項目費用管理ppt課件

1、5.1.1 5.1.1 工程費用及其相關(guān)工程費用及其相關(guān)問題問題5.1.3 5.1.3 工程費用方案與控制工程費用方案與控制2 2工程費用控制工程費用控制確保在限定的預(yù)算內(nèi)，完成工程的本錢估計確保在限定的預(yù)算內(nèi)，完成工程的本錢估計過程和本錢預(yù)算過程。過程和本錢預(yù)算過程。工程費用控制的內(nèi)容包括本錢變卦控制、績工程費用控制的內(nèi)容包括本錢變卦控制、績效丈量、掙得值分析、補充方案編制、修正效丈量、掙得值分析、補充方案編制、修正本錢估計、變卦預(yù)算、采取糾偏措施和完工本錢估計、變卦預(yù)算、采取糾偏措施和完工估算等。估算等。5.2.1 5.2.1 概述概述 輸輸 入入1、任務(wù)分解構(gòu)造、任務(wù)分解構(gòu)造2、資源要求

2、、資源要求3、資源單價、資源單價4、活動歷時估算、活動歷時估算5、歷史信息、歷史信息6、帳目表、帳目表 工具與技術(shù)工具與技術(shù)1、類比估算法、類比估算法2、參數(shù)模型法、參數(shù)模型法3、自下而上估算法、自下而上估算法4、計算機工具、計算機工具 輸輸 出出1、費用估算值、費用估算值2、詳細(xì)根據(jù)、詳細(xì)根據(jù)3、費用管理方案、費用管理方案5.2.2 5.2.2 費用估算的內(nèi)容費用估算的內(nèi)容5.2.3 5.2.3 費用估算的輸入費用估算的輸入1 1任務(wù)分解構(gòu)造任務(wù)分解構(gòu)造2 2資源需求資源需求3 3資源單價資源單價4 4任務(wù)歷時估算任務(wù)歷時估算5 5歷史信息歷史信息6 6帳目表帳目表5.2.4 5.2.4 費

3、用估算的方法和技術(shù)費用估算的方法和技術(shù)是一種利用以前已完成的類似工程的實踐是一種利用以前已完成的類似工程的實踐費用估算當(dāng)前工程費用的方法。費用估算當(dāng)前工程費用的方法。2 2參數(shù)模型法參數(shù)模型法 是一種運用歷史數(shù)據(jù)和其他變量如施是一種運用歷史數(shù)據(jù)和其他變量如施工中的平方英寸造價、軟件編程的編碼行數(shù)工中的平方英寸造價、軟件編程的編碼行數(shù)等之間的統(tǒng)計關(guān)系，來方案活動資源的費等之間的統(tǒng)計關(guān)系，來方案活動資源的費用估算的技術(shù)。用估算的技術(shù)。3 3自下而上費用估算法自下而上費用估算法 是根據(jù)工程的是根據(jù)工程的WBSWBS，先估算最底層的各根本任，先估算最底層的各根本任務(wù)單元的費用，然后逐層匯總，最后得到工

4、程總務(wù)單元的費用，然后逐層匯總，最后得到工程總費用的估算值的方法。費用的估算值的方法。4 4計算機工具計算機工具是利用工程費用估算軟件估算費用的方法。是利用工程費用估算軟件估算費用的方法。5 5上述估算方法和技術(shù)的優(yōu)、缺陷上述估算方法和技術(shù)的優(yōu)、缺陷6 6其他其他1 1預(yù)備金分析：管理應(yīng)急預(yù)備金使為應(yīng)預(yù)備金分析：管理應(yīng)急預(yù)備金使為應(yīng)對未方案但有能夠需求的工程范圍和費用對未方案但有能夠需求的工程范圍和費用變卦預(yù)留費用估算。變卦預(yù)留費用估算。2 2質(zhì)量費用質(zhì)量費用5.2.4 5.2.4 費用估算的結(jié)果費用估算的結(jié)果1 1費用估算值費用估算值2 2詳細(xì)根據(jù)詳細(xì)根據(jù) 1 1估算任務(wù)范圍的描畫估算任務(wù)范

5、圍的描畫 2 2估算的根據(jù)和方法闡明估算的根據(jù)和方法闡明 3 3估算過程中所作假設(shè)的闡明估算過程中所作假設(shè)的闡明 4 4估算結(jié)果的精度范圍估算結(jié)果的精度范圍3 3費用管理方案費用管理方案 輸輸 入入1 1、費用估算、費用估算2 2、任務(wù)分解構(gòu)造、任務(wù)分解構(gòu)造3 3、工程進(jìn)度方案、工程進(jìn)度方案 工具與技術(shù)工具與技術(shù)1 1、費用估算的、費用估算的 工具和技術(shù)工具和技術(shù) 輸輸 出出1 1、費用基準(zhǔn)方案、費用基準(zhǔn)方案工程預(yù)算是工程費用方案的重要組成部分；根據(jù)工程工程預(yù)算是工程費用方案的重要組成部分；根據(jù)工程費用估算，工程預(yù)算將估算的工程費用基于費用估算，工程預(yù)算將估算的工程費用基于WBSWBS分配到分

6、配到每一項詳細(xì)的任務(wù)上，作為衡量工程執(zhí)行情況和控制每一項詳細(xì)的任務(wù)上，作為衡量工程執(zhí)行情況和控制費用的基準(zhǔn)之一。費用的基準(zhǔn)之一。5.3.1 5.3.1 費用預(yù)算的輸入費用預(yù)算的輸入1 1費用估算費用估算2 2任務(wù)分解構(gòu)造任務(wù)分解構(gòu)造3 3工程進(jìn)度方案工程進(jìn)度方案5.3.2 5.3.2 費用預(yù)算的方法和技術(shù)費用預(yù)算的方法和技術(shù)1 1費用匯總費用匯總: :方案活動費用估算根據(jù)方案活動費用估算根據(jù)WBSWBS匯總到匯總到任務(wù)包，然后任務(wù)包的費用估算匯總到任務(wù)包，然后任務(wù)包的費用估算匯總到WBSWBS中的更中的更高一級如控制帳戶，最終構(gòu)成整個工程的預(yù)算。高一級如控制帳戶，最終構(gòu)成整個工程的預(yù)算。2 2

7、貯藏金分析：管理應(yīng)急預(yù)備金使為應(yīng)對未方貯藏金分析：管理應(yīng)急預(yù)備金使為應(yīng)對未方案但有能夠需求的工程范圍和費用變卦而預(yù)留的預(yù)案但有能夠需求的工程范圍和費用變卦而預(yù)留的預(yù)算。算。3 3參數(shù)建模：指在一個數(shù)學(xué)模型中運用工參數(shù)建模：指在一個數(shù)學(xué)模型中運用工程特征參數(shù)來預(yù)測總體工程費用。程特征參數(shù)來預(yù)測總體工程費用。4 4資金限制平衡：對組織而言，不希望資資金限制平衡：對組織而言，不希望資金階段性花銷經(jīng)常發(fā)生大的起伏；因此，要金階段性花銷經(jīng)常發(fā)生大的起伏；因此，要盡量使資金的花銷在用戶或執(zhí)行組織設(shè)定的盡量使資金的花銷在用戶或執(zhí)行組織設(shè)定的工程資金支出的界限內(nèi)進(jìn)展。工程資金支出的界限內(nèi)進(jìn)展。5.3.3 5.

8、3.3 費用預(yù)算的成果輸出費用預(yù)算的成果輸出1 1費用基準(zhǔn)費用基準(zhǔn) 是按時間分段的預(yù)算，用做度量和監(jiān)控是按時間分段的預(yù)算，用做度量和監(jiān)控工程整體費用的基準(zhǔn)。它按時段匯總估算的工程整體費用的基準(zhǔn)。它按時段匯總估算的費用編制而成，常以費用編制而成，常以S S曲線方式表示；費用曲線方式表示；費用基準(zhǔn)是工程管理方案的一個重要組成部分?；鶞?zhǔn)是工程管理方案的一個重要組成部分。2 2工程資金需求工程資金需求 資金需求不論是總體需求還是階段性資金需求不論是總體需求還是階段性需求如每年或每季度，都是根據(jù)費用需求如每年或每季度，都是根據(jù)費用基準(zhǔn)確定的，可設(shè)定包含一定容差，以應(yīng)基準(zhǔn)確定的，可設(shè)定包含一定容差，以應(yīng)對

9、提早完工或費用超支問題。出資普通是對提早完工或費用超支問題。出資普通是不延續(xù)的，而是漸進(jìn)性的如前圖；所不延續(xù)的，而是漸進(jìn)性的如前圖；所需的總體資金等于費用基準(zhǔn)加管理應(yīng)急預(yù)需的總體資金等于費用基準(zhǔn)加管理應(yīng)急預(yù)備金。備金。3 3費用管理方案更新費用管理方案更新 假設(shè)同意的變卦懇求是由于費用預(yù)算假設(shè)同意的變卦懇求是由于費用預(yù)算過程所致，并且影響費用的管理，那么應(yīng)過程所致，并且影響費用的管理，那么應(yīng)更新工程管理方案中的費用管理方案。更新工程管理方案中的費用管理方案。4 4懇求變卦懇求變卦 費用預(yù)算過程可以產(chǎn)生影響費用管理費用預(yù)算過程可以產(chǎn)生影響費用管理方案，或工程管理方案的其他組成部分的方案，或工程管

10、理方案的其他組成部分的變卦懇求。懇求的變卦經(jīng)過整體變卦控制變卦懇求。懇求的變卦經(jīng)過整體變卦控制過程進(jìn)展處置和審查。過程進(jìn)展處置和審查。工程費用預(yù)算基線和工程費用執(zhí)行情況工程費用預(yù)算基線和工程費用執(zhí)行情況工程費用預(yù)算的香蕉圖工程費用預(yù)算的香蕉圖工程的預(yù)算基準(zhǔn)線工程的預(yù)算基準(zhǔn)線例子：從工程進(jìn)度方案到工程費用方案例子：從工程進(jìn)度方案到工程費用方案該工程甘特圖該工程甘特圖1 1、某工程的進(jìn)度方案、某工程的進(jìn)度方案工程任務(wù)時間及任務(wù)量估計表工程任務(wù)時間及任務(wù)量估計表注：注：1.1.任務(wù)、任務(wù)時間、任務(wù)量、平均任務(wù)量等；任務(wù)、任務(wù)時間、任務(wù)量、平均任務(wù)量等；2.2.人力資源何種、多少等人力資源何種、多少等

11、2 2、工期和資源間的關(guān)系、工期和資源間的關(guān)系人力資源需求量人力資源需求量人力資源負(fù)荷圖人力資源負(fù)荷圖人數(shù)100200工程任務(wù)時間及費用估算表工程任務(wù)時間及費用估算表3 3、費用方案、費用方案工程費用預(yù)算表工程費用預(yù)算表工程費用負(fù)荷圖工程費用負(fù)荷圖萬元10020060801201401701901409040萬元6001200工程費用累積曲線基線工程費用累積曲線基線1 1控制、控制關(guān)注內(nèi)容以及控制、控制關(guān)注內(nèi)容以及有效控制的條件有效控制的條件有效控制的條件：有效控制的條件： 規(guī)范、信息、正確行為方式規(guī)范、信息、正確行為方式2 2工程費用控工程費用控制的內(nèi)容制的內(nèi)容1 1對呵斥費用基準(zhǔn)變化的要素

12、施加影對呵斥費用基準(zhǔn)變化的要素施加影 響，以保證向有利方向開展。響，以保證向有利方向開展。2 2確定實踐發(fā)生的費用能否出現(xiàn)偏向。確定實踐發(fā)生的費用能否出現(xiàn)偏向。3 3當(dāng)出現(xiàn)偏向時，分析偏向產(chǎn)生的緣由當(dāng)出現(xiàn)偏向時，分析偏向產(chǎn)生的緣由 以及對后續(xù)工程進(jìn)度的影響，采取適以及對后續(xù)工程進(jìn)度的影響，采取適 當(dāng)?shù)墓芾泶胧?。?dāng)?shù)墓芾泶胧Ｗⅲ鹤ⅲ篜MKOBPMKOB中工程費用控制的內(nèi)容中工程費用控制的內(nèi)容跟蹤：對工程進(jìn)展更改跟蹤：對工程進(jìn)展更改圖：工程變卦內(nèi)容列表圖：工程變卦內(nèi)容列表圖：工程費用控制的過程框架圖：工程費用控制的過程框架 輸輸 入入1.費用基準(zhǔn)方案費用基準(zhǔn)方案2.績效報告績效報告3.變卦懇求變

13、卦懇求4.費用管理方案費用管理方案 工具與技術(shù)工具與技術(shù)1.費用偏向控制程序費用偏向控制程序2.績效丈量方法績效丈量方法3.掙得值分析掙得值分析4.補充方案編著補充方案編著5.工程管理軟件工程管理軟件 輸輸 出出1.修正的費用估算修正的費用估算2.更新的預(yù)算更新的預(yù)算3.糾偏措施糾偏措施4.完工估計完工估計5.教訓(xùn)教訓(xùn)注：注：PMKOBPMKOB中費用控制根據(jù)、工具技術(shù)與成果中費用控制根據(jù)、工具技術(shù)與成果5.4.2 5.4.2 費用控制的方法和工具費用控制的方法和工具1. 1. 掙得值分析偏向分析掙得值分析偏向分析掙得值方法是對工程進(jìn)度與費用進(jìn)展綜合掙得值方法是對工程進(jìn)度與費用進(jìn)展綜合分析與控

14、制的一種有效方法。分析與控制的一種有效方法。1 1掙得值方法的三個根本參數(shù)：掙得值方法的三個根本參數(shù)：1 1方案任務(wù)量的預(yù)算費用方案任務(wù)量的預(yù)算費用BCWS: BCWS: Budgeted Cost for Work ScheduledBudgeted Cost for Work Scheduled；以；以費用表示方案該當(dāng)完成的任務(wù)量。費用表示方案該當(dāng)完成的任務(wù)量。計算公式：計算公式：BCWSBCWS檢查時點的方案任務(wù)量檢查時點的方案任務(wù)量預(yù)預(yù)算定額算定額2 2已完成任務(wù)量的實踐費用已完成任務(wù)量的實踐費用ACWP: ACWP: Actual Cost for Work PerformedAct

15、ual Cost for Work Performed；表示；表示已完成任務(wù)的實踐破費。已完成任務(wù)的實踐破費。3 3已完成任務(wù)量的預(yù)算費用已完成任務(wù)量的預(yù)算費用BCWP: BCWP: Budgeted Cost for Work PerformedBudgeted Cost for Work Performed；表；表示已完成任務(wù)的預(yù)算費用。示已完成任務(wù)的預(yù)算費用。計算公式：計算公式：BCWPBCWP檢查時點已完成任務(wù)量檢查時點已完成任務(wù)量預(yù)算定額預(yù)算定額該費用值稱為掙得值該費用值稱為掙得值EV: Earned ValueEV: Earned Value2 2掙得值方法的四個評價目的：掙得值方

16、法的四個評價目的：1 1費用偏向費用偏向CV: Cost VarianceCV: Cost Variance； CVCV是指檢查期間已完成任務(wù)量的預(yù)算是指檢查期間已完成任務(wù)量的預(yù)算 本錢本錢BCWPBCWP與完成任務(wù)量實踐費用與完成任務(wù)量實踐費用 的差別的差別ACWPACWP；計算公式：計算公式：CVCVBCWPBCWPACWPACWP計算公式：計算公式：SVSVBCWPBCWPBCWSBCWS2 2進(jìn)度偏向進(jìn)度偏向SV: Schedule VarianceSV: Schedule Variance: : SV SV是指檢查期間已完成任務(wù)量的預(yù)算是指檢查期間已完成任務(wù)量的預(yù)算 本錢本錢BCWP

17、BCWP與方案任務(wù)量預(yù)算費用與方案任務(wù)量預(yù)算費用 的差別的差別BCWSBCWS；3 3費用執(zhí)行目的費用執(zhí)行目的CPI: Cost Performed CPI: Cost Performed IndexIndex； CPICPI是指掙得值是指掙得值BCWPBCWP與方案任務(wù)量與方案任務(wù)量實踐費用值實踐費用值A(chǔ)CWPACWP的比；的比；計算公式：計算公式：CPICPIBCWP/ACWPBCWP/ACWP4 4進(jìn)度執(zhí)行目的進(jìn)度執(zhí)行目的: : SPI: Schedule Performed IndexSPI: Schedule Performed Index SPISPI是指掙得值是指掙得值BCWPB

18、CWP與方案任務(wù)量與方案任務(wù)量預(yù)算費用預(yù)算費用BCWSBCWS的比；的比；計算公式：計算公式：SPISPIBCWP/BCWSBCWP/BCWS3 3工程完成時費用的預(yù)測：工程完成時費用的預(yù)測：1 1工程完成費用估計工程完成費用估計EAC: Estimate At EAC: Estimate At CompletionCompletion：是指在檢查時辰估計的工程：是指在檢查時辰估計的工程范圍規(guī)定任務(wù)全部完成時的工程總費用。范圍規(guī)定任務(wù)全部完成時的工程總費用。2 2預(yù)測工程完成時費用的假設(shè)：預(yù)測工程完成時費用的假設(shè)：1. 1. 偏向幅度相近假設(shè)偏向幅度相近假設(shè)2. 2. 環(huán)境改動假設(shè)環(huán)境改動假設(shè)

19、3. 3. 環(huán)境不變假設(shè)環(huán)境不變假設(shè)EACEAC實踐費用總預(yù)算費用實踐費用總預(yù)算費用BCWPBCWPACWP/BCWPACWP/BCWPEACEAC實踐費用總預(yù)算費用實踐費用總預(yù)算費用BCWPBCWP/ CPI/ CPIEACEAC總預(yù)算費用總預(yù)算費用/ CPI/ CPIEACEAC總預(yù)算費用總預(yù)算費用ACWP/BCWPACWP/BCWP1. 1. 偏向幅度相近假設(shè)偏向幅度相近假設(shè)2. 2. 環(huán)境改動假設(shè)環(huán)境改動假設(shè)3. 3. 環(huán)境不變假設(shè)環(huán)境不變假設(shè)EACEAC實踐費用實踐費用+ +重新估算剩余任務(wù)的費用重新估算剩余任務(wù)的費用EACEAC實踐費用實踐費用+ +剩余任務(wù)的原預(yù)算剩余任務(wù)的原預(yù)算

20、例題：例題： 某工程有某工程有4 4項義務(wù)。以下圖給出了該工項義務(wù)。以下圖給出了該工程進(jìn)度的甘特圖，各義務(wù)預(yù)算為圖中的第一程進(jìn)度的甘特圖，各義務(wù)預(yù)算為圖中的第一列數(shù)值，第列數(shù)值，第6 6周末檢查時各項義務(wù)完成情況周末檢查時各項義務(wù)完成情況為藍(lán)色，各項義務(wù)的實踐費用為圖中第為藍(lán)色，各項義務(wù)的實踐費用為圖中第2 2列列數(shù)值，根據(jù)這些信息，試計算檢查時的數(shù)值，根據(jù)這些信息，試計算檢查時的BCWSBCWS、BCWPBCWP，以及，以及CVCV和和SVSV。并預(yù)測工程完成時的費。并預(yù)測工程完成時的費用和時間。用和時間。123456789預(yù)預(yù)算算10015020050901101000ACWP BCWS

21、BCWPCVSV5055檢查時間：第檢查時間：第6周末周末100100100150753575000010011010105003003502851565檢查時間：檢查時間：1、方案完成任務(wù)、方案完成任務(wù)2、已完成任務(wù)、已完成任務(wù)費用執(zhí)行目的：費用執(zhí)行目的：CPIBCWP/ACWP285/3000.95進(jìn)度執(zhí)行目的：進(jìn)度執(zhí)行目的：SPI=BCWP/BCWS=285/350=0.81工程總費用預(yù)測值：總預(yù)算工程總費用預(yù)測值：總預(yù)算/CPI=500/0.95=526進(jìn)度預(yù)測：方案完成時間進(jìn)度預(yù)測：方案完成時間/SPI=9/0.81=11本例題給出了本例題給出了: :1 1、在檢查時間點上的，如何計

22、算費用偏向目的、在檢查時間點上的，如何計算費用偏向目的、進(jìn)度偏向目的、費用執(zhí)行目的、進(jìn)度執(zhí)行目的的計進(jìn)度偏向目的、費用執(zhí)行目的、進(jìn)度執(zhí)行目的的計算過程；算過程；2 2、根據(jù)費用執(zhí)行目的，假設(shè)：未來工程費用的、根據(jù)費用執(zhí)行目的，假設(shè)：未來工程費用的偏向幅度與檢查時間點近似，進(jìn)展工程完成時費偏向幅度與檢查時間點近似，進(jìn)展工程完成時費用、進(jìn)度的預(yù)測過程。用、進(jìn)度的預(yù)測過程。四個目的進(jìn)展費用、進(jìn)度綜合分析控制？四個目的進(jìn)展費用、進(jìn)度綜合分析控制？1 1、大??；、大??；CVCV、SVSV2 2、程度；、程度；CPICPI，SPISPI3 3、預(yù)測支持。、預(yù)測支持。時間時間/天天費費用用累累積積BCWSACWPBCWPSVCV方案完成費用方案完成時間工程進(jìn)度拖延工程費用差別掙值評價曲線闡明圖掙值評價曲線闡明圖檢查日期工程完工時間掙得值參數(shù)綜合分析與對應(yīng)措施掙得值參數(shù)綜合分析與對應(yīng)措施情況情況圖形關(guān)系圖形關(guān)系圖形關(guān)系圖形關(guān)系分析分析措施措施123ACWPBCWSBCWPACWPBCWSBCWPSV0，CVBCWSACWPSV0，CV0BCWPBCWSACWPBCWPACWPBCWSBCWPACWPBCWSSV0，CV0效率低，進(jìn)度效率低，進(jìn)度較慢，投入超較慢，投入超前前效率高，進(jìn)度效率高，進(jìn)度較快，投入延較快，投入延后后效率高，進(jìn)度效率高，進(jìn)度較快，投入超較快，投入超前前用高效率