商業(yè)承兌匯票相關(guān)知識(shí)

1、商業(yè)承兌匯票相關(guān)知識(shí)商業(yè)承兌匯票 是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件 支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承 兌的即為商業(yè)承兌匯票。商業(yè)承兌匯票既可由收款人出票，付款人 承兌，也可由付款人出票并承兌。商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)僅限于人民幣， 匯票的付款期限最長不超過六個(gè)月。商業(yè)承兌匯票的出票商業(yè)承兌匯票的出票人為在銀行開立存款帳戶的法人以及其他 組織,與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，具有支付匯票金額的可靠 資金來源。出票人不得簽發(fā)無對(duì)價(jià)的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其 他票據(jù)當(dāng)事人的資金。簽發(fā)商業(yè)承兌匯票必須記載下列事項(xiàng)：一、表明"商業(yè)承兌匯票"的字樣；二、無

2、條件支付的委托；三、確定的金額；四、付款人名稱；五、收款人名稱；六、出票日期；七、出票人簽章。欠缺記載上述規(guī)定事項(xiàng)之一的，商業(yè)承兌匯票無效。商業(yè)承兌 匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承 兌。出票金額大寫必須與小寫金額一致，兩者不一致的，票據(jù)無效。 出票金額不得更改，更改的商業(yè)承兌匯票無效。付款人是匯票出票人在匯票上記載的委托其支付匯票金額的 人。收款人是匯票上記載的受領(lǐng)匯票金額的最初票據(jù)權(quán)利人。收款 人名稱不得更改，更改的商業(yè)承兌匯票無效。出票日期不得更改，更改的商業(yè)承兌匯票無效。出票人在匯票上注明"不得轉(zhuǎn)讓"的匯票喪失流通性，其后手不得 再轉(zhuǎn)讓。商

3、業(yè)承兌匯票的提示承兌提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付 款的行為。所謂提示即持票人向付款人現(xiàn)實(shí)地出示匯票，以行使或 保全其票據(jù)權(quán)利的行為。商業(yè)承兌匯票可以在出票時(shí)向付款人提示承兌后使用，也可以 在出票后先使用再向付款人提示承兌。持票人向付款人提示承兌時(shí)，必須向付款人出示匯票，否則付 款人可予以拒絕。并且這種拒絕不具有拒絕承兌的效力，持票人不 得以此為由，向其前手行使追索權(quán)。見票即付的匯票無需提示承兌定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期 日前向付款人提示承兌。見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款 人提示承兌。匯票未按照規(guī)定期限提示承兌

4、的，持票人喪失對(duì)其前手的追索 權(quán)。商業(yè)承兌匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯 票時(shí)，應(yīng)當(dāng)向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單，記載匯票提示 承兌日期并簽章。付款人應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi) 承兌或者拒絕承兌。付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。商業(yè)承兌匯票的承兌承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行 為。見票后定期付款的匯票，應(yīng)在承兌時(shí)記載付款日期。付款人承 兌商業(yè)匯票，不得附有條件。承兌附有條件的，視為拒絕承兌。商業(yè)承兌匯票的背書背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行 為。商業(yè)承兌匯票的持票人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票 據(jù)權(quán)利

5、授予他人行使時(shí)就必須以背書的形式來進(jìn)行。背書按其目的可以分為兩類： 一是轉(zhuǎn)讓背書 ，即以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利 為目的的背書，二是 非轉(zhuǎn)讓背書 ，即以設(shè)立委托收款或票據(jù)質(zhì)押為 目的的背書。商業(yè)匯票均可以背書轉(zhuǎn)讓， 背書人以背書轉(zhuǎn)讓匯票后， 即承擔(dān)保 證其后手付款的責(zé)任。背書人在匯票得不到付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票人 清償：一、被拒絕付款的匯票金額；二、匯票金額自到期日或者提 示付款日起至清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的利率計(jì)算的利息；三、取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費(fèi)用。背書是一種要式形為，背書必須記載下列事項(xiàng)：一、被背書人名稱；二、背書人簽章。未記載上述事項(xiàng)之一的，背書無效。背書時(shí)應(yīng)當(dāng)記載背書日期，未記載背

6、書日期的，視為在匯票到期 日前背書。背書記載 "委托收款 " 字樣，被背書人有權(quán)利代背書人行使被委托 的匯票權(quán)利。但是，被背書人不得再以背書轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利。匯票可以設(shè)定質(zhì)押。 質(zhì)押時(shí)應(yīng)當(dāng)以背書記載 "質(zhì)押 "字樣。被背書 人依法實(shí)現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時(shí)，可以行使匯票權(quán)利。票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載 "不得轉(zhuǎn)讓 "字樣的，票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓 （喪失流通性）。其直接后手再背書轉(zhuǎn)讓的，出票人對(duì)其直接后手 的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任，對(duì)被背書人提示付款或委托收款的票 據(jù)，銀行不予以受理。票據(jù)背書人在票據(jù)背書人欄記載 "不得轉(zhuǎn)讓 "字樣的，其后手再

7、背 書轉(zhuǎn)讓的，記載 "不得轉(zhuǎn)讓 "字樣的背書人對(duì)其后手的被背書人不承擔(dān) 保證責(zé)任。背書不得附有條件。背書時(shí)附有條件的，所附條件不具有票據(jù) 上的效力。將匯票的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給 二人以上的背書無效。匯票被拒絕付款或超過提示付款期限的，不得再背書轉(zhuǎn)讓，背 書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。背書應(yīng)當(dāng)記載在票據(jù)的背面或者粘單上，而不得記載在票據(jù)的 正面。背書欄不敷背書的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘附于票據(jù) 憑證上規(guī)定的粘接處。粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單粘 貼處簽章。如果背書記載在票據(jù)的正面，背書無效。因?yàn)楸硶涊d 在票據(jù)正面，將無法確定背書人的簽章究

8、竟是背書行為，還是承兌 行為，還是保證行為，因而也不能確認(rèn)該簽章的效力。商業(yè)承兌匯票的保證商業(yè)承兌匯票的債務(wù)可以 由保證人承擔(dān)保證責(zé)任 。保證人必須 由票債務(wù)人以外的其他人擔(dān)當(dāng)。保證人對(duì)合法取得商業(yè)承兌匯票的 持票人所享有的票據(jù)權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任，但是，被保證人的債務(wù) 因商業(yè)承兌匯票記載事項(xiàng)欠缺而無效的除外。被保證的商業(yè)承兌匯 票，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人承擔(dān)連帶責(zé)任。商業(yè)承兌匯票到期后得 不到付款的，持票人有權(quán)向保證人請(qǐng)求付款，保證人應(yīng)當(dāng)足額付款。保證人應(yīng)當(dāng)在商業(yè)承兌匯票或者粘單上記載下列事項(xiàng)：一、表明 "保證 "的字樣；二、保證人名稱和住所；三、被保證人的名稱；四、保證日期

9、；五、保證人簽章。其中，第一、第五項(xiàng)為保證行為的必須記載事項(xiàng)，保證人在商 業(yè)承兌匯票或者粘單上未記載上列第二項(xiàng)的，以保證人的營業(yè)場所、 住所或者經(jīng)常居住地為保證人住所。保證人在商業(yè)承兌匯票或者粘 單上未記載上列第三項(xiàng)的，以出票人或承兌人為被保證人。保證人 在商業(yè)承兌匯票或者粘單上未記載前條第四項(xiàng)的，出票日期為保證 日期。保證不得附有條件；附有條件的，所附條件不影響對(duì)商業(yè)承兌 匯票的保證責(zé)任。保證人為二人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。保證人清償 商業(yè)承兌匯票債務(wù)后，可以行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索 權(quán)。商業(yè)承兌匯票的付款付款是指票據(jù)付款人在持票人提示付款時(shí)按票據(jù)上的記載事項(xiàng) 向持票人支付

10、票據(jù)金額的行為。商業(yè)承兌匯票的付款期限，最長不得超過 6 個(gè)月。定日付款的匯票付款期限自出票日起計(jì)算，并在匯票上記載具體的到期日；出 票后定期付款的匯票付款期限自出票日起按月計(jì)算，并在匯票上記 載；見票后定期付款的匯票付款期限，自承兌或絕拒承兌日起按月 計(jì)算，并在匯票上記載。持票人依照票據(jù)法規(guī)定提示付款的， 付款人應(yīng)當(dāng)在見票當(dāng)日足額付款。票據(jù)債務(wù)人對(duì)下列情況的持票人可以拒絕付款：一、對(duì)不履行 約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人；二、以欺詐、偷 盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的持票人；三、對(duì)明知有欺詐、偷盜或 者脅迫等情形，出于惡意取得票據(jù)的持票人；四、明知債務(wù)人與出 票人或者持票人的前手之間

11、存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票人；五、 因重大過失取得不符合票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)的持票人；六、對(duì)取 得背書不連續(xù)票據(jù)的持票人；七、符合票據(jù)法票據(jù)債務(wù)人對(duì)下列情況不得拒絕付款：一、與出票人之間有抗辯事由；二、與持票人的前手之間有抗辯事由。商業(yè)承兌匯票的付款人開戶銀行收到通過委托收款寄來的商業(yè) 承兌匯票，將商業(yè)承兌匯票留存，并及時(shí)通知付款人。并分以下三 種具體情況做出相應(yīng)處理方法：一、付款人收到開戶銀行的付款通知，應(yīng)在當(dāng)日通知銀行付款。 付款人在接到通知日的次日起 3 日內(nèi)（遇法定休假日順延，下同） 未通知銀行付款的，視同付款人承諾付款，銀行應(yīng)于付款人接到通知日的次日起第四日（遇法定休假日順延，下同）上

12、午開始營業(yè)時(shí)， 將票款劃給持票人。付款人提前收到由其承兌的商業(yè)匯票，應(yīng)通知銀行于匯票到期 日付款。付款人在接到通知日的次日起 3 日內(nèi)未通知銀行付款，付 款人接到通知日的次日起第 4 日在匯票到期日之前的，銀行應(yīng)于匯 票到期日將票款劃給持票人。二、銀行在辦理劃款時(shí)，付款人的存款帳戶不足支付的，應(yīng)填 制付款人未付票款通知書，連同商業(yè)承兌匯票郵寄持票人開戶銀行 轉(zhuǎn)交持票人。三、付款人存在合法抗辯事由拒絕支付的，應(yīng)自接到通知日的 次日起 3 日內(nèi)，作成拒絕付款證明送交開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。持票人委托的收款銀行的責(zé)任，限于按照匯票上記載事項(xiàng)將匯 票金額轉(zhuǎn)入持票人帳戶。付款人委托的付款銀行的責(zé)任，限于按照

13、 匯票上記載事項(xiàng)從付款人帳戶支付匯票金額。持票人獲得付款的，應(yīng)當(dāng)在匯票上簽收，并將匯票交給付款人。 持票人委托銀行收款的，受委托的銀行將代收的匯票金額轉(zhuǎn)帳收入 持票人帳戶，視同簽收。商業(yè)承兌匯票的持票人應(yīng)當(dāng)自匯票到期日起十日內(nèi)向付款人提 示付款。持票人應(yīng)當(dāng)在提示付款期限內(nèi)通過開戶銀行委托收款或直接向 付款人提示付款。對(duì)異地委托收款的，持票人應(yīng)匡算郵程，提前通 過開戶銀行委托收款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票 人的開戶銀行不予受理。通過委托收款銀行或者通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款 的，視同持票人提示付款，其提示付款日期以持票人向開戶銀行提 交票據(jù)日為準(zhǔn)。商業(yè)承兌匯票的持票人超過規(guī)定

14、的提示付款期限提示付款的， 喪失對(duì)其前手的追索權(quán)持票人未按照上述規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，仍可 以向承兌人請(qǐng)求付款，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān) 付款責(zé)任。商業(yè)承兌匯票的追索追塞是指票據(jù)持票人在依照票據(jù)法的規(guī)定請(qǐng)求付款人承兌或者 付款而被拒絕后向他的前手（出票人、背書人、保證人、承兌人以 及其它票據(jù)債務(wù)人）要求償還票據(jù)金額、利息和相關(guān)費(fèi)用的行為。追索權(quán)的行使必須在票據(jù)法規(guī)定的期限內(nèi)，并且只有在獲得拒 絕證明后才能行使。商業(yè)承兌匯票被拒絕承兌或到期被拒絕付款的，持票人可以行 使追索權(quán)。持票人行使追索權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的 有關(guān)證明。持票人不能出示拒絕證明、退票

15、理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。但是，承兌人 或者付款人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)責(zé)任。拒絕證明應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：一、被拒絕承兌、付款的票據(jù)種 類及其主要記載事項(xiàng)；二、拒絕承兌、付款的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù)；三、拒絕承兌、付款的時(shí)間；四、拒絕承兌人、拒絕付款人的簽章。退票理由書應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：一、所退票據(jù)種類；二、退票 的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù)；三、退票時(shí)間；四、退票人簽章。其他證明是指：一、醫(yī)院或者有關(guān)單位出具的承兌人、付款人 死亡證明；二、司法機(jī)關(guān)出具的承兌人、付款人逃匿的證明；三、 公證機(jī)關(guān)出具的具有拒絕證明效力的文書。持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證

16、明之日起3日內(nèi)，將被拒絕事由書面通知其前手；其前手應(yīng)當(dāng)自收到通知 之日起3日內(nèi)書面通知其再前手。持票人也可以同時(shí)向各匯票債務(wù) 人發(fā)出書面通知。未按照前款規(guī)定期限通知的，持票人仍可以行使追索權(quán)。因延 期通知給其前手或者出票人造成損失的，由沒有按照規(guī)定期限通知 的匯票當(dāng)事人，承擔(dān)對(duì)該損失的賠償責(zé)任，但是所賠償?shù)慕痤~以匯 票金額為限。在規(guī)定期限內(nèi)將通知按照法定地址或者約定的地址郵寄的，視 為已經(jīng)發(fā)出通知。持票人可以不按照票據(jù)債務(wù)人的先后順序，對(duì)其中任何一人、 數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。持票人對(duì)票據(jù)債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的，對(duì)其他票據(jù)債務(wù)人 仍可行使追索權(quán)，被追索人清償債務(wù)后，與持票人享有同

17、一權(quán)利。行使追索權(quán)的追索人獲得清償時(shí)或行使再追索權(quán)的被追索人獲 得清償時(shí)，應(yīng)當(dāng)交出票據(jù)和有關(guān)拒絕證明，并出具所收到利息和費(fèi) 用的收據(jù)。商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)是指持票人將其合法持有的商業(yè)承兌匯票轉(zhuǎn) 讓給銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的 票據(jù)融資行為。一、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)人必須同時(shí)滿足以下條件。（一）為企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織，并依法從事經(jīng)營活動(dòng)；（二）在銀行開立結(jié)算賬戶或存款賬戶；（三）信用等級(jí)達(dá)A級(jí)（含）以上；（四）資信狀況良好，具備到期履行債務(wù)能力；（五）所持商業(yè)承兌匯票真實(shí)、合法，未注明"不得轉(zhuǎn)讓"等限制 性條件。二、申請(qǐng)貼現(xiàn)的商業(yè)承兌

18、匯票承兌人須同時(shí)符合以下條件（一）為企業(yè)法人，并依法從事經(jīng)營活動(dòng)；（二）產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、不擠占挪用信貸資金、 恪守信用；（三）符合中國人民銀行規(guī)定的簽發(fā)商業(yè)承兌匯票條件，取得簽發(fā)資格；（四）信用等級(jí)為AA級(jí)（含）以上，資產(chǎn)負(fù)債率不高于 80% , 年銷售收入大于5000萬元，且最近三年連續(xù)盈利；（五）已簽發(fā)的商業(yè)匯票均已到期承付，無不良信用記錄。三、貼現(xiàn)申請(qǐng)人提出申請(qǐng)時(shí)，需提交以下資料（一）信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書；（二）申請(qǐng)貼現(xiàn)的未到期商業(yè)承兌匯票復(fù)印件；（三）貼現(xiàn)申請(qǐng)人和承兌人最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表；（四）董事會(huì)決議；（五）相應(yīng)的商品交易合同及增值稅發(fā)票復(fù)印件；（六）擬采用第三方保證、抵押或

19、質(zhì)押方式擔(dān)保的，比照保證、 抵押或質(zhì)押貸款提供相應(yīng)資料。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)優(yōu)點(diǎn)：為客戶正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)提供信貸資金支持。貼現(xiàn)幣種和期限：幣種主要為人民幣，期限最長不得超過半年。 貼現(xiàn)價(jià)格：嚴(yán)格執(zhí)行中國人民銀行規(guī)定的票據(jù)貼現(xiàn)利率政策。商業(yè)承兌匯票保貼商業(yè)承兌匯票保貼是指對(duì)符合銀行條件的企業(yè)，以書函的形式 承諾為其簽發(fā)或持有的商業(yè)承兌匯票辦理貼現(xiàn)，即給予保貼額度的 一種授信行為。根據(jù)定義可以看出，商業(yè)承兌匯票保貼是銀行對(duì)企 業(yè)發(fā)放的授信額度，可在額度內(nèi)循環(huán)使用。申請(qǐng)保貼額度的企業(yè)既 可以是票據(jù)的承兌人，也可以是票據(jù)的持票人或貼現(xiàn)申請(qǐng)人。授信 承擔(dān)人在取得了銀行保貼額度得授信后，可以在簽發(fā)或持有的商業(yè) 承兌匯票后加具銀行保貼函，由銀行保證貼現(xiàn)，當(dāng)持票人向銀行提 交票據(jù)要求貼現(xiàn)時(shí)，由銀行扣除利息后向其融通資金。保貼業(yè)務(wù)的主要功能是通過銀行承諾貼現(xiàn)加強(qiáng)了票據(jù)的變現(xiàn)能 力和流通性。與銀行承兌匯票相比，商業(yè)承兌匯票的付款人一般是 企業(yè)，由于銀國的商業(yè)信用體系尚未完全建立，商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn) 較銀行匯票難度大，不容易被持票人接受。如果銀行在商業(yè)承兌匯 票后加具保貼函，持票人得到銀行貼現(xiàn)的承諾，可以在票據(jù)未到期 前，通過向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)提前融通資金。票據(jù)到期后，由銀行向承 兌人提