資金管理制度范本

1、公司（企業(yè)）日常資金管理制度 1. 目的 加強資金管理，規(guī)范資金收付手續(xù)，使之能符合公司要求。 2. 適用范圍 適用于公司與資金（現(xiàn)金、銀行票據(jù)、及現(xiàn)金等價物等）收支有關(guān) 的業(yè)務(wù)活動。 3. 相關(guān)內(nèi)容 3. 1 經(jīng)部門負責(zé)人及財務(wù)部負責(zé)人批準的可用現(xiàn)金支付的開支外， 其它支出一律以銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上銀行支付，超過 2000元人民幣的采購 類款項原則上不以現(xiàn)金的形式支付. 3. 2現(xiàn)金收、支的要求 3. 2. 1財務(wù)部要嚴格按照國家有關(guān)資金結(jié)算制度以及公司有關(guān)財 務(wù)制度辦理資金收支業(yè)務(wù)； 3.2.2 公司每日庫存現(xiàn)金余額不得超過 1萬元，超過限額的現(xiàn)金 應(yīng)于當日下班前存入銀行，否則應(yīng)向財務(wù)經(jīng)理報告原

2、因并經(jīng)批準放可 留存公司保險箱內(nèi)； 3.2.3 購買物品所借現(xiàn)金必須一周以內(nèi)報賬，如因一時購買有困 難，次日需要向財務(wù)部門說明原因，財務(wù)部門根據(jù)其所述情況，可以 收回所借現(xiàn)金； 3.2.4 公司原則上不接受現(xiàn)金收入，經(jīng)財務(wù)部報批后，出納方可使 用公司備案私人獨立銀行賬號接收公司業(yè)務(wù)回款，但不得保留賬外公 款; 325 為減少現(xiàn)金支付風(fēng)險，除特殊情況外，所有資金的支付必須 在公司財務(wù)部內(nèi)進行，現(xiàn)金支付時，外單位領(lǐng)款人需出示身份證或收 款委托書，并在憑證上簽全名及時間： 326 在公司外（包括在銀行）進行5萬元以上現(xiàn)金的提取或支付 財務(wù)部應(yīng)指派一名財務(wù)人員陪同； 327 庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，賬

3、實相符，不得以“白條”抵充 庫存資金，嚴禁挪用資金； 328 收入的現(xiàn)金，應(yīng)于當日存入銀行，不得坐支現(xiàn)金 ； 329 網(wǎng)上銀行須采取分級授權(quán)的操作模式。 3. 3銀行收、支的要求 3.3.1 能夠以轉(zhuǎn)賬方式收支的款項，不使用現(xiàn)金收支； 3.3.2 合同的簽訂方、發(fā)票戶名、收款方的單位名稱必須一致方可 付款； 3. 4 銀行票據(jù)保管的要求 3.4.1 銀行票據(jù)（現(xiàn)金支票、銀行匯票、轉(zhuǎn)賬支票等）應(yīng)由出納負 責(zé)保管與開具，銀行票據(jù)的印章應(yīng)由公司指定人員保管 ； 3.4.2 財務(wù)部門應(yīng)建立“支票登記簿”，記錄購入的每本空白支票 的起訖碼，依次順序使用； 3.4.3 支票要放在保險箱中，支票領(lǐng)用簿要放在

4、安全的地方，出納 根據(jù)支票存根及發(fā)票統(tǒng)一編制原始憑證， 按規(guī)定登記銀行存款日記賬； 3.4.4 對于填寫錯誤的支票，必須蓋上“作廢”戳記與存根一并保 存，支票遺失時，要立即向財務(wù)經(jīng)理匯報，并負責(zé)向銀行辦理掛失手 續(xù)，不允許簽發(fā)空白支票； 345 出納人員對領(lǐng)用支票后未及時報賬的，應(yīng)及時催報。 3. 5 借款、備用金的要求 借款是指公司員工因工作需要的臨時性借款，主要包括 ：差旅費、 零星采購、日常零星開支等臨時周轉(zhuǎn)借款； 備用金是指公司根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要而核定并預(yù)支給相關(guān)部門用于 零星采購開支等的一定數(shù)額的周轉(zhuǎn)金，并通過報銷結(jié)算保證其經(jīng)常保 持核定的數(shù)額。 3.5.1 關(guān)鍵控制點 3.5.1.1

5、 公司嚴格限制備用金申領(lǐng)對象及范圍，以避免發(fā)放不當， 造成資金損失； 3.5.1.2 備用金及個人借款應(yīng)提出書面申請，經(jīng)適當?shù)氖跈?quán)審批后， 方可領(lǐng)款； 3.5.1.3 公司應(yīng)對備用金及個人借款的用途進行核對、 監(jiān)督，以避 免資金挪作他用等； 3.5.1.4 借款人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)及時辦理報銷或還款手續(xù)；財務(wù) 部應(yīng)進行催收并貫徹“前帳不清，后款不借”政策，以避免還款拖延， 資金回收不及時。 3.5.2 備用金及個人借款申請與發(fā)放 3.5.2.1 公司嚴格限制備用金發(fā)放對象，確定備用金申領(lǐng)范圍，公 司員工處理日常業(yè)務(wù)需要臨時現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的，可向財務(wù)部辦理備用金借 款手續(xù)，除業(yè)務(wù)費用外，單筆個人借款的限

6、額為 3000元; 3.522 公司在考慮滿足最低需要的條件下，本著少借勤報原則， 制定備用金核定辦法，以核定每一筆申領(lǐng)的備用金，業(yè)務(wù)人員借用的 備用金僅限于支付相關(guān)的業(yè)務(wù)活動開支； 3.523 公司員工申領(lǐng)備用金時填寫借款單并經(jīng)部門經(jīng)理審 核，總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理審核批準； 3.5.2.4 出納根據(jù)批示的金額辦理備用金及個人借款撥付手續(xù)， 手續(xù)之后將相關(guān)單據(jù)交由會計入賬； 3.5.2.5 財務(wù)部對備用金及個人借款設(shè)立明細賬進行管理。財務(wù) 部相關(guān)管理人員根據(jù)賬面記錄按月向備用金及個人借款領(lǐng)用人所在部 門發(fā)放備用金核對表或個人借款登記表。部門經(jīng)理應(yīng)督促備用金 或個人借款領(lǐng)用人員，核對使用情況并簽字確

7、認。對借款超出規(guī)定期 限者，財務(wù)部需進行催款，經(jīng)催款不歸還備用金者，無需經(jīng)過借款人 同意，財務(wù)部可通知人事，從當月工資中直接扣除。 3.5.3 備用金及個人借款退還 3.5.3.1 備用金及個人借款領(lǐng)用人員發(fā)生崗位調(diào)整或離職前， 必須 到財務(wù)部辦理退還或轉(zhuǎn)移手續(xù)； 3.5.3.2 備用金領(lǐng)用人員因管理條件發(fā)生變化，長期（連續(xù)3個月） 不用備用金時，必須立即退回財務(wù)部，其所在部門主管有責(zé)任配合財 務(wù)部督促其退回； 3.5.3.3 備用金及個人借款應(yīng)于公歷12月31號前全部結(jié)清，如卻 有需要，可于次年初再申請。 3.5.4 懲罰 3.541 借款人員如果不按規(guī)定向財務(wù)部退還所借款項，財務(wù)部 有權(quán)采

8、取合法行動向借款人員索取， 包括但不限于直接從其個人工資、 福利或其他獎金等收入中扣除；對于拖欠未還的備用金，按同期銀行借 款利率雙倍收取利息； 3.5.4.2 財務(wù)人員和公司授權(quán)管理人員被發(fā)現(xiàn)在管理備用金上有 舞弊或瀆職行為者，將根據(jù)公司相關(guān)管理程序予以相應(yīng)的處罰，造成 公司損失者，相關(guān)管理人員將承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。 3. 6 資金管理的其它要求 3.6.1 壹萬元（含）以上款項的支付（包括借款及現(xiàn)金付款）需提前 1天通知財務(wù)部； 3.6.2 每月25號前各部門應(yīng)將本月應(yīng)支付而未通知財務(wù)部門經(jīng) 辦的費用列出詳細清單交到財務(wù)部，財務(wù)部據(jù)此作為費用預(yù)提和資金 的安排，對未在財務(wù)部門備案數(shù)額較大的費

9、用，財務(wù)部門有權(quán)根據(jù)資 金情況延后支付； 3.6.3 公司資金實行周預(yù)算，各部門在每周四提交財務(wù)部下周資金 預(yù)算（附表一），財務(wù)部配合于每周五前匯總編報公司的次周資金預(yù)算， 并報公司總經(jīng)理審批； 3.6.4 出納在收付資金時必須認真詳細地審查資金收付憑證是否 規(guī)范，審批手續(xù)是否齊全，收付款后必須要在收付款單據(jù)上加蓋“現(xiàn) 金收訖”、“現(xiàn)金付訖”或“銀行收訖”、“銀行付訖”戳記，作廢的收 付款單據(jù)上加蓋“作廢”戳記； 365 出納付款時應(yīng)謹守付款原則，因付款錯誤而給公司造成損 失的，應(yīng)由付款、復(fù)核人員進行賠償，會計在記賬時應(yīng)嚴格復(fù)核收款 單位名稱是否正確，是否有代報銷代領(lǐng)款情況及領(lǐng)款人是否為真正的 應(yīng)得人等，如有不妥，應(yīng)及時向財務(wù)經(jīng)理匯報； 3. 6. 6 出納應(yīng)建立、健全資金賬目，逐筆登記資金收支，現(xiàn)金 日記賬、銀行日記賬必須每月與明細賬、總賬進行核對并和會計共同 編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，以做到賬賬相符； 3 6 7每個季度末由財務(wù)人員（除出納外）輪流對庫存現(xiàn)金進行清 點（附表二庫存現(xiàn)金盤點表），現(xiàn)金短缺，由其保管人足額賠付； 368 財務(wù)部負責(zé)人將根據(jù)公司的資金情況安排出納付款 ； 369 財務(wù)部為公司款項的收付單位，