財(cái)務(wù)審計(jì)部部門職責(zé)

1、財(cái)務(wù)審計(jì)科部門職能及崗位職責(zé)編制部門：財(cái)務(wù)審計(jì)科財(cái)務(wù)審計(jì)科部門職能及崗位職責(zé)財(cái)務(wù)審計(jì)科由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)審計(jì)科現(xiàn)有職工 4 人，其中財(cái)務(wù)總監(jiān) 1名，會計(jì) 2 名，出納 1名。財(cái)務(wù)審計(jì)科 負(fù)責(zé)礦業(yè)公司及其子公司所有業(yè)務(wù)的會計(jì)核算、資金收支及 重大項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督工作?，F(xiàn)將部門職能及崗位職責(zé)匯報(bào)如 下：一、部門職能1. 會計(jì)核算職能（ 1 ）負(fù)責(zé)擬訂公司會計(jì)政策和會計(jì)方法的具體實(shí)施方 案。（2）負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益及收入、成本費(fèi) 用、利潤的會計(jì)核算。（3）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的編制。（4）負(fù)責(zé)公司會計(jì)檔案管理。2. 財(cái)務(wù)管理職能（1）組織制定公司有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃，并檢查、監(jiān)督 計(jì)劃的執(zhí)行

2、情況。（ 2） 負(fù)責(zé)擬訂公司的財(cái)務(wù)管理制度，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審定 后監(jiān)督執(zhí)行。（3）組織擬定公司年度預(yù)算，指導(dǎo)公司其他部門編制年 度預(yù)算，并對預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控（ 4）負(fù)責(zé)制定各類財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，并對標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況進(jìn)行 監(jiān)控。（5）負(fù)責(zé)公司資金管理及調(diào)度。（6）負(fù)責(zé)編寫財(cái)務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動分析報(bào)告，為經(jīng)營決 策提供信息。（7）負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（包括資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、信 用風(fēng)險(xiǎn)等）。（8）負(fù)責(zé)公司的成本管理工作，包括成本計(jì)劃、成本控 制、成本核算和成本分析的管理工作。（9）負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金管理，包括支付給員工個(gè)人的現(xiàn)金 支出以及現(xiàn)金報(bào)銷。（10）負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的收支工作。3. 審計(jì)監(jiān)督職能（1）對公司

3、及其所屬單位的（部門）的財(cái)務(wù)收支及其有 關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。（2）對公司及所屬單位（部門）的全面預(yù)算管理完成情 況以及主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。（3）協(xié)助、配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司及所屬單位相關(guān)業(yè) 務(wù)進(jìn)行審計(jì)。（4）對公司合同、協(xié)議的簽訂等進(jìn)行審核。（ 5）負(fù)責(zé)辦理上級審計(jì)部門及公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他審計(jì)事項(xiàng)。4. 其他職能（1）負(fù)責(zé)公司稅務(wù)策略的制定，并依法納稅。（2）負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的外部聯(lián)系，接受國家法律規(guī)定的 相關(guān)部門的監(jiān)督管理。二 . 財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)1. 建立和完善公司財(cái)務(wù)管理體系，建立和修訂公司各項(xiàng) 財(cái)務(wù)管理制度，具體對公司會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理等各項(xiàng)工作 負(fù)責(zé)

4、，組織貫徹執(zhí)行及實(shí)施各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。2. 對財(cái)務(wù)管理制度、會計(jì)核算制度以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算、 計(jì)劃提出修改意見。3. 組織制定公司及各部門年度預(yù)算，根據(jù)預(yù)算監(jiān)控公司 的財(cái)務(wù)收支情況，每月對公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，實(shí)施有 效的內(nèi)部控制，必要時(shí)向公司提出調(diào)整公司財(cái)務(wù)預(yù)算的建 議。4. 合理安排和使用資金為公司的發(fā)展作好后勤保障和 支持。5. 參與對重大投資項(xiàng)目和經(jīng)營活動的風(fēng)險(xiǎn)評估和分析 決策，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務(wù)發(fā)展及對外投資等事項(xiàng)提供 財(cái)務(wù)方面的分析和決策依據(jù)。6. 帶領(lǐng)各崗位人員掌握會計(jì)核算流程和會計(jì)制度的運(yùn) 用，進(jìn)行規(guī)范的會計(jì)的核算。7. 負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，按合同和公司規(guī)定審核各項(xiàng) 資金

5、支付。按規(guī)范要求審核記賬憑證、賬簿及財(cái)務(wù)報(bào)表。8. 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)日常管理，并與各部協(xié)調(diào)、溝通、配合、完 成總經(jīng)理交辦的其它工作任務(wù)。9. 監(jiān)督離職的財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，控制經(jīng)濟(jì)信息涉 密給公司造成經(jīng)濟(jì)損失和負(fù)面影響。10. 保障現(xiàn)金安全，每周對出納進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)。 三、會計(jì)崗位職責(zé)1. 負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的會計(jì)憑證的記錄、整理 及保管。2. 核算和監(jiān)督企業(yè)所擁有的和使用的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資、資 金的增減變動情況。3. 核算產(chǎn)、供、銷過程中所發(fā)生的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，計(jì) 算收入、成本、費(fèi)用和經(jīng)營成果。4. 核算并記錄與銀行間的結(jié)算、借款業(yè)務(wù)。核算各項(xiàng)籌 資、投資業(yè)務(wù)，以及其它單位及職工所發(fā)生的結(jié)算業(yè)務(wù)。5

6、. 監(jiān)督有關(guān)部門定期或不定期的材料、成品和固定資產(chǎn) 的清查、盤點(diǎn)業(yè)務(wù)。6. 編制月度、年度的財(cái)務(wù)報(bào)表，辦理定期的年終結(jié)算業(yè) 務(wù)。7. 開展定期或不定期的經(jīng)濟(jì)活動分析。8. 辦理會計(jì)檔案的歸檔保管業(yè)務(wù)。離職時(shí)必須辦理移交 會計(jì)檔案和有關(guān)的各種財(cái)務(wù)資料9. 熟練操作使用財(cái)務(wù)軟件，并指導(dǎo)其它相關(guān)操作員熟練 使用財(cái)務(wù)軟件，搞好會計(jì)核算工作。10. 完成財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的其它工作。四 . 出納員崗位職責(zé)1. 嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算制度，精通各種銀行結(jié)算票據(jù)的 辦理程序。辦理現(xiàn)金銀行結(jié)算，規(guī)范使用票據(jù)。2. 嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，根據(jù)公司對現(xiàn)金 收、付的管理規(guī)定，對按照規(guī)定程序?qū)徍撕炞趾蟮默F(xiàn)金收、 付憑證，進(jìn)行復(fù)核，準(zhǔn)確無誤后辦理款項(xiàng)收付。3. 做好庫存現(xiàn)金及各項(xiàng)票據(jù)的保管，定期盤點(diǎn)，做 到賬實(shí)相符。4. 大額現(xiàn)金和銀行支票必須及時(shí)存入銀行，預(yù)留庫存現(xiàn) 金不得超過規(guī)定的限額，嚴(yán)禁攜帶巨額現(xiàn)金外出。5. 配合財(cái)務(wù)總監(jiān)對庫存現(xiàn)金的定期清查、盤點(diǎn)。嚴(yán)禁挪 用公款、公款私存等現(xiàn)象。6. 及時(shí)查詢銀行未達(dá)賬項(xiàng)，核對資金的到賬情況，及時(shí) 編制銀行余額調(diào)節(jié)表。7. 根據(jù)已核準(zhǔn)的工資表，通過電匯等方式及時(shí)做好 工資支付事宜的工作。8. 負(fù)責(zé)公司發(fā)票