歷年中級(jí)經(jīng)濟(jì)法試題622

1、歷年中級(jí)經(jīng)濟(jì)法試題多選題1、張明是深圳安捷運(yùn)輸公司會(huì)計(jì)，在公司財(cái)務(wù)總監(jiān)陳安德指使下，對(duì)公司財(cái)務(wù) 報(bào)表按銀行貸款條件進(jìn)行修改， 使其符合銀行貨貸款條件， 并將其提交給招商銀 行申請(qǐng) 5 千萬(wàn)元的貸款， 但被銀行識(shí)破遭拒絕并舉報(bào)至深圳市財(cái)政局， 則對(duì)張明 德以上行為（）。A無(wú)需承擔(dān)法律責(zé)任B、可處以二千元以上二萬(wàn)元以下罰款C、可處以三千元以上五萬(wàn)元以下罰款D可吊銷其會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書多選題() 。2、在財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)出后，如果知悉被審計(jì)的上市公司在審計(jì)報(bào)告日已存在的、可 能導(dǎo)致修改審計(jì)報(bào)告的事實(shí)， 注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)考慮是否需要修改財(cái)務(wù)報(bào)表， 并與 管理層進(jìn)行討論，然后根據(jù)具體情況采取相應(yīng)的措施。下列措施中

2、適當(dāng)?shù)挠蠥. 如果管理層修改了財(cái)務(wù)報(bào)表，應(yīng)要求被審計(jì)單位在中國(guó)證券監(jiān)督委員會(huì)指定 的媒體上公布相關(guān)的事實(shí)，以保證財(cái)務(wù)報(bào)表使用者知悉相關(guān)情況B. 如果管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表做了適當(dāng)修改，并采取適當(dāng)措施使所有收到原財(cái)務(wù)報(bào) 表和審計(jì)報(bào)告的人士了解這一情況，可以出具標(biāo)準(zhǔn)的無(wú)保留意見審計(jì)報(bào)告C如果管理層既沒有采取必要措施確保所有收到原財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告的人士 了解這一情況， 又沒有在需要修改的情況下修改財(cái)務(wù)報(bào)表， 注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以考慮 在中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)指定的媒體上刊登公告，指出審計(jì)報(bào)告日已存在的、 對(duì)已公布的財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大影響的事項(xiàng)及其影響D.如果管理層修改了審計(jì)報(bào)告，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)針對(duì)修改后的財(cái)務(wù)報(bào)

3、表出具新 的審計(jì)報(bào)告， 在新的審計(jì)報(bào)告中增加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段， 提請(qǐng)財(cái)務(wù)報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù) 報(bào)表附注中對(duì)修改原財(cái)務(wù)報(bào)表原因的詳細(xì)說(shuō)明， 以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的原審計(jì)報(bào) 告單選題3、個(gè)人貸款業(yè)務(wù)區(qū)別于公司貸款業(yè)務(wù)的重要特征是（）A. 個(gè)人貸款的利率明顯高于公司貸款B.個(gè)人貸款較公司貸款手續(xù)簡(jiǎn)化C個(gè)人貸款的品種較多、用途較廣D. 個(gè)人貸款業(yè)務(wù)與公司貸款業(yè)務(wù)的主體特征不同單選題)。4、下列關(guān)于二手個(gè)人住房貸款的說(shuō)法，正確的是(A. 商業(yè)銀行與房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司是代理人與被代理人的關(guān)系B. 家經(jīng)紀(jì)公司只能代理一家銀行的二手房貸款業(yè)務(wù)C一家銀行只能選擇一家代理人作為長(zhǎng)期合作伙伴D.在放貸過(guò)程中，代理人起到全程擔(dān)保的

4、作用多選題5、證券交易結(jié)算資金賬戶是投資者用于證券交易資金清算、 記錄() 的專用賬戶。A. 資金的幣種B. 資金余額C資金變動(dòng)情況D.保證金余額簡(jiǎn)答題6、簡(jiǎn)述引進(jìn)外資，必須堅(jiān)持的重要原則。多選題7、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列情形中，證券交易所可以決 定暫停其股票上市的有 () 。A. 公司未按規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況B. 公司有重大違法行為C公司最近3年連續(xù)虧損D.公司的股本總額由6000萬(wàn)元人民幣減至4000萬(wàn)元人民幣單選題8、在新公司法頒布實(shí)施后，紀(jì)某打算自己成立一個(gè)一人有限責(zé)任公司，為 此到甲律師事務(wù)所尋求法律幫助， 趙律師為其提出以下法律意見， 不符合法律規(guī) 定的是：A.

5、一人公司的法定最低注冊(cè)資本為10萬(wàn)元，紀(jì)某應(yīng)當(dāng)一次足額繳納公司章程規(guī) 定的出資額B. 雖然紀(jì)某只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司，但該一人有限責(zé)任公司可以 投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司C紀(jì)某的一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在公司登記中注明自然人獨(dú)資，并在公司營(yíng)業(yè) 執(zhí)照中載明D紀(jì)某的公司不設(shè)立股東會(huì)單選題() 。9、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列屬于虛假陳述行為的是A. 上市公司向證券業(yè)協(xié)會(huì)提交的各種文件、報(bào)告和說(shuō)明中作出的虛假陳述B. 證券監(jiān)督委員會(huì)披露的信息中存在的虛假陳述C證券交易所作出的對(duì)證券市場(chǎng)產(chǎn)生影響的虛假陳述D.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的法律意見書中作出的虛假陳述多選題，以及公司股票被暫停上市后申請(qǐng)恢復(fù)

6、上市的，10、發(fā)行人（上市公司）申請(qǐng) 應(yīng)當(dāng)由保薦機(jī)構(gòu)保薦。A. 上市后發(fā)行的新股B. 可轉(zhuǎn)換公司債券上市C創(chuàng)業(yè)板上發(fā)行的股票D其首次公開發(fā)行的股票多選題() 。11、下列關(guān)于證券投資基金的說(shuō)法不正確的是：A.封閉式基金的基金總額是不固定的，基金份額持有人可以申請(qǐng)贖回基金，但 不可以在證券交易場(chǎng)所進(jìn)行交易B.開放式基金的基金總額是固定的，基金份額持有人不可以申請(qǐng)贖回基金，但 可以在證券交易場(chǎng)所進(jìn)行交易C基金財(cái)產(chǎn)既可以用于投資上市交易的股票、債券，也可以用于買賣其他基金 份額D.即使征得了基金份額持有人的同意，基金財(cái)產(chǎn)也不得用于向他人提供貸款或 擔(dān)保多選題12、證券投資分析的信息來(lái)源包括 （） 。

7、A. 國(guó)家的法律法規(guī)、政府部門發(fā)布的政策信息B. 上市公司的年度報(bào)告和中期報(bào)告C投資者通過(guò)實(shí)地調(diào)研、專家訪談、市場(chǎng)調(diào)查等渠道獲得有關(guān)的信息D.通過(guò)家庭成員、朋友、鄰居等而獲得有關(guān)信息單選題13、（）可申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓向證券公司租用的 A股席位。A. 基金管理公司B. 保險(xiǎn)公司C財(cái)務(wù)公司D.資產(chǎn)管理公司多選題14、能成為中國(guó)結(jié)算上海分公司的一般結(jié)算會(huì)員的有（）A. 上海證券交易所B股經(jīng)紀(jì)商資格的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)B. B股的境外代理商C證券公司D. B股托管銀行單選題15、英華鋼鐵集團(tuán)是一家大型國(guó)有獨(dú)資公司， 在國(guó)家的鋼鐵產(chǎn)業(yè)中起著支柱性的 作用。由于國(guó)家政策的扶持，長(zhǎng)期以來(lái)經(jīng)營(yíng)狀況良好。 2007年 2 月

8、，該集團(tuán)董 事長(zhǎng)姜某、 財(cái)務(wù)經(jīng)理呂某二人因貪污罪被法院逮捕并判處有期徒刑十年。 集團(tuán)內(nèi) 部也因此發(fā)生一系列狀況。請(qǐng)根據(jù)以上情況回答下列問題。姜某被逮捕入獄后， 英華集團(tuán)董事會(huì)召集會(huì)議， 各方就新任董事長(zhǎng)的人選提出了 下列建議。其中哪一位應(yīng)當(dāng)成為董事長(zhǎng) ()A. 姚某，支持B. 趙某，董事長(zhǎng)C連某，長(zhǎng)D.簡(jiǎn)某，支持28 歲，60 歲，70 歲，45 歲，該公司個(gè)人股東之一，商業(yè)天賦極高，獲得董事會(huì) 2/3 董事的該集團(tuán)副董事長(zhǎng)，主張?jiān)诙麻L(zhǎng)缺任的情況下自己應(yīng)成為新任該集團(tuán)董事之一，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主張由其擔(dān)任新董事該集團(tuán)職工董事，在集團(tuán)內(nèi)部聲望極高，得到 80%股東的簽名單選題16、2011

9、 年某居民企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2000萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外收入 100萬(wàn)元，與收入 配比的成本 1200萬(wàn)元，全年發(fā)生管理費(fèi)用、 廣告費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用共計(jì) 600萬(wàn)元， 營(yíng)業(yè)外支出 60 萬(wàn)元( 其中符合企業(yè)所得稅法規(guī)定的公益性捐贈(zèng)支出 50 萬(wàn)元 ) ， 2011 年度該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅 () 萬(wàn)元。A.37.9B.65.3C.88.1D.103.2單選題17、王某欲自己出資成立一個(gè)科技開發(fā)有限責(zé)任公司，根據(jù)我國(guó)公司法的規(guī)定， 王某的出資不得少于： ()A3 萬(wàn)元B5 萬(wàn)元C10 萬(wàn)元D30 萬(wàn)元單選題18、證券公司誘使客戶進(jìn)行不必要的證券交易，或者從事證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)， 使用客戶資產(chǎn)進(jìn)行不必要的

10、證券交易的， 責(zé)令改正，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其 他直接責(zé)任人員處以 () 的罰款。A. 1 萬(wàn)元以上B. 3 萬(wàn)元以上5 萬(wàn)元以下30萬(wàn)元以下10萬(wàn)元以下D1 萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下多選題19、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)基金公會(huì)成立后在 () 等方面做了很多工作。A.BCD加強(qiáng)行業(yè)自律協(xié)調(diào)輔導(dǎo) 服務(wù)會(huì)員 提高基金收益多選題20、根據(jù)中華人民共和國(guó)證券法的規(guī)定，證券交易所應(yīng)當(dāng)從其收取的下列費(fèi) 用中提取一定比例的金額設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)基金 () 。A. 會(huì)員費(fèi)B. 席位費(fèi)C. 交易費(fèi)用D. 交易結(jié)算資金1-答案： C, D暫無(wú)解析2-答案： A,C,DC. 3 萬(wàn)元以上解析選項(xiàng)B與選項(xiàng)D相矛盾，選項(xiàng)D是準(zhǔn)則中的規(guī)定。3

11、- 答案： D在商業(yè)銀行，個(gè)人貸款業(yè)務(wù)是以主體特征為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行貸款分類的一種結(jié)果， 即借貸合同關(guān)系的一方主體是銀行， 另一方主體是個(gè)人， 這也是與公司貸款業(yè)務(wù) 相區(qū)別的重要特征。4-答案： A【解析】A一家經(jīng)紀(jì)公司通常是幾家銀行二手房貸款業(yè)務(wù)的代理人，銀行也會(huì)尋 找多家公司作為長(zhǎng)期合作伙伴，所以 BC選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。在放貸過(guò)程中，經(jīng)紀(jì)公 司（即代理人 ）起到階段性擔(dān)保 （ 而不是全程擔(dān)保 ） 的作用，確保整個(gè)房產(chǎn)權(quán)利和錢 款交易轉(zhuǎn)移的安全性，所以 D選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。故選A。5- 答案： A,B,C在信用交易中才有保證金的概念，我國(guó)是100%保證金交易，不用這種說(shuō)法。故選 ABC。6-答案： （1）

12、必須維護(hù)國(guó)家主權(quán)和民族利益，拒絕一切不平等和奴役性的條件。暫無(wú)解析7-答案： A,B,C解析股票暫停上市的條件：公司股本總額（不少于3000萬(wàn)元）、股權(quán)分布（向 社會(huì)公眾發(fā)行的股份在 25鳩上）等發(fā)生變化不再具備上市條件；公司不按規(guī) 定公開其財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載；公司有重大違法行為； 公司最近 3 年連續(xù)虧損。8-答案： B 考點(diǎn) 一人公司9- 答案： C 解析 根據(jù)證券法以及有關(guān)規(guī)定， 虛假陳述行為包括以下情形： 發(fā)行人、 上市公司、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在招股說(shuō)明書、債券募集說(shuō)明書、上市公告書、公司報(bào) 告及其他文件中作出的虛假陳述； 專業(yè)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的法律意見書、 審計(jì) 報(bào)告、

13、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及參與制作的其他文件中作出的虛假陳述；證券交易所、 證券業(yè)協(xié)會(huì)或其他證券自律性組織作出的對(duì)證券市場(chǎng)產(chǎn)生影響的虛假陳述； 前 述機(jī)構(gòu)向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交的各種文件、 報(bào)告和說(shuō)明中作出的虛假陳述； 其他證券發(fā)行、交易及相關(guān)活動(dòng)中的其他虛假陳述。10-答案： A,B,D 根據(jù)證券交易所股票上市規(guī)則，證券交易所實(shí)行股票和可轉(zhuǎn)換公司債券 （ 含分離 交易的可轉(zhuǎn)換公司債券 ）的上市保薦制度。發(fā)行人 （上市公司 ）申請(qǐng)其首次公開發(fā) 行的股票、 上市后發(fā)行的新股和可轉(zhuǎn)換公司債券上市， 以及公司股票被暫停上市 后申請(qǐng)恢復(fù)上市的，應(yīng)當(dāng)由保薦機(jī)構(gòu)保薦。11-答案： A,B,C考點(diǎn)證券投資基金的分類及運(yùn)

14、作規(guī)則詳解選項(xiàng)A和B混淆了封閉式基金和 開放式基金的概念， 封閉式基金其基金份額總額是固定的， 其份額可以在證券交 易場(chǎng)所進(jìn)行交易， 但不得贖回； 開放式基金其基金份額總額不固定， 其份額可以 在合同約定的時(shí)間、場(chǎng)所贖回。故 A項(xiàng)和B項(xiàng)的說(shuō)法都是錯(cuò)誤的。依據(jù)證券投 資基金法第 58、 59條的規(guī)定，基金財(cái)產(chǎn)可以用于投資上市交易的股票、 債券， 但不得買賣其他基金份額， 除非國(guó)務(wù)院另有規(guī)定。 基金財(cái)產(chǎn)也不得向他人發(fā)放貸 款或提供擔(dān)保，故 c 項(xiàng)的說(shuō)法錯(cuò)誤， D 項(xiàng)說(shuō)法正確。12-答案： A,B,C,D 解析 除政府部門、證券交易所、證券登記結(jié)算公司、上市公司、中介機(jī)構(gòu)、 媒體等信息來(lái)源以外， 投

15、資者還可通過(guò)實(shí)地調(diào)研、 專家訪談、 市場(chǎng)調(diào)查等渠道獲 得有關(guān)的信息，也可通過(guò)家庭成員、朋友、鄰居等而獲得有關(guān)信息，甚至包括內(nèi) 幕信息。13-答案： A 解析 保險(xiǎn)公司、財(cái)務(wù)公司、資產(chǎn)管理公司可向證券交易所申請(qǐng)取得專用席位； 基金管理公司可向證券交易所申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓向證券公司租用的A 股席位。14-答案： B, DB股結(jié)算會(huì)員分基本結(jié)算會(huì)員和一般結(jié)算會(huì)員。上海證券交易所B股經(jīng)紀(jì)商資格的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)經(jīng)過(guò)規(guī)定的核準(zhǔn)程序核準(zhǔn)后必須成為中國(guó)結(jié)算上海分公司 的基本結(jié)算會(huì)員，而其他的市場(chǎng)參與人，如B股的境外代理商、B股托管銀行等， 可以是一般結(jié)算會(huì)員。15-答案： C 解析 本題考查國(guó)有獨(dú)資公司董事長(zhǎng)的選任程序。16-答案： B企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出，不超過(guò)年度利潤(rùn)總額的12%部分，準(zhǔn)予扣除?？鄢揞~=（2000+100-1200-600- 60） X 12%=28.8（萬(wàn)元）;當(dāng)年應(yīng)納稅所得額=240+（50-28.8）=261.2（萬(wàn)元）；當(dāng)年應(yīng)納稅所得稅額=261.2 X 25%=65.3（萬(wàn)元）。17- 答案： C解析 公司法第 59 條規(guī)定，一人有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本最低限額為 10 萬(wàn)元，所以 C 選項(xiàng)正確。18-答案：