財務(wù)應(yīng)收帳款調(diào)研問卷

1、ERP系統(tǒng)應(yīng)收帳款調(diào)研問卷X公司ERP項目文檔作者：創(chuàng)建日期：更新日期：控制編碼：當(dāng)前版本：提交人：審批簽字：rX公司項目經(jīng)理A公司項目經(jīng)理分發(fā)人員文檔控制更改記錄編碼姓名地點和位置目錄應(yīng)收帳管理簡介ORACLE應(yīng)收帳管理系統(tǒng)可對客戶進(jìn)行分類，即可以按照客戶的行業(yè)特征,規(guī)模，應(yīng)收帳款及信用額度，催款方式等進(jìn)行分類。ORACLE應(yīng)收帳系統(tǒng)可以對銷售發(fā)票，紅字退貨發(fā)票，多計或少計應(yīng)收及 稅項等的調(diào)整，預(yù)收帳款，訂貨保證，延遲付款等交易進(jìn)行管理。ORACLE應(yīng)收帳系統(tǒng)可以進(jìn)行多方位的收款及核銷管理，可以進(jìn)行異幣種 收款及核銷。ORACLE應(yīng)收帳系統(tǒng)可以在線查詢客戶余額，應(yīng)收帳帳齡分析，并且能明 細(xì)分

2、析應(yīng)收帳任一時段或每一會計周期或每一交易批及收款批的具體組成 及核銷細(xì)節(jié)。、應(yīng)收帳背景資料1. 請詳細(xì)描述應(yīng)收帳系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)：?公司應(yīng)收（營收）系統(tǒng)部門名單，組織結(jié)構(gòu)圖（詳細(xì)至崗位）,各崗位人數(shù)，職 責(zé)。?財務(wù)部應(yīng)收帳與單位內(nèi)部其他部門、上下級單位各部門的關(guān)系和職責(zé)劃分。?是否與政府機(jī)構(gòu)及外部單位有定期聯(lián)系。聯(lián)系方式及程序。?核心流程。?管理手冊和流程手冊 ?業(yè)務(wù)量大小2. 應(yīng)收帳的帳目設(shè)置或管理設(shè)置如何劃分類別? 是否按客戶類型分類？? 是否按業(yè)務(wù)類型分類？? 是否按客戶所在國家、地區(qū)分類？? 是否按業(yè)務(wù)發(fā)生地區(qū)分類？? 是否按銷售員分類？3. 會計期? 應(yīng)收帳系統(tǒng)的會計期如何界定？? 通

3、常您何時開始打開一個新的（應(yīng)收帳）會計期并對其進(jìn)行操作？?一旦會計期被關(guān)閉，是否仍會被打開，打開的批準(zhǔn)程序及運作程序如何 會計期何時將被永久關(guān)閉？?可能會同時對多少個會計期進(jìn)行操作。?誰負(fù)責(zé)開關(guān)會計期。4. 貨幣?有多少種貨幣將在應(yīng)收帳中使用 ？?本位幣為何種貨幣？?外幣和本位幣之間的匯率如何確定?是否有歷史匯率？?是否有周期匯率？? 是否有每日匯率？?是否有用戶自定義匯率？5. 銷售系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)如何聯(lián)接？銷售數(shù)據(jù)進(jìn)應(yīng)收系統(tǒng)的周期，時間， 每批數(shù)量、客戶管理1. 客戶如何界定及管理 : 是否每一個公司客戶作為一個客戶？ 答：2. 公司現(xiàn)有客戶數(shù)量 , 未來二年的預(yù)計用戶數(shù)。 答：3. 客戶如

4、何分類 :? 是否按業(yè)務(wù)量大小分類？? 是否按所屬行業(yè)分類 （ 如政府機(jī)關(guān) , 事業(yè)單位等 ） ？? 是否按所在國家、地區(qū)分類？? 是否按收款期限及付款方式分類？? 是否按信用額度和信用檢查來進(jìn)行分類？? 是否按催帳員和催帳方式進(jìn)行分類？4. 客戶編碼如何 答：5. 客戶地點是否按不同的業(yè)務(wù)用途劃分客戶地點？如交易、收款、收貨、營銷 等地點。您的客戶中是否會開票地點和發(fā)貨地點不一致？即存在多地址客 戶。同一客戶是否可能會要求將帳單送至多個地點？如何管理？三、交易管理1. 怎樣確認(rèn)及記錄收入？? 權(quán)責(zé)發(fā)生制 （應(yīng)計制 ）或現(xiàn)金收入制 （現(xiàn)金制 ）?.是? 如果客戶有長周期 （ 跨會計期 ） 的分

5、期付款 , 您如何界定銷售收入 一次性確認(rèn)銷售收入或跟隨每一次應(yīng)收到期時間確認(rèn)銷售收入2. 交易量每日最大新增開戶數(shù)量。 每月平均新增開戶數(shù)量。? 每月平均退貨數(shù)量。? 每月平均發(fā)票筆數(shù)和金額。? 每月新增開戶。3. 發(fā)票 （票據(jù) ） 管理? 您的交易有多少種類型 . 請簡明描述。哪些人員有權(quán)開出發(fā)票? 發(fā)票和庫存管理的發(fā)貨單的關(guān)系 ? 發(fā)票和銷售管理的訂單的關(guān)系 ? 發(fā)票的開票日期是否全部和記帳日期 （ 總帳日期 ） 一致？4. 稅務(wù)管理? 采用銷售稅還是增值稅 ? 詳列所有的稅種、每種稅種稅率及使用范圍。? 有否進(jìn)口 / 出口業(yè)務(wù) ? 進(jìn)口 / 出口業(yè)務(wù)的稅種 ? 是否有減稅 / 免稅情況

6、 ? 有否退稅業(yè)務(wù) ?如何進(jìn)行退稅業(yè)務(wù) ?5. 運費管理? 是否在應(yīng)收發(fā)票中直接對運費進(jìn)行管理（開單 ）? 運費與銷售額或物品的比例是否固定 ? 運費與銷售金額的比例是否固定 ?6. 退貨（退回/加收費用 ）? 客戶退貨時 , 是否使用紅字發(fā)票 ? 原始發(fā)票如何處理 ? ? 如出現(xiàn)話費不對時 , 如何加收 ? 如何退回 ?7. 客戶的付款方式8. 如何對未如期付款的客戶進(jìn)行及時處理及催款 ?9. 發(fā)票調(diào)整? 是否經(jīng)常對應(yīng)收帳進(jìn)行調(diào)整 ? 是否經(jīng)常對發(fā)票的應(yīng)收或銷售收入科目進(jìn)行調(diào)整。? 誰有權(quán)限進(jìn)行調(diào)整 , 具體的權(quán)限細(xì)節(jié)。10. 應(yīng)收帳壞帳處理流程 :? 是否出現(xiàn)過壞帳 ? 公司如何計堤壞帳準(zhǔn)

7、備 ? 壞帳如何確認(rèn) ? 如何報批 （ 內(nèi)部及外部 ）? 壞帳如何進(jìn)行帳務(wù)處理？四、收款及核銷管理1. 每月收款業(yè)務(wù)量 ?2. 收款類型及其具體處理流程? 現(xiàn)金? 支票 （ 有否支票空頭現(xiàn)象 , 空頭支票如何處理 ?）? 票據(jù) （ 票據(jù)有否貼現(xiàn) ）? 信用證3. 其它收款 （除主營業(yè)務(wù)之外 ）及其具體流程? 其它業(yè)務(wù)收款? 雜項收款? 銀行費用4. 收款核銷管理 ? 是否允許異幣種收款及核銷 . 如港幣收款核銷人民幣應(yīng)收發(fā)票。? 通常收款是如何核銷客戶發(fā)票的 , 是否有自動核銷規(guī)則。? 是否允許部分收款 ? 是否充許部份核銷 ? 是否會解除核銷 ? 如何解除 ? 在收款核銷時 , 是否有收款暫時無法確知核銷哪張發(fā)票 , 而需暫時沖 減客戶應(yīng)收帳總額 , 等確知核銷那張發(fā)票時 , 再沖回客戶應(yīng)收帳并 核銷該張發(fā)票。5. 銀行? 請詳列銀行 , 分行，帳號 幣種，科目。銀行在收款活動中的作用。? 現(xiàn)金是如何解行的？? 怎樣核對銀行帳？每日核對或每月核對？如何核對？? 在對帳時您發(fā)現(xiàn)您的銀行有錯誤時 , 如何處理。? 您的收款銀行是否也是您的付款銀