費用報銷制度及報銷流程

1、費用報銷制度及報銷流程（試行）第一部分總則第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出，特 制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦 公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、業(yè)務(wù)相關(guān)支出及專項支出等, 以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報 銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分借款管理規(guī)定及借款流程第四條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借 款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周 轉(zhuǎn)金外其他借款

2、原則上不允許跨月借支。（三）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)管理中心備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范 圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作口內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借款者轉(zhuǎn)為個人借款從 工資中扣回。第五條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須 完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字f財務(wù)會計復(fù)核f總裁（首席執(zhí)行 官CEO）審批。（三）財務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財務(wù)管理中心

3、辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分口常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及辦 公設(shè)備備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各 項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第七條費用報銷的一般規(guī)定（-）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且在報 銷憑證經(jīng)辦人處簽名。（二）填寫報銷單應(yīng)注意:在用途欄，根據(jù)費用性質(zhì)填寫：注明附件張數(shù)：金 額大小寫須完全一致（不得涂改）：在備注欄，簡述費用內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報批。（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)管理中心以便備款。第八條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫“

4、費用報銷單” 一部門主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字 一財務(wù)會計復(fù)核一公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批一到出納處報俏。第九條差旅費報銷制度及流程。（一）費用標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥X00元/天X0元/天X0元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥X00元/天X0元/天X0元/天副總級別t機X00元/天X0元/天X0元/天總裁（首席執(zhí) 行官CEO）及飛機實報實銷實報實銷實報實銷以上（二）費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：1 .住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不 予補償：超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2 .實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)，12： 00 以后出發(fā)（或

5、12： 00以前到達(dá)）以半天計，12： 00以前出發(fā)（或12： 00以后 到達(dá)）以一天計。3 .伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上 采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。4 .宴請客戶需由總裁（首席執(zhí)行官CEO）批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按 比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。5 .出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費 用。（三）報銷流程1 .出差中請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細(xì)注明出差地點、 目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總裁（首席執(zhí) 行官CEO）批準(zhǔn)。

6、2 .借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務(wù)管理中心，按借 款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3 .購票：出差人員持審批過的出差申請表復(fù)印件，到行政部訂票（原則上 機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人 簽字后報財務(wù)備案）。4 .返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差 旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費報銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)管理中心審核簽字， 總裁（首席執(zhí)行官CEO）審批：原則上前款未清者不予辦理新的借支。第十條電話費報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)1 .移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用 與崗位相

7、關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工【作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷 標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2 .固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付 話費。（二）報銷流程1、公司人力資源部每月初（10 口前）將本月員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特 批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)管理中心。2、各業(yè)務(wù)管理中心員工于每月中旬（20日前）按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù) 管理中心集中辦理報銷手續(xù)。3、財務(wù)管理中心指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員匚手機費報批 手續(xù)。4、員工到財務(wù)管理中心出納處簽字領(lǐng)款（每月25 口前）。5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷 手續(xù)，并將電話費

8、按照相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理中心進(jìn)行分配，若遇電話費異常變動情況 應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總裁（首席執(zhí)行官CEO）批示處理辦法。第十一條交通費報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)：（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況 下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；（2）報銷標(biāo)準(zhǔn)參見行政部相關(guān)規(guī)定。（二）報銷流程1 .員工整理交通車票，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽 字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費報銷單。2 .審批:按H常費用審批程序?qū)徟? .員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類

9、費用由公司行政部統(tǒng)一管理, 集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。（-）報銷流程1 .購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制 購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2 .報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單或費用分配表），按H 常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)管理 中心，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3 .費用歸集：財務(wù)管理中心按月根據(jù)行政部提供的“各部門費用分配表”， 歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)?。第十三條招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)1 .招待費：為了規(guī)

10、范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總裁（首席執(zhí) 行官CEO）的同意。2 .培訓(xùn)費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng) 一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn) 計劃報總裁（首席執(zhí)行官CEO）審批。3 .資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各 部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理 人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）o4 .其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。（二）報銷流程：1 .招待費由經(jīng)辦人按口常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2 .培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及

11、報銷程序辦理報銷手續(xù)。3 .資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請 表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。4 .其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等， 此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條工薪福利支付流程（一）工資支付流程：（1）每月25 口由人力資源部將本月經(jīng)公司總裁（首席執(zhí)行官CEO）審批后 的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息） 轉(zhuǎn)交財務(wù)管理中心；（2）主管業(yè)務(wù)總裁（首席執(zhí)行官CEO）提供職工月度獎金分配表；（3）財務(wù)管理中

12、心根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟海?）每月5-10 口由財務(wù)管理中心通過銀行代發(fā)形式支付工資：（6）每月5-10 H各部門專人到財務(wù)管理中心領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn) 行核實。（二）臨時匚資支付流程同工資支付流程。（三）社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總裁（首席執(zhí)行官CEO）審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交 財務(wù)管理中心進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理：（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保 險金由財務(wù)管理中心協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)管理中心收到銀行托 收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)杳明原因并按實際情況進(jìn)行調(diào)

13、 整。（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單一 經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)f財務(wù)會計進(jìn)行財務(wù)復(fù)核f報總裁（首席執(zhí)行官CEO）審批, 審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)管理中心辦理報銷手續(xù)。第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣 傳活動費及其他專項費用等。第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。（一）填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申 請單并報批。（二）報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。（三）結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入 庫手續(xù)，按規(guī)定填

14、寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財務(wù)管理中心根據(jù)審批后的報銷單以支票形式（或匯款形式）付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理 報俏手續(xù)。第十八條其他專項支出報銷制度及流程（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、 廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。（二）費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向 總裁（首席執(zhí)行官CEO）提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收 益預(yù)測表等），經(jīng)總裁（首席執(zhí)行官CEO）簽署審核意見后報簞事長

15、及其授權(quán)人 審批。（三）財務(wù)報銷流程1 .審批后的報告文件到財務(wù)管理中心備案，以便財務(wù)備款。2 .簽訂合同：由宜接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前 由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。3 .付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用 報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字財務(wù)復(fù)核一總裁（首席 執(zhí)行官CEO）審批;（3）財務(wù)管理中心根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作H內(nèi)辦理 報銷手續(xù)。第六部分報銷時間的具體規(guī)定第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷， 財務(wù)管理中心將報銷時間具體安排如下：1 .財務(wù)報銷：公司財務(wù)管理中心每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個 報銷H在該月的28 H以后，為了便于財務(wù)管理中心集中時間月末結(jié)賬，該報銷 日停止財務(wù)報銷。2 .借支及其他業(yè)務(wù)不受以上的時間限制，可隨時辦理。第七部分附則第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)管理中心。第二十一條 本制度經(jīng)總裁（首席執(zhí)行官CEO）辦公會議討論通過并