管理層聲明書(shū)-02審閱

1、 使用說(shuō)明： 以下是審閱業(yè)務(wù)中要求被審閱單位管理層提供的聲明書(shū)范例。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在具體操作中，應(yīng)根 據(jù)被審閱單位和財(cái)務(wù)報(bào)表的具體情況對(duì)該范例作出相應(yīng)調(diào)整。 出具管理層聲明書(shū)單位抬頭 管理層聲明書(shū)信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所 并XX注冊(cè)會(huì)計(jì)師：XXXT限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱本公司）已委托貴事務(wù)所對(duì)本公司20XX年 XX月 XX日的合并資產(chǎn)負(fù)債表，20XX年度的合并利潤(rùn)表、股東權(quán)益變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及 合 并財(cái)務(wù)報(bào)表附注進(jìn)行審閱，并出具審閱報(bào)告。為配合貴事務(wù)所的審閱工作，本公司作出如下聲明：本聲明書(shū)中的某些聲明僅限于重大事項(xiàng)。所謂重大是指無(wú)論金額大小，只要其所涉 及的財(cái)務(wù)信息的錯(cuò)報(bào)漏報(bào)在周?chē)h(huán)境下可能影響或

2、改變理性的報(bào)表使用者對(duì)財(cái)務(wù)信息 的判斷。為配合貴事務(wù)所的審閱工作， 在向本公司 及其列于附件一的子公司 其他董事及主 管人員作出適當(dāng)查詢及了解之后就已知的全部事項(xiàng)作出如下聲明：1 本公司承諾，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和 企業(yè)會(huì)計(jì)制度 的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表 是我們的責(zé)任。 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)與上年度保持一致，本公司管理層對(duì)上述財(cái)務(wù)報(bào)表 的真實(shí)性、合法性和完整性承擔(dān)責(zé)任。2 設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)內(nèi)部控制，保證本公司資產(chǎn)安全和完整，防止或發(fā)現(xiàn)并糾正 錯(cuò)報(bào)，是本公司管理層的責(zé)任。3 本公司承諾財(cái)務(wù)報(bào)表符合適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，公允地反映 本公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況，不存在重大錯(cuò)報(bào)。貴事務(wù)

3、所在審閱過(guò)程 中發(fā)現(xiàn)的未更正錯(cuò)報(bào)，無(wú)論是單獨(dú)還是匯總起來(lái)，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體均不具有重大影響。未更正錯(cuò)報(bào)匯總表見(jiàn)附件二4本公司確認(rèn)知曉：（1）財(cái)務(wù)報(bào)表審閱的目標(biāo)是貴事務(wù)所及相關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師在實(shí)施審閱程序的基礎(chǔ)上， 說(shuō)明是否注意到某些事項(xiàng)， 使貴事務(wù)所及相關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師相信所審閱的財(cái)務(wù)報(bào)表沒(méi)有按 照適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制， 未能在所有重大方面公允反映本公司的 財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。（ 2）由于財(cái)務(wù)報(bào)表審閱并非審計(jì)， 貴事務(wù)所將不會(huì)根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的 規(guī)定實(shí)施審計(jì)，因而與審計(jì)相比保證程度較低，貴事務(wù)所將不發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，不能滿足 法律法規(guī)或第三方對(duì)審計(jì)的要求， 同時(shí)也不能依

4、賴財(cái)務(wù)報(bào)表審閱揭示錯(cuò)誤、舞弊和違反 法規(guī)行為。5 本公司已向貴事務(wù)所提供了：全部財(cái)務(wù)信息和其他數(shù)據(jù)；全部重要的決議、合 同、章程、納稅申報(bào)表等相關(guān)資料；全部股東大會(huì) 如適用 和董事會(huì)的會(huì)議記錄（包括 近期召開(kāi)的尚未編寫(xiě)正式記錄的股東大會(huì) 如適用 和董事會(huì)的會(huì)議紀(jì)要） 。6 本公司沒(méi)有向貴事務(wù)所隱瞞任何可能會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表（包括財(cái)務(wù)報(bào)表附注）有重 大影響或影響貴事務(wù)所審計(jì)程序的資料。7 本公司沒(méi)有蓄意歪曲或修飾財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)目的金額或資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目分類的情 況。8 本公司對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表上列示的所有資產(chǎn)均擁有合法權(quán)利，除已披露事項(xiàng)外，未 對(duì)公司的資產(chǎn)作出留置、抵押或其他使用上的限制。9 本公司已經(jīng)在財(cái)務(wù)報(bào)表

5、中反映了全部已知的負(fù)債，沒(méi)有其他應(yīng)在財(cái)務(wù)報(bào)表中予 以記錄或披露的重大債務(wù)。10 本公司已提供全部或有事項(xiàng)的相關(guān)資料，除財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露的或有事項(xiàng) 外，本公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的訴訟、賠償、背書(shū)、承兌、擔(dān)保、環(huán)境等或有 事項(xiàng)。11 本公司所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均已按規(guī)定入賬，不存在賬外資產(chǎn)或未計(jì)負(fù)債。12 本公司認(rèn)為所有與公允價(jià)值計(jì)量相關(guān)的重大假設(shè)是合理的，恰當(dāng)?shù)胤从沉吮竟?司的意圖和采取特定措施的能力； 用于確定公允價(jià)值的計(jì)量方法符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，并在使用上保持了一貫性；本公司已在財(cái)務(wù)報(bào)表中對(duì)上述事項(xiàng)做出恰當(dāng)披露。13 本公司不存在導(dǎo)致重述比較數(shù)據(jù)的任何事項(xiàng)。14 本公司已提供所有與關(guān)聯(lián)方

6、和關(guān)聯(lián)方交易相關(guān)的資料，并已根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn) 則和 企業(yè)會(huì)計(jì)制度 的規(guī)定識(shí)別和披露了所有重大關(guān)聯(lián)方交易。15 除財(cái)務(wù)報(bào)表附注披露的承諾事項(xiàng)外，本公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的承諾 事項(xiàng)。16 本公司不存在未披露的影響財(cái)務(wù)報(bào)表公允性的重大不確定事項(xiàng)。17 本公司已采取必要措施防止或發(fā)現(xiàn)舞弊及其他違反法規(guī)行為，不存在對(duì)財(cái)務(wù)報(bào) 表產(chǎn)生重大影響的舞弊和其他違反法規(guī)行為。18 本公司嚴(yán)格遵守了合同規(guī)定的條款，不存在因未履行合同而對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生重 大影響的事項(xiàng)。19 本公司編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)是合理的，沒(méi)有計(jì)劃終止經(jīng)營(yíng)或破 產(chǎn)清算。20 本公司已提供全部資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的相關(guān)資料，除財(cái)務(wù)報(bào)表附

7、注中披露的 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)外，本公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事 項(xiàng)。21 本公司管理層確信：(1) 未收到政府監(jiān)管部門(mén)向本公司就任何不符合或違反財(cái)務(wù)報(bào)告編制要求 的情況發(fā)出通知；(2) 無(wú)稅務(wù)糾紛。22 其他事項(xiàng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為重要而需聲明的事項(xiàng)，或者管理層認(rèn)為必要而聲明的事項(xiàng)。如：(1) 本公司在銀行存款或現(xiàn)金運(yùn)用方面未受到任何限制。（2）本公司應(yīng)收款項(xiàng)等債權(quán)均屬實(shí)，并對(duì)可能發(fā)生的壞賬已計(jì)提足夠準(zhǔn)備。（3）本公司對(duì)存貨均已按照XX會(huì)計(jì)制度的規(guī)定予以確認(rèn)和計(jì)量；受托代銷(xiāo) 商品或不屬于本公司的存貨均未包括在會(huì)計(jì)記錄內(nèi)； 在途物資或由代理商保管的貨物均 已確認(rèn)為本公司存貨。存貨在年末已適當(dāng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。（4）本公司不存在未披露的大股東及關(guān)聯(lián)方占用資金和擔(dān)保事項(xiàng)。XXX有限責(zé)任公司（蓋章）法定代表人： （簽名并蓋章）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： （簽名并蓋章）二