成本管理2016年

1、蒲白礦業(yè)發(fā)，2016? 6號-9 -陜西陜煤蒲白礦業(yè)有限公司關(guān)于下發(fā)生產(chǎn)成本管理考核辦法的通知所屬各單位：利潤和效益是企業(yè)的根本，降低成本、減少虧損、追求效益 是企業(yè)的生存之道。 在當前煤炭市場供大于求的嚴峻形勢下，許多生產(chǎn)成本高、虧損嚴重的礦井已被迫關(guān)停。為有效應(yīng)對市場危機，推進蒲白礦業(yè)有限公司（礦務(wù)局、以下簡稱“公司”）生產(chǎn)成本管理工作，進一步提升生產(chǎn)、完全成本（以下稱“生產(chǎn)成本”） 管理水平，科學(xué)合理控制成本，確保公司走出困境，特制定本 辦法。一、組織機構(gòu)公司成立生產(chǎn)成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組組長：沈顯華副組長：孫龍琦葉對保楊紀元成員:張增顯樊升明高俊杰陸繼勝竇紅強蔣德明景曉紅薛江龍樊杰胡守平領(lǐng)導(dǎo)

2、小組下設(shè)辦公室， 辦公室設(shè)在生產(chǎn)技術(shù)部，張增顯同志兼任辦公室主任，負責生產(chǎn)成本日常管理工作。二、考核辦法在生產(chǎn)成本指標全面預(yù)算的基礎(chǔ)上實行指標量化考核管理。 公司2016年下達各單位生產(chǎn)成本及機關(guān)掛鉤部室控制指標見“ 2016年生產(chǎn)單位生產(chǎn)（完全）成本指標表”，基層單位將公司 下達的生產(chǎn)成本控制指標細化分解到各主管科（部）室、車間， 由各主管科（部）室管理、量化考核。三、措施和要求1、認清形勢，強化責任，千方百計抓好成本管控為應(yīng)對煤炭市場危機， 破解經(jīng)營困局，集團公司將對生產(chǎn)成 本高、虧損嚴重、治虧無望的礦井實行關(guān)停并轉(zhuǎn)，以減少虧損。 在這生死存亡的關(guān)頭，“降成本、提效益、保生存”成為我們生

3、產(chǎn)經(jīng)營的首要任務(wù)，各級管理人員要進一步增強責任意識，積極主動作為，堅決克服“成本到極限、降本沒空間”的消極心態(tài)， 想盡一切辦法深挖內(nèi)潛，千方百計降低成本。2016年初，各單 位要認真梳理本單位生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)， 找出、找準成本管控的 方向和關(guān)鍵點，從技術(shù)上想辦法、從工藝上想辦法， 從管理上堵 漏洞，確保公司平穩(wěn)渡過難關(guān)。同時，各生產(chǎn)單位、機關(guān)部室要認真總結(jié)近幾年成本管理過 程中的經(jīng)驗與不足，對各項管理制度、管理細則進行修訂完善， 于2016年3月底前，將新修訂管理制度、管理細則的電子版和 修改部分的紙質(zhì)版報公司生產(chǎn)成本管理辦公室。2、真正建立“由生產(chǎn)技術(shù)部門牽頭，財務(wù)、人力資源等部門共管”的生

4、產(chǎn)成本管理體系近年來，我們在建立健全“由生產(chǎn)技術(shù)部門牽頭，財務(wù)、人力資源等部門共管”的生產(chǎn)成本管理體系上做了許多工作，但個別單位仍然沒有把生產(chǎn)技術(shù)部門作為成本管控的牽頭部門，主要表現(xiàn)在成本指標測算、考核與獎罰等工作上。2016年，各單位領(lǐng)導(dǎo)要轉(zhuǎn)變觀念，真正將生產(chǎn)技術(shù)部門牽頭管控成本工作落到實 處。各單位每月15日前將本單位成本報表報公司成本管理辦公 室，以便公司分析、調(diào)整成本管控方向。3、依靠技術(shù)進步、工藝改進、管理提升，進一步挖掘降本潛力在一定的技術(shù)裝備、管理條件下，生產(chǎn)成本有一個合理區(qū)間， 只有通過新技術(shù)應(yīng)用、生產(chǎn)工藝改進、管理水平提升，才能使成本進一步降低。各級管理人員要牢固樹立技術(shù)革新

5、對降低成本的 潛力是無限的理念，在做好日常技術(shù)管理的同時，重點抓好以下工作。一是進一步優(yōu)化生產(chǎn)系統(tǒng)。 各單位要按照“系統(tǒng)簡單、實用、 安全”的原則，認真按期完成已確定的 2016年生產(chǎn)系統(tǒng)優(yōu)化項 目（共14項）。二是在現(xiàn)有技術(shù)裝備條件下， 大膽創(chuàng)新，積極改進生產(chǎn)工藝， 提高單產(chǎn)單進水平，縮短生產(chǎn)時間，減少生產(chǎn)班數(shù)，實現(xiàn)降本增效。三是盡力推廣應(yīng)用新技術(shù)、 新工藝。各單位要結(jié)合自身實際， 盡力推廣應(yīng)用新技術(shù)、新工藝，提高工效，降低成本。新區(qū)兩礦 要積極利用CQ爆破預(yù)裂松動等技術(shù)提高頂煤回收率。四是強力推進“機械化換人，自動化減人，智能化替人”工 作。各單位要結(jié)合自身實際， 在條件允許的情況下， 盡

6、力推進此 項工作，逐步實現(xiàn)皮帶運輸集中智能控制，主提升系統(tǒng)自動化控制，排水、壓風系統(tǒng)無人值守，各類監(jiān)測監(jiān)控自動化控制。4、大力推進全員成本管理通過幾年的成本管控， 各單位降本空間越來越小， 要想進一 步降低成本，必須依靠廣大職工的智慧與力量。2016年，各單位要采取多種措施調(diào)動職工參與降本增效，大力推進全員成本管理工作。一是進一步延伸成本指標分解。2016年，各單位必須將成本指標落實到班組、崗位，與工資掛鉤，節(jié)獎超罰，充分調(diào)動職 工的積極性、主動性、創(chuàng)造性，促使職工立足崗位降本增效。二是鼓勵職工立足崗位、 創(chuàng)新增效。每位職工都是降本增效 的主體，生產(chǎn)過程中的各個環(huán)節(jié)存在什么問題、哪些地方需要改

7、進，一線工人最清楚。2016年，各單位要積極采取有效措施， 充分挖掘職工創(chuàng)新增效的潛力。5、實行全面預(yù)算成本管理每月底前，各單位要結(jié)合下月生產(chǎn)任務(wù)、生產(chǎn)條件、經(jīng)營管 理等，對下月材料、工資、電力、期間費用等進行全面預(yù)算，測 算出一個科學(xué)合理的成本指標，分解到各責任部門和有關(guān)區(qū)隊， 按月進行考核獎罰。同時實行單項工程預(yù)算承包管理，對工作面安裝、回撤等單項工程材料、人工成本提前做好預(yù)算， 承包給有關(guān)部門、區(qū)隊或相關(guān)責任人，由他們自主管控成本。6、進一步優(yōu)化勞動組織，減人提效2015年，公司通過優(yōu)化勞動組織、對富余人員實施“走出 去”等措施，有效降低了各生產(chǎn)單位人工成本。2016年各單位要繼續(xù)在優(yōu)化

8、勞動組織上下功夫，使企業(yè)實現(xiàn)“精干、高效”目標。一是按照“一線充足、二線基本滿足、地面精干”的用工原 則，結(jié)合公司“治虧創(chuàng)效”目標，精簡機構(gòu)，該撤的撤、能合并的合并，大力壓縮非生產(chǎn)人員，減少用工總量。二是盡量實行聯(lián)合檢修，減少輔助人員。在有條件的情況下， 盡量組建聯(lián)合檢修隊伍， 對同一個生產(chǎn)區(qū)域內(nèi)采掘區(qū)隊、輔助區(qū)隊的設(shè)備進行檢修，各區(qū)隊不再設(shè)大班檢修班。三是推行“一人多崗”，盡量滿負荷工作。各單位在摸清各 崗位工工作量的前提下，合理安排崗位工的工作量與工作次序， 使崗位工當班都在工作。7、嚴控工資總額，合理薪酬分配一是嚴格執(zhí)行公司工資總額管理辦法，不得在工資總額外提取和列支工資性項目； 二是工

9、資必須與效益掛鉤， 堅決打破 “干多干少一個樣”的工資分配形式；三是結(jié)合自身實際推行工 資分配內(nèi)部市場化運作，凡是能夠以定額標準進行考核的一律實 行定額考核，凡是有量可計、有價可計的工作項目一律進行計件 核算。&嚴抓材料采購和日常管控，降低材料成本一是嚴控材料、設(shè)備投入，規(guī)范材料采購。2016年，各單位一律不得新購置設(shè)備。 材料采購要在市場調(diào)研的基礎(chǔ)上，做到按量采購、用時采購、比價采購、招標采購，確保采購的材料物 美價廉。二是加大材料丟失、浪費獎罰力度。各單位每旬要組織對井下材料管理、采掘工作面、 公共區(qū)域等進行一次全面檢查，按照責任劃分，對責任區(qū)以內(nèi)撿拾到的材料，按原價的十倍處罰相關(guān)

10、區(qū)隊、責任人，對沒有發(fā)現(xiàn)丟失材料的區(qū)域責任人進行適當獎勵， 并做好獎罰臺賬，公司將進行抽查，杜絕材料丟失和浪費。三是積極擴大生產(chǎn)材料“代儲代銷”范圍，盡快實現(xiàn)物資“零 庫存”。如果短期內(nèi)無法實現(xiàn)“零庫存”，必須堅持定期盤庫，清 理閑置設(shè)備、材料。每季度由主管生產(chǎn)的領(lǐng)導(dǎo)組織對供應(yīng)科、區(qū)隊庫房進行一次盤庫，及時處理閑置材料、設(shè)備，若單位內(nèi)部消化不了，報公司進行調(diào)劑使用。各單位要做好盤庫記錄。四是加大修舊利廢獎勵力度， 最大限度地實現(xiàn)廢舊利用。各單位要進一步加大材料回收復(fù)用和修舊利廢管理力度，對能通過維修、大修達到使用條件的材料、設(shè)備，盡量維修復(fù)用；對一些 報廢的材料、設(shè)備，通過加工使其有新的使用方

11、向。如可以把磨損嚴重的150、40T溜槽幫、鐵道，焊接成金屬棚腿，把廢舊的 鋼絲繩加工成幫部鋼絲繩錨桿等等。同時要不斷創(chuàng)新回收復(fù)用管理模式，盡量實行機修廠維修、加工市場化結(jié)算，提高維修職工工作積極性。9、加強設(shè)備保養(yǎng)和檢修，進一步提高機電設(shè)備效能各單位要進一步加強機電設(shè)備管理，減少設(shè)備事故影響，充分發(fā)揮設(shè)備效能。一是礦井大型設(shè)備、主要設(shè)備使用一定期限后，必須強制檢修，特別是綜采設(shè)備必須升井大修；二是每月（月末或月初）必須停產(chǎn)一天進行檢修，每天必須對采掘工作面設(shè)備停 產(chǎn)檢修，確保設(shè)備正常運轉(zhuǎn)；三是做好設(shè)備日常維護保養(yǎng)，確保設(shè)備無故障運行。同時做好檢修人員培訓(xùn)，提高檢修水平，保證檢修質(zhì)量。10、強

12、化供用電管理，降低電力成本一是堅持 “避峰填谷”。盡量做到峰時停產(chǎn)檢修、谷時、平 時生產(chǎn)，減少高峰用電量； 二是實行分區(qū)用電指標量化考核。各礦要認真落實分區(qū)裝表計量考核工作，對各生產(chǎn)區(qū)域用電環(huán)節(jié)制定電費控制指標，每月進行考核，節(jié)獎超罰；三是根據(jù)生產(chǎn)需要嚴控大型設(shè)備運行時間，杜絕設(shè)備無功空轉(zhuǎn)；四是進一步優(yōu)化供 電系統(tǒng)。認真查找分析礦井供電系統(tǒng)漏洞，制定優(yōu)化方案，降低損耗；五是推廣無功集中與就地補償裝置的搭配應(yīng)用，減少損耗。11、根據(jù)用戶需要，合理組織生產(chǎn)和洗選各單位根據(jù)用戶對煤炭發(fā)熱量、含硫量等要求，合理組織生產(chǎn)和洗選。一是各礦要根據(jù)煤炭銷售情況，合理組織生產(chǎn)，盡量減少原煤落地，控制回煤對成本的

13、影響； 二是新區(qū)兩礦要按照用 戶對煤炭發(fā)熱量、含硫量等要求，合理進行原煤洗選、篩選，盡 可能減少洗選產(chǎn)生的煤泥、中煤。12、規(guī)范成本費用核算。各單位要嚴格按照公司標準成本費用列支范圍及要求進行成本費用核算，該進成本的必須進足、 進夠，不該進的嚴禁列入，該分月攤銷的不能一次攤?cè)氤杀?，確保成本核算結(jié)果能夠客觀反映本單位實際成本水平。13、堅持按期召開成本分析會。各單位要堅持每月按期召開生產(chǎn)成本分析會、 每周召開材料分析會。 生產(chǎn)成本分析會要對 工資、材料、電力、期間費用等所有可控成本進行全面分析，尋 找節(jié)超原因，制定整改措施。2016年，各單位區(qū)隊（車間）、班組也要定期召開成本分析會， 以提高區(qū)隊

14、、班組的成本管理意識。14、 嚴控專項資金使用。各礦提取的維簡費、安全費用必須 嚴格按照公司專項資金管理辦法和控制額度使用，嚴禁無計劃、 超計劃使用或?qū)ｍ椯Y金用于非生產(chǎn)性項目。15、加大期間費用控制力度。各單位領(lǐng)導(dǎo)要帶頭厲行節(jié)約， 反對鋪張浪費，嚴格執(zhí)行蒲白礦業(yè)公司期間費用管理細則有關(guān)規(guī) 定。按照“合理必要、勤儉節(jié)約”的原則，嚴控非生產(chǎn)性開支， 大力壓縮辦公費、會議費、招待費等，杜絕奢侈浪費。四、獎罰辦法生產(chǎn)成本與班子成員年薪掛鉤全年累計完成公司生產(chǎn)成本控制指標的單位， 兌現(xiàn)班子全額 成本績效年薪；成本較公司控制指標升高 2% （含2%以內(nèi)，班 子成本績效年薪扣除10%升高4% （含4%，班

15、子成本績效年薪 扣除20%升高6% （含6溝，班子成本績效年薪扣除 30%依此 類推，扣完為止。五、其它1、本辦法適用于公司所屬全資子公司、控股子公司，具有 實質(zhì)控制力的參股公司。2、本辦法從2016年元月1日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸礦業(yè)公司。3、各基層單位依據(jù)公司 2016年生產(chǎn)成本管理考核辦法， 結(jié) 合自身實際，制定本單位 2016年生產(chǎn)成本管理考核辦法，以正 式文件上報公司生產(chǎn)成本管理辦公室。附：2016年生產(chǎn)單位生產(chǎn)（完全）成本指標表抄送：雷貴生、沈顯華、孫龍琦、葉對保、楊紀元，局屬各單位、機關(guān)相關(guān)部室。陜西陜煤蒲白礦業(yè)有限公司黨政辦公室2016 年1月8日印發(fā)2016年生產(chǎn)單位生產(chǎn)（完全）成

16、本指標表單位項目掛鉤部室朱家河煤礦（元/噸）西固煤業(yè) （元/噸）建莊礦業(yè) （元/噸）建新煤化 （元/噸）煤礦運營公司鐵運公司矸石電廠煤化運營公司 （萬元）黃陵項目部 （元/米）檸條塔項目 部（元/米）合并后指標（元/米）蒲白老區(qū) （元/噸）寶麟新區(qū)（萬元）發(fā)電 （元/度）供暖（元/噸）完全成本203.10173.60170.10165.205112.034946.545510.8035.473297.220.64116.911745.121、材料原煤材料生產(chǎn)技術(shù)部、機電動力部22.0527.0023.9728.22445.201600.00705.96非煤材料非煤產(chǎn)業(yè)管理處3.82246.25

17、0.2754.672、職工薪酬人力資源部111.7568.1429.5944.152483.68508.122279.4223.641459.570.2120.491479.72其中：職工工資66.5043.5518.6028.081634.00334.291499.6216.46996.700.1312.581015.603、電力原煤電力機電動力部9.508.107.909.22358.0080.84非煤電力非煤產(chǎn)業(yè)管理處0.370.075.504、修理費原煤修理費機電動力部、規(guī)劃發(fā)展部2.033.218.056.7561.43非煤修理費非煤產(chǎn)業(yè)管理處、規(guī)劃發(fā) 展部1.27102.000.0

18、118.1315.095、塌陷補償費生產(chǎn)技術(shù)部、財務(wù)資產(chǎn)部0.500.806、采礦權(quán)價款攤銷財務(wù)資產(chǎn)部5.100.840.944.807、勞務(wù)派遣服務(wù)費人力資源部0.005.130.001.001724.321999.021839.08&運輸費用財務(wù)資產(chǎn)部0.000.0010.000.389、專業(yè)化服務(wù)外包費人力資源部0.006.0017.768.6510、相關(guān)稅費財務(wù)資產(chǎn)部3.203.107.227.0711、制造費用財務(wù)資產(chǎn)部、人力資源部1.807.155.300.38266.83382.43292.931.811340.700.0112、期間費用管理費用財務(wù)資產(chǎn)部、黨政辦公室1.492.453.043.0080.151