鹽三公路大水坑段改造工程竣工決算審計(jì)結(jié)果

1、深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局ANNOUNCEMENT OF AUDIT FINDINGS審計(jì)結(jié)果公告2008年第57號（總第068號）鹽三公路大水坑段改造工程竣工決算審計(jì)結(jié)果根據(jù)深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例的規(guī)定，深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組對鹽三公路大水坑段改造工程竣工決算進(jìn)行了送達(dá)審計(jì)。審計(jì)工作得到深圳市鹽田區(qū)建筑工程事務(wù)局（以下簡稱區(qū)工務(wù)局）的支持和配合，審計(jì)實(shí)施工作進(jìn)展較順利。審計(jì)過程中查閱了區(qū)工務(wù)局提供的工程竣工決算資料和報(bào)表、賬冊、會計(jì)憑證及合同等資料。一、基本情況鹽三公路大水坑段改造工程項(xiàng)目是經(jīng)深鹽計(jì)200611號文件批準(zhǔn)立項(xiàng)，計(jì)劃投資217.54萬元。資金來源為國土基金，用于道路

2、改造。項(xiàng)目建設(shè)單位為區(qū)工務(wù)局。該項(xiàng)目于2005年8月30日開工，2006年1月18日竣工驗(yàn)收，工程質(zhì)量驗(yàn)收等級為合格。二、審計(jì)結(jié)果和審計(jì)評價(jià)（一）審計(jì)結(jié)果該項(xiàng)目送審金額為2,420,007.85元，經(jīng)審計(jì)，審定金額為2,307,340.68元，核減112,667.17元，核減率為4.66%。（二）審計(jì)評價(jià)審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位基本能按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，所披露的會計(jì)信息基本真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況。但仍存在超過5萬元的工程內(nèi)容增加不按規(guī)定備案等問題。三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及建議（一）超過5萬元的工程內(nèi)容增加未按規(guī)定備案該項(xiàng)目增加10KV線路遷移及變壓器安裝工程135,246.88元，未按規(guī)定備案，不符合深圳市鹽田區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法（暫行）及鹽田區(qū)規(guī)范政府投資項(xiàng)目管理流程實(shí)施辦法有關(guān)辦理備案手續(xù)的規(guī)定。建議建設(shè)單位加強(qiáng)合同造價(jià)管理及現(xiàn)場簽證管理，杜絕此類事情再次發(fā)生。（二）決算編報(bào)不真實(shí)經(jīng)審計(jì)，建設(shè)單位存在多報(bào)、漏報(bào)項(xiàng)目費(fèi)用的現(xiàn)象。如多報(bào)不屬本項(xiàng)目的公路邊坡綠化帶廢除工程相關(guān)費(fèi)用103,877.19元，漏報(bào)橋梁靜壓檢測費(fèi)126,686.55元