內(nèi)部控制缺陷及修補(bǔ)建議匯編

1、1 1 / / 7676內(nèi)部操縱缺陷及修補(bǔ)建議匯總（北東公司）目錄一、 共通缺陷 . 2 2二、 公司治理與合規(guī)治理 . 8 8三、 采購(gòu)治理 . 1010四、 技術(shù)進(jìn)步治理 . 2020五、 生產(chǎn)冶煉及存貨治理 . 2323六、 工程項(xiàng)目和固定資產(chǎn)治理 . 2525七、 銷售治理 . 4141八、 資金治理 . 4646九、關(guān)聯(lián)方殳易治理十、預(yù)算和費(fèi)用治理.十一、 財(cái)務(wù)報(bào)告與稅務(wù)治理 十二、人力資源與薪酬福利治理 十三、信息系統(tǒng)治理.、共通缺陷57572 2/76/76.5959.6262.6767.74743 3 / / 7676ComCom mon-mon-D1D1探 采工 程外 包承包

2、商甄選及合同簽訂治理目前公司在甄選承包商/ /承建商/ /供 應(yīng)商時(shí)，通過(guò)招標(biāo)、議價(jià)的方式對(duì) 競(jìng)標(biāo)方的資質(zhì)、資金條件、技術(shù)能 力、報(bào)價(jià)等進(jìn)行綜合評(píng)估，由公司 招投標(biāo)委員會(huì)/ /授權(quán)治理層選出符 合公司利益的承包商/ /承建商/ /供應(yīng) 商。但公司目前僅對(duì)承建商的招標(biāo) 選擇工作制定了相應(yīng)的政策程序，尚未就探采工程外包承包商及固定 資產(chǎn)供應(yīng)商的招標(biāo)選擇工作形成正 式的政策及程序，以規(guī)范甄選的治 理流程，內(nèi)容包括但不限于：招投 標(biāo)/ /比價(jià)界定金額的規(guī)定、招投標(biāo) 委員會(huì)的人員構(gòu)成、標(biāo)書(shū)的批閱、 評(píng)標(biāo)報(bào)告的編制及審批、比價(jià)單的 編制及審批等。缺乏以上政策及程建議公司建 立正式的探 采工程外包 承包商及

3、固 定資產(chǎn)供應(yīng) 商招標(biāo)選擇工作的政策 及流程文 件，內(nèi)容包 括但不限于 承包商的選擇方式及標(biāo) 準(zhǔn)（招標(biāo)或 議價(jià)形 式） 、 授權(quán) 治理層的審北東公司穆德 勝企管 部分 管領(lǐng)導(dǎo)工 程項(xiàng) 目和 固疋 資產(chǎn) 治承建商及供應(yīng)商甄選和合同簽訂治理北東公司穆德 勝企管 部分 管領(lǐng)導(dǎo)4 4 / / 7676理序可能導(dǎo)致公司在選擇承包商/ /供 應(yīng)商時(shí)標(biāo)準(zhǔn)不一，無(wú)法保證選擇到 最符合公司利益的承包商/ /供應(yīng) 商。批流程、承 包商/ /承建商 / /供應(yīng)商檔案 的建立等。采 購(gòu)治 理固定資產(chǎn)采購(gòu)治理北東公司穆德 勝企管 部分 管領(lǐng)導(dǎo)ComCom mon-mon-D2D2探 采工 程外 包承包商甄選及合同簽訂治

4、理目前公司通過(guò)對(duì)外招標(biāo)或議價(jià)的方 式選擇符合公司利益的承包商/ /承 建商/ /供應(yīng)商。但公司尚未建立合 格承包商/ /承建商/ /供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫(kù)，將所有選擇的合格承包商/ /承建商/ / 供應(yīng)商信息填入該數(shù)據(jù)庫(kù)中。冋時(shí)建議公司建 立合格承包 商/ /承建商/ / 供應(yīng)商名錄 機(jī)制，定期 將合格承包北東公司穆德 勝企管 部分 管領(lǐng)導(dǎo)5 5 / / 7676工承建商公司尚未建立書(shū)面的承包商/ /承建商/ /承建商/ /北東穆德程及供應(yīng)商/ /供應(yīng)商名錄維護(hù)的政策及流程供應(yīng)商加入公司勝項(xiàng)商甄選文件?，F(xiàn)有名錄，企管目和合同合格承包商/ /承建商/ /供應(yīng)商名錄的并依照實(shí)際部分和簽訂治缺失，可能導(dǎo)致不合

5、格供應(yīng)商的引表現(xiàn)更新該管領(lǐng)固理入以及公司采購(gòu)工作的效率降低。名錄，將該導(dǎo)疋名錄作為承資包商/ /承建商產(chǎn)/ /供應(yīng)商選擇治的基礎(chǔ)。理采固定資同時(shí)，建議北東穆德購(gòu)產(chǎn)采購(gòu)公司完善現(xiàn)公司勝治治理有制度，增企管理加有關(guān)承包部分商/ /承建商/ /管領(lǐng)6 6 / / 7676供應(yīng)商名錄 使用及維護(hù) 規(guī)范的書(shū)面 政策及流 程，包括但不限于：新 增承包商/ /承 建商/ /供應(yīng)商 的審批、名 錄更新的定 期批閱、名 錄的密碼愛(ài) 護(hù)措施以及 名錄的年度批閱流程 等。導(dǎo)7 7 / / 76768 8 / / 7676、公司治理與合規(guī)治理CG-D1CG-D1公司治理與合組織結(jié)構(gòu)目前北東公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部尚未形成 正式的財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)圖以明確部 門的配置及匯報(bào)路線等內(nèi)容；同建議北東公 司資產(chǎn)財(cái)務(wù) 部形成正式北東公司胡曉初資產(chǎn)財(cái) 務(wù)部主 管規(guī)治時(shí)，尚未為財(cái)務(wù)部各崗位設(shè)置明確的財(cái)務(wù)部組理的職員職責(zé)，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)部相