷按年攤銷按年攤銷(注：如果計提了減值準(zhǔn)備，應(yīng)說明減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計提方法。)13、受托代理資產(chǎn)受托代理資產(chǎn)是指本民辦非企業(yè)單位接受委托

19、方委托從事受托代理業(yè)務(wù)而收到的資產(chǎn)。14、預(yù)計負(fù)債的確認(rèn)原則如果與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，本民辦非企業(yè)單位將其確認(rèn)為負(fù)債，以清償該負(fù)債所需支出的最佳估計數(shù)予以計量，并在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項目予以反映：(1)該義務(wù)是本民辦非企業(yè)單位承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)。(2)該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出。(3)該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。15、限定性凈資產(chǎn)、非限定性凈資產(chǎn)確認(rèn)原則資產(chǎn)或資產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益(如資產(chǎn)的投資利益和利息等)的使用受到資產(chǎn)提供者或者國家有關(guān)法律、行政法規(guī)所設(shè)置的時間限定或（和）用途限定，則由此形成的凈資產(chǎn)為限定性凈資產(chǎn)；除此之外的其他凈資產(chǎn)，為非限定性凈資產(chǎn)。16、 收入確認(rèn)原

20、則收入是指民間非營利組織開展業(yè)務(wù)活動取得的、導(dǎo)致本期凈資產(chǎn)增加的經(jīng)濟(jì)利益或者服務(wù)潛力的流入。收入應(yīng)當(dāng)按照其來源分為會費收入、捐贈收入、政府補助收入、提供服務(wù)收入、投資收益、商品銷售收入和其他收入等。本民辦非企業(yè)單位按以下規(guī)定確認(rèn)收入實現(xiàn)，并按已實現(xiàn)的收入記賬，計入當(dāng)期損益。本民辦非企業(yè)單位在確認(rèn)收入時，應(yīng)當(dāng)區(qū)分交換交易所形成的收入和非交換交易所形成的收入。銷售商品，已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)換給購貨方；既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已出售的商品實施控制；與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入；相關(guān)收入和成本能夠可靠地計量時確認(rèn)收入。提供勞務(wù)，在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，

21、應(yīng)當(dāng)在完成勞務(wù)時確認(rèn)收入；如果勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會計年度，可以按照完工進(jìn)度完成的工作量確認(rèn)收入。讓渡資產(chǎn)使用權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入；收入的金額能夠可靠地計量。會費收入，在實際收到時確認(rèn)收入；如果一次性收取多年會費時，按照會費的實際所屬年度分期確認(rèn)收入。無條件的捐贈或政府補助，在收到時確認(rèn)收入；附條件的捐贈或政府補助，在取得捐贈資產(chǎn)或政府補助資產(chǎn)控制權(quán)時確認(rèn)收入；但當(dāng)本民辦非企業(yè)單位存在需要償還全部或部分捐贈資產(chǎn)或者相應(yīng)金額的現(xiàn)時義務(wù)時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要償還的金額確認(rèn)一項負(fù)債和費用。17、 成本費用劃分原則本民辦非企業(yè)單位支出按照其功能分為業(yè)務(wù)活動成本、管理費用、籌資費用、其他費用

22、等。（ 1） “業(yè)務(wù)活動成本”科目，核算民間非營利組織為了實現(xiàn)其業(yè)務(wù)活動成本目標(biāo)、開展其項目活動或者提供服務(wù)所發(fā)生的費用。（ 2） “管理費用”科目，核算民間非營利組織為組織和管理其業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的各項費用。以上會計政策可根據(jù)社團(tuán)具(審計人員根據(jù)實際情況選擇并具體說明核算和確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)O體情況，對不適用的項目予以刪減。)18、重要會計政策變更情況的說明:如果無變更情況說明填寫“本民辦非企業(yè)單位無重要會計政策變更情況的說明四、財務(wù)報表主要項目注釋1、貨幣資金項目幣種年初數(shù)j年末數(shù)現(xiàn)金1人民幣111銀行存款人民幣111其他貨幣資金人民幣i1合計0.000.002、短期投資1項目11:1!;賬面余額:;

23、1L-.-一1_一1i1計提跌價-1-1賬面價值準(zhǔn)備1;賬面余額ii11計提跌價準(zhǔn)；直；!賬面價值1股票投資1!國債投資;：ijii，!iiti債券投資：1ii1i：1iii1基金投資1iiIii:.,.Ji!ijii1其他'!1|i111合計:0.000.000.00110.000.0010.0013、應(yīng)收賬款(1)應(yīng)收賬款賬齡：年初數(shù)年末數(shù)賬齡-rtr-Ti賬面余額i壞賬準(zhǔn)備i賬面價值賬面余額i壞賬準(zhǔn)備i賬面價值1年以內(nèi)1-2年 aia na 1 ra n 2-3年m B-rwn:srw n B-rwn:3年以上一一(2)應(yīng)收賬款主要客戶：客戶名稱年初數(shù)年末數(shù)I AM I1賬面余額

24、1j1a；r"""""!1a!尸j.W11卜an：naan1i1aKF，加:*MFp10.00占應(yīng)收賬款總額的比例賬面余額iiLii1f.-.add-a.aad-a.&aiau.aau.-add-a.aad-a.-ad&|卜ata»TII:II,VW一，!IF0.00占應(yīng)收賬款總額的比例時間1111Sww由-據(jù)m*3a-t11I,i；1，加*：，ji'原因|aaaaaas>卜二m:a|H:mVB«一丁1W廠""11a>aasau一.三a,aaa*baaaaaadaaB=

25、aa>adbaad-Mi11|1:WV干!(F，!(F1合計!Iii|-ad-haaaa&&saa>>a.卜an：aaii1，!,1011!|.add-s.aad-a.faaii&s.aaus.ad«.a-|1111卜ma3na|i1;11rnF,一，*i04、預(yù)付賬款(1)預(yù)付賬款賬齡:賬齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備!賬面價值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值1年以內(nèi)廣卜.1-2年2-3年3年以上卜卜-卜_t合計0.000.000.000.000.000.00(2)預(yù)付賬款主要客戶:客戶名稱年初數(shù)年末數(shù)欠款時間欠款原因賬面余額占預(yù)付賬款總額的賬面余

26、額占預(yù)付賬款總額的比例%比例!1合計0.0000.000一一5、其他應(yīng)收款(1)其他應(yīng)收款賬齡:賬齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備1賬面價值1賬面余額|_工1壞賬準(zhǔn)備賬面價值1年以內(nèi)一ij1-2年12-3年cii!13年以上1年初數(shù)=年末數(shù)賬齡一一.一一_|賬面余額!壞賬準(zhǔn)備j賬面價值賬面余額1壞賬準(zhǔn)備|賬面價值hhBI"加h,!:h!h*卜，:！bB!Fk十n!HF，!:，HbF，t一UF*-H合計j0.00I0.00I0.00I0.00:0.00:0.00(2)其他應(yīng)收款主要客戶:1金客戶名稱I人賬面余額9數(shù)占其他應(yīng)收款總額的比例年末婁賬面余額1占其他應(yīng)T收款總額的比例欠款時間欠款

27、原因合計:0.00;0I0.00:0-16、存貨(1)存貨明細(xì)如下:項目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額1.原材料2.庫存商品3 .接受捐贈物資4 .低值易耗品I-4i.-1合計0.000.000.000.00(2)存貨跌價準(zhǔn)備明細(xì)如下:1項目1.原材料!I>I!1本年增加額11iIS11血ii一標(biāo)1iii；余額2.庫存商品i：1111:j1i3.接受捐贈物資11I!4.低值易耗品I111iii：i11i合計0.000.00110.000.000.007、待攤費用ik.!品)cKBIB,4.!8、長期股權(quán)投資I I 士年末賬面余額I:|所占比例%j核算方法2.-m-nnISJ

28、nBUBB-9、長期債權(quán)投資aI年初數(shù)年末數(shù)，1向iSST2.合計0.0010.00合計0.0010.0010、其他流動資產(chǎn)項目年初數(shù)年末數(shù)1 .2.合計r0.000.00I(11、固定資產(chǎn)及累計折舊(1)固定資產(chǎn)類別如下：項目年初賬面余額本年增加額本年減少額期末賬面余額TTfI其中：房屋、建筑物機器設(shè)備運輸工具電子設(shè)備二、累計折舊合計其中：房屋、建筑物機器設(shè)備運輸工具辦公設(shè)備電子設(shè)備三、固定資產(chǎn)賬面價值合計一天審丁良基一還疏物機器設(shè)備1. 工4.-4. 4 *_>.a 4.0>1. =a .l.H* - 4.：4！，= =i一I4H運輸工具年初賬面余額本年增加額j本年減少額1期末

29、賬面余額 I I 辦公設(shè)備"i"'#、人 i年初數(shù)：期末數(shù)J | J-'1 i 原價 s累計折舊i賬面價值 ！ 原價 i累計折舊！賬面價值： ： (2)固定資產(chǎn)用途如下:自用14IS*4RqAM上=1!出租inan工公益項目注：有已設(shè)立抵押和擔(dān)保的固定資產(chǎn)，應(yīng)予說明。12、在建工程i工程名稱>預(yù)算數(shù):i年初數(shù)!i:ii本期增加!；:i本期減少i;i1年末數(shù)1占預(yù)算數(shù)比例，111iiI1合計10.000.00110.00110.00110.00111-13、文物文化資產(chǎn)項目.年初賬面余額_年末賬面余額1.2.合計0.000.00因公允價值無法可靠取得而未

30、確認(rèn)的文物文化資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)披露其名稱、來源、數(shù)量、用途等情況。14、無形資產(chǎn)年末賬面余額項目i年初賬面余額i本年增加額I本年減少額一、原價合計"*0Fn-!I項目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額2.二、累計攤銷額合計1.2.tn一I注：有已設(shè)立抵押和擔(dān)保的無形資產(chǎn)，應(yīng)予以說明。三、無形資產(chǎn)賬面價值合計15、受托代理資產(chǎn)年初數(shù)本期增加本期減少年末數(shù)0.000.000.000.00受托代理業(yè)務(wù)情況的說明，包括受托代理資產(chǎn)的構(gòu)成、計價基礎(chǔ)和依據(jù)、用途等。16、短期借款年初數(shù)本期增加: : :1:0.000.00本期減少年末數(shù)0.000.0017、應(yīng)付賬款(1)應(yīng)付賬款賬齡賬齡年末

31、數(shù)款項內(nèi)容1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上1:1，一BJIU1：1i；vcT-r，*!we)合計0.00(2)應(yīng)付賬款主要客戶：1占應(yīng)付賬款比例性質(zhì)!-1:111:a18、其他應(yīng)付款序號單位名稱期末余額占應(yīng)付賬款比例性質(zhì)(1)其他應(yīng)付款賬齡賬齡年末數(shù)款項內(nèi)容彳至以內(nèi)|>|1-2用rrU，=«4一，H.-上!*！*(1>*,_*H1皿*11*_11>1加.1|12-3年jjm-b!"*mfMn-加wn口十，*1:nr！rhi*卜vtai!-h*r/ha:nt一bn*一=tai!fnkhh3年以上nn合并；0.00(2)其他應(yīng)付款主要客戶:單位名稱 I期末余額

32、i占其他應(yīng)付款比例% ? 性質(zhì)合計0.00ioII19、預(yù)收賬款(1)預(yù)收賬款賬齡賬年末數(shù)款項內(nèi)容1-2年2-3年9-knvba-ea.nBi!wnB-r.ha-enn.wvBit.>.inwt.rawn9r.th.mbt!TBn.byb9-k3年以上R合計！0.00(2)預(yù)收賬款主要客戶:序號單位名稱j期末余額占預(yù)收賬款比例性質(zhì)ii5!合計10.00020、應(yīng)付工資項一、王資、獎金、目津貼和補貼年初賬面余額本年增加額本期支付額年末賬面余額一、職工福利費r1!三、社會保險費0.000.000.000.00其中：1吳療保險費2. 33. «4,尹金?幻業(yè),廣七1小巴貝繳費呆險費5

33、 .二6 .上匚傷保險費L育保險費四、住房公積金五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費六、非貨幣性福利七、其他111臺計0.000.000.000.0021、應(yīng)交稅金稅費項目年初賬面余額年末賬面余額適用稅率1.營業(yè)稅2.增值稅3.企業(yè)所得稅4.土地增值稅5.城市維護(hù)建設(shè)稅6.教育費附加7.地方教育附加8.房產(chǎn)稅L9.土地使用稅110.車船使用稅11.代扣代繳個人所得稅產(chǎn)-"-,合計0.000.00一22、預(yù)提費用111！I11i：1ii1:1合計0.00110.00g!0.0010.00說明：預(yù)提費用計提依據(jù)。23、預(yù)計負(fù)債項目 ! 年初數(shù) i 本年增加 i本年減少I 年末數(shù)合訃 -10.00:

34、0.00 :0.00 1-0.00GI1.24、其他流動負(fù)債項目年初數(shù)年末數(shù)合計0.000.0025、長期借款項目年初數(shù)年末數(shù)111:11:1合計0.000.0026、長期應(yīng)付款,年末數(shù)0.0010.000.00II27、其他長期負(fù)債合計0.00 t0.0028、受托代理負(fù)債項目年初數(shù)本年增加： 本年減少年末數(shù),工4,工合計 ：0.00 i0.00：0.000.00njI!受托代理負(fù)債情況的說明，包括受托代理負(fù)債的構(gòu)成、計價基礎(chǔ)和依據(jù)。29、凈資產(chǎn)年初數(shù)本年增加.本年減少.00.000.000.001.限定性凈資產(chǎn) _士=， 一上HU2 .非限定性凈資產(chǎn)年末數(shù)0.000.000.00(1)凈資

35、產(chǎn)比上年增加或減少的主要原因:(2)限定性凈資產(chǎn)明細(xì)I年初數(shù)本期增加本期減少年末數(shù)-，_-_,j_0.00I>>»:多BcB|JjBBBiBBBBM«£KB*««b|-BU4”,_=一£IUiBBBBBiBBMI0.00合并"-0.00r0.00r0.00i0.00業(yè)務(wù)活動收入WBBVTBBH HH! !l!I提供服務(wù)收入商品銷售收入30、收入項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額.一非限定性=限定性i合計非限定性：限定性!合計捐贈收入H2I：Ei政府補助收入：I!4R-Ua2，0IA1!H1LUH.Ra4-I*_a.-a4U

36、£HWJI!-UNUHI!*.R14-a/<HUHRI，a4RU.Fa4一口44.N-a上H1*_a*R-114.投資收益：Inh*tri!bB-"!:nbl!hK«nb！("T1bFH-K1m-hhKnH!/b/V!:H！IF!*0!hin=1/"«nFF1rr，rr、'其他收入JjiLj合計0.00l0.00i0.00i0.00i0.00i0.00;事；(1)提供服務(wù)收入項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1.2.合計i0.00 i0.00I(2)商品銷售收入項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1.2合計|0.00 j0.00(3)政府補助

37、收入項目|本年發(fā)生額上年發(fā)生額項目1本年發(fā)生額i上年發(fā)生額:1i1合計0.000.00(4)投資收益產(chǎn)生投資收益的來源本年發(fā)生額上年發(fā)生額1.2.合計0.000.0031、業(yè)務(wù)活動成本,本年累計數(shù)上年累計數(shù)項目！L非限定性i限定性|合計i非限定性£限定性i合計IIIII:I1.捐贈項目成本'lavbar2.提供服務(wù)成本3.銷售商品成本4.業(yè)務(wù)活動成本！，*!)一工h0=一，il-aiI5.業(yè)務(wù)活動稅金及附加”而奇麗!城市維護(hù)建設(shè)稅I教育費附加uu0fa4*>40*sfa4a4K|a14I地方教育附加aswawar1iTV-Yl!hTWhn"TV,一！!&quo

38、t;!"»hl-«MW9-TI6.合計32、管理費用本年累計數(shù)上年累計數(shù)項目-j-7-非限定性i限定性食Hi非限定性:限定性合計1.行政管理人員費用2.行政管理事務(wù)物品耗d&faaad-haaaa&faSiada|j&haaA-b&aI1STB!uj-aw|2w=*費和服務(wù)開支3.行政管理事務(wù)所用資產(chǎn)折舊(攤銷)及運行維護(hù)費用其中：房地產(chǎn)損耗及使用費!j!)h!n!>!=i!本年累計數(shù)合計上年累計數(shù)菲菽!桎一丁一原品桎一吾訐一交通費IIbaEBaxkaau-baa，4kbsaaaaaaEasxtaiaaaaakbss|.無形資產(chǎn)攤銷IU士*上士(一匹*，|其他II»"h*htri!bB-"!:n0FF一b»114.資產(chǎn)減值及處置損失5'-"iEAWsSlwaS"'其中：房產(chǎn)稅""iSSl'S'合計0.00；0.000.000.00133、籌資費用RI一麗1意樂丁欣知心一:一百了一而忌!荏一-丁恒病fj吝m34、其他費用項目:：非限定性1限定性合計E.非限定性限定性ii