(項(xiàng)目管理)法人客戶信用評(píng)級(jí)管理規(guī)定定稿

1、DDB-QC-SX-302法人客戶信用評(píng)級(jí)管理規(guī)定版次：1/A1目的為更加準(zhǔn)確地識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)和控制丹東銀行（以下簡(jiǎn)稱“本行”）公司法人客戶（以下簡(jiǎn)稱客戶）的信用風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)銀行內(nèi) 部評(píng)級(jí)體系的要求、銀監(jiān)會(huì)商業(yè)銀行授信工作盡職指引以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)原則，結(jié) 合本行實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。2范圍2.1 本規(guī)定明確了本行公司法人客戶信用評(píng)級(jí)的基本內(nèi)容與要求。2.2 本規(guī)定適用于本行各分支機(jī)構(gòu)公司法人客戶信用評(píng)級(jí)的操作與管理。3術(shù)語與定義3.1 公司法人客戶是指具有權(quán)利能力和行為能力， 依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和民事義 務(wù)的營(yíng)利性組織。主要指股份有限公司和有限責(zé)任公司。3.2 信用

2、評(píng)級(jí)是本行有效管理客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，原則上應(yīng)每年進(jìn)行一次， 當(dāng)客戶發(fā)生重大事項(xiàng)時(shí)應(yīng)及時(shí)重評(píng)。3.3 信用評(píng)級(jí)對(duì)象為除辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)和低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的客戶外，所有在本行融資和為融資提供保證的法人客戶。3.4 信用評(píng)級(jí)結(jié)果是本行客戶信貸準(zhǔn)入、限額設(shè)定、貸款定價(jià)、信貸審批、經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量與配置、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與監(jiān)控等信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程的重要決策依據(jù)。4職責(zé)與權(quán)限4.1 支行確定評(píng)級(jí)對(duì)象，搜集、審核基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和材料，完成客戶信用等級(jí)初評(píng)，撰寫評(píng)級(jí)報(bào)告。4.2 分行根據(jù)實(shí)際情況制定本地區(qū)評(píng)級(jí)工作方案，分行轄內(nèi)所有法人客戶評(píng)級(jí)的審查、審批工作。4.3 總行授信審批部為客戶評(píng)級(jí)的組織機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)安排全行公司法人客

3、戶的評(píng)級(jí)工作。對(duì)信用評(píng)級(jí)的情況，進(jìn)行分析、驗(yàn)證。5政策信用評(píng)級(jí)應(yīng)堅(jiān)持全面調(diào)查、客觀評(píng)價(jià)、專家審定的原則。全面調(diào)查是指直接評(píng) 價(jià)人員對(duì)客戶的基本情況進(jìn)行全面深入地調(diào)查了解；客觀評(píng)價(jià)是指直接評(píng)價(jià)人員對(duì) 客戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀的分析判斷；專家審定是指在系統(tǒng)評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上由信貸審批部門 依據(jù)有關(guān)規(guī)定審定客戶最終的信用等級(jí)。156流程圖公司法人客戶信用等級(jí)評(píng)定流程圖客戶分/支行授信審批部授信審查崗授信審批部有權(quán)審批人行長(zhǎng)Y權(quán)限內(nèi)確定信用等級(jí)級(jí)等用信定確、測(cè)監(jiān)蹤跟簽發(fā)評(píng)級(jí)通知書7風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)無8 內(nèi)容與要求8.1 信用等級(jí)劃分8.1.1 客戶信用評(píng)級(jí)采用定量分析為主，定量分析與定性分析相結(jié)合的方法。8.1.1.1

4、 定量分析采用功效系數(shù)法，即將所要考核的各項(xiàng)指標(biāo)分別按照不同的標(biāo)準(zhǔn) 值，通過功效函數(shù)轉(zhuǎn)化為可以計(jì)量計(jì)分的方法。8.1.1.2 定性分析采用綜合分析判斷法，即綜合考慮客戶償債能力和經(jīng)營(yíng)狀況等潛 在的非計(jì)量因素，進(jìn)行比較分析判斷。8.1.2 客戶信用等級(jí)分為 AAA級(jí)、AA鉞、AA級(jí)、AA-級(jí)、A+級(jí)、A級(jí)、A-級(jí)、BBB 級(jí)、BB級(jí)和B級(jí)十個(gè)信用等級(jí)。8.1.2.1 AAA 綜合評(píng)價(jià)彳#分達(dá)到90分（含）以上。8.1.2.2 AA+ 綜合評(píng)價(jià)彳4分達(dá)到90分以下，80分以上。8.1.2.3 AA 綜合評(píng)價(jià)得分達(dá)到80分（含）以下，75分以上。8.1.2.4 AA- 綜合評(píng)價(jià)彳#分達(dá)到75分（含）

5、以下，70分以上。8.1.2.5 A+ 綜合評(píng)價(jià)得分達(dá)到70分（含）以下，65分以上。8.1.2.6 A 綜合評(píng)價(jià)得分達(dá)到65分（含）以下，60分以上。8.1.2.7 A- 綜合評(píng)價(jià)得分達(dá)到60分（含）以下，55分以上。8.1.2.8 BBB 綜合評(píng)價(jià)彳4分達(dá)到55分（含）以下，50以上。8.1.2.9 BB 綜合評(píng)價(jià)得分達(dá)到50分（含）以下，40分以上。8.1.2.10 B 綜合評(píng)價(jià)得分40分（含）以下。8.1.3 信用等級(jí)的特征描述如下：8.1.3.1 AAA級(jí)客戶：客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力極強(qiáng)，有非 常好的發(fā)展前景，管理水平極高，有極可靠、可預(yù)見的凈現(xiàn)金流量，具有極強(qiáng)的

6、償 債能力，對(duì)本行的業(yè)務(wù)發(fā)展極有價(jià)值，信譽(yù)狀況很好。8.1.3.2 AA政客戶：客戶市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力很強(qiáng)，發(fā)展前景很好，管理水平很高，有很好的凈現(xiàn)金流量，償債能力很強(qiáng)，對(duì)本行的業(yè)務(wù)發(fā)展很有價(jià)值，信譽(yù)狀況很好。8.1.3.3 AA級(jí)客戶：客戶市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，發(fā)展前景好，管理水平高，有良好的凈現(xiàn) 金流量，償債能力強(qiáng)，對(duì)本行的業(yè)務(wù)發(fā)展有價(jià)值，信譽(yù)狀況良好。8.1.3.4 AA-級(jí)客戶：客戶市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)，發(fā)展前景較好，管理水平較高，有較好 的凈現(xiàn)金流量，償債能力較強(qiáng)，對(duì)本行的業(yè)務(wù)發(fā)展有價(jià)值，信譽(yù)狀況良好。8.1.3.5 A+K客戶：客戶有一定市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，有一定發(fā)展前景，管理水平較高，凈 現(xiàn)金流量較好，償債能

7、力較強(qiáng)，對(duì)本行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價(jià)值，信譽(yù)狀況較好。8.1.3.6 A級(jí)客戶：客戶市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金 流量一般，償債能力一般，對(duì)本行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價(jià)值，信譽(yù)狀況一般。8.1.3.7 A-級(jí)客戶：客戶市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金 流量輕度緊張，償債能力較弱，信譽(yù)狀況一般，有一定的風(fēng)險(xiǎn)。8.1.3.8 BBB級(jí)客戶：客戶市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較差，發(fā)展前景較差，管理水平較差，現(xiàn)金 流量狀況緊張，償債能力較差，客戶存在需要關(guān)注的問題，具有較大風(fēng)險(xiǎn)。8.1.3.9 BB級(jí)客戶：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、財(cái)務(wù)效益狀況、管理水平差，償債能力弱，風(fēng)險(xiǎn) 大。8.1.3.10 B級(jí)客

8、戶：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、財(cái)務(wù)效益狀況、管理水平很差，償債能力很弱， 風(fēng)險(xiǎn)很大。8.2 評(píng)級(jí)指標(biāo)體系8.2.1 評(píng)級(jí)指標(biāo)體系由定量指標(biāo)和定性指標(biāo)兩部分構(gòu)成。定量評(píng)價(jià)指標(biāo)包括規(guī)模、 償債能力、杠桿比率、流動(dòng)性、盈利性、運(yùn)營(yíng)能力及發(fā)展能力等幾個(gè)方面，分為基 本指標(biāo)和修正指標(biāo)，基本指標(biāo)反映客戶當(dāng)年的基本財(cái)務(wù)狀況，修正指標(biāo)對(duì)基本指標(biāo) 的得分進(jìn)行修正；定性評(píng)價(jià)指標(biāo)包括競(jìng)爭(zhēng)能力、管理水平、經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀況及 融資能力等幾個(gè)方面。8.2.2 定量指標(biāo)和定性指標(biāo)所涉及的評(píng)定項(xiàng)目指標(biāo)、權(quán)重等具體內(nèi)容參照丹東銀 行法人客戶十七類信用評(píng)級(jí)辦法（見附件 4） o8.3 評(píng)級(jí)特別限定客戶發(fā)生以下情形時(shí)，其初評(píng)信用等級(jí)在初評(píng)后信

9、用等級(jí)基礎(chǔ)上進(jìn)行限定： 8.3.1.無現(xiàn)金流量表的，不得超過 A+級(jí)；財(cái)務(wù)報(bào)表未經(jīng)審計(jì)的，不得超過 A+a； 注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表出具有說明段的無保留意見的，不得超過AA級(jí)；注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表出具保留意見的，不得超過A+a；注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表拒絕發(fā)表意見的，不得超過A+a；注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表 出具否定意見的，不得超過 BB級(jí)；向本行提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的，不得超過BB級(jí)。8.3.1 或有負(fù)債超過凈資產(chǎn)50%（含）以上的，不得超過AA級(jí)；或有負(fù)債超過凈資 產(chǎn)100%（含）以上的，不得超過A級(jí)；或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為真實(shí)負(fù)債或者已經(jīng)涉及到相 關(guān)的訴訟的金額超過凈資產(chǎn)20%

10、勺，不得超過AA級(jí)；或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為真實(shí)負(fù)債或者 已經(jīng)涉及到相關(guān)的訴訟的金額超過凈資產(chǎn) 50%勺，不彳#超過A級(jí)。8.3.2 存在抽逃資本金，挪用項(xiàng)目資金等情況的，不得超過 BB級(jí)；涉及重大事故、 經(jīng)濟(jì)糾紛或曾出現(xiàn)拖欠工程款、稅、費(fèi)等情況的，不得超過 A-級(jí)；存在套取貸款行 為或挪用轉(zhuǎn)移資金逃避銀行監(jiān)管行為，不得超過 BB級(jí)。8.3.3 應(yīng)付貸款利息余額超過半年應(yīng)計(jì)利息額（應(yīng)付貸款利息余額是指在評(píng)級(jí)時(shí)點(diǎn) 企業(yè)應(yīng)付未付本行或其他金融機(jī)構(gòu)的全部貸款利息，即積欠本行或其他金融機(jī)構(gòu)的 利息總額，但不包括政策性掛賬的欠息）的，不得超過BB級(jí)；應(yīng)付貸款利息余額超 過1個(gè)季度應(yīng)計(jì)利息額的，不得超過 BBB&a

11、mp;。8.3.4 目前貸款本金逾期雖然在 90天以內(nèi)，但有充分理由可以判斷本金逾期不是 由于暫時(shí)的經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)困難造成的，不得超過 A級(jí)；兩年以內(nèi)曾出現(xiàn)過呆滯、呆賬貸 款以及被列入本行或他行黑名單、逃廢本行或他行債務(wù)或其他嚴(yán)重的不良記錄的， 不得超過A級(jí)；近三年曾在本行或其他金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)不良貸款（五級(jí)分類后三類） 或發(fā)生本行定義的違約，目前無不良貸款且未處于本行定義的違約狀態(tài)的，不得超 過A-級(jí)；有不良記錄，或被人民銀行信貸登記系統(tǒng)公布為不良信用的，不得超過 BB級(jí)。8.3.5 連續(xù)三年虧損或已資不抵債的，不得超過 BB級(jí)；資產(chǎn)總額小于一億元的， 不得超過AA銀。8.3.6 目前貸款本金逾期90

12、天（含）以上的，直接限定為 B級(jí)；目前在本行或其 他金融機(jī)構(gòu)存在不良貸款（即五級(jí)分類后三類）或處于本行定義的違約狀態(tài)，且非 政策性應(yīng)付貸款利息余額超過半年應(yīng)計(jì)利息額以上的，直接限定為B級(jí)。8.3.7 評(píng)級(jí)的其他特別限定參照丹東銀行法人客戶十七類信用評(píng)級(jí)辦法。8.4 信用評(píng)級(jí)調(diào)整與重評(píng)8.4.1 信用評(píng)級(jí)調(diào)整是指基于專家經(jīng)驗(yàn)，在初評(píng)信用等級(jí)基礎(chǔ)上進(jìn)行人為調(diào)整，并 形成客戶最終信用等級(jí)。在初評(píng)信用等級(jí)基礎(chǔ)上的上調(diào)為向上調(diào)整，下調(diào)為向下調(diào) 整。8.4.2 信用評(píng)級(jí)調(diào)整應(yīng)遵循以下基本原則：8.4.2.1 審慎性原則，即經(jīng)信用評(píng)級(jí)調(diào)整產(chǎn)生的最終信用等級(jí)應(yīng)當(dāng)較初評(píng)信用等級(jí) 更為審慎地反映客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況

13、；8.4.2.2 獨(dú)立性原則，即信用評(píng)級(jí)調(diào)整應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于貸款發(fā)放工作，不能因業(yè)務(wù)發(fā)展 的需要而故意進(jìn)行；8.4.2.3 合理性原則，即信用評(píng)級(jí)調(diào)整應(yīng)當(dāng)具有明確的調(diào)整依據(jù)。8.4.3 客戶存在以下一項(xiàng)或多項(xiàng)情況時(shí)，可上調(diào)一至二個(gè)等級(jí)：8.4.3.1 現(xiàn)金流較為充分，流動(dòng)性較好；8.4.3.2 盈利水平較高，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力較強(qiáng)，具有一定壟斷性；8.4.3.3 現(xiàn)金回籠時(shí)間較短，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率較高，運(yùn)營(yíng)能力較強(qiáng)；8.4.3.4 付息債務(wù)在負(fù)債中的占比較低，債務(wù)結(jié)構(gòu)較為合理；8.4.3.5 存貸比、銷售歸行率較高，還款意愿較強(qiáng)；8.4.3.6 在監(jiān)管部門和貿(mào)易往來中均無不良信用記錄，歷史信譽(yù)狀況較好。8.4

14、.4 客戶存在以下一項(xiàng)或多項(xiàng)情況時(shí)，可上調(diào)一個(gè)以上（含）等級(jí)，具體上調(diào)幅 度基于所存在情況對(duì)客戶信用等級(jí)的影響程度而定：8.4.4.1 長(zhǎng)期應(yīng)付款高，使資產(chǎn)負(fù)債率表現(xiàn)為很高，但實(shí)為股東投資，付息債務(wù)很 低；8.4.4.2 報(bào)表反映為虧損，但實(shí)為盈利；8.4.4.3 上一年度發(fā)生對(duì)其有利的重大資產(chǎn)重組，財(cái)務(wù)報(bào)表不能預(yù)測(cè)未來的生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)狀況；8.4.4.4 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)表現(xiàn)為負(fù)，但享受政府、財(cái)政補(bǔ)貼，或得到所在集團(tuán)強(qiáng)力支持， 且所獲得支持具有較長(zhǎng)持續(xù)性；8.4.4.5 為一次性處理潛在虧損，大額提取撥備，造成年報(bào)利潤(rùn)表現(xiàn)為虧損，但更 有利于未來的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。8.4.5 客戶發(fā)生第8.3條第8.3.3

15、至8.3.7項(xiàng)所述一項(xiàng)或多項(xiàng)限定事項(xiàng)時(shí)，不得進(jìn) 行上調(diào)。8.4.6 客戶存在以下一項(xiàng)或多項(xiàng)情況時(shí)，可下調(diào)信用等級(jí)：8.4.6.1 財(cái)務(wù)報(bào)表虛假，不能如實(shí)反映其經(jīng)營(yíng)狀況；8.4.6.2 還款意愿較差；8.4.6.3 非經(jīng)常性收入帶來某年財(cái)務(wù)狀況臨時(shí)變好，但財(cái)務(wù)狀況持續(xù)性差。8.4.7 自評(píng)級(jí)完成之日起，應(yīng)密切關(guān)注評(píng)級(jí)對(duì)象的變化情況，若客戶原信用等級(jí)已 不能客觀反映其償債能力，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)重新評(píng)級(jí)。8.4.8 客戶在上一年度信用評(píng)級(jí)工作結(jié)束后至下一年度信用評(píng)級(jí)工作開展前的期 間內(nèi)發(fā)生一項(xiàng)或多項(xiàng)第8.3條所規(guī)定的調(diào)整與限定事項(xiàng)，且其上一年度信用等級(jí)高 于調(diào)整與限定后信用等級(jí)時(shí)，應(yīng)啟動(dòng)重新評(píng)定信用等級(jí)的

16、相關(guān)流程。8.4.9 客戶在上一年度信用評(píng)級(jí)工作結(jié)束后至下一年度信用評(píng)級(jí)工作開展前的期 間內(nèi)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)重新評(píng)定信用等級(jí)的相關(guān)流程。重大經(jīng)營(yíng)活 動(dòng)是指正在進(jìn)行的建設(shè)項(xiàng)目、體制改革、法律訴訟和對(duì)外擔(dān)保、人事調(diào)整、事故和 賠償?shù)戎卮笫马?xiàng)，包括（但不限于）以下情況：8.4.9.1 客戶訂立重要合同，該合同可能對(duì)客戶的資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營(yíng)成果中的一項(xiàng) 或多項(xiàng)產(chǎn)生顯著影響；8.4.9.2 客戶經(jīng)營(yíng)政策或經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目發(fā)生重大變化；8.4.9.3 客戶發(fā)生重大的投資行為（總投資額超過客戶投資前3年的稅后利潤(rùn)之和）；8.4.9.4 客戶發(fā)生重大債務(wù)；8.4.9.5 客戶出現(xiàn)未能歸還到期重大債務(wù)的違約

17、情況；8.4.9.6 客戶發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)性虧損或非經(jīng)營(yíng)性虧損；8.4.9.7 客戶資產(chǎn)蒙受重大損失；8.4.9.8 客戶經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化；8.4.9.9 可能對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生顯著影響的法律、法規(guī)、政策、規(guī)章等頒布；8.4.9.10 客戶的管理層發(fā)生重大變動(dòng)；8.4.9.11 發(fā)生涉及客戶的重大訴訟事件（訴訟標(biāo)的物價(jià)值超過客戶凈資產(chǎn)的30%（含）以上）；8.4.9.12 客戶進(jìn)入清算、破產(chǎn)狀態(tài)；8.4.9.13 發(fā)生大額銀行退票（相當(dāng)于被退票人流動(dòng)資金的5%Z上）；8.4.9.14 客戶對(duì)外擔(dān)保的變更（擔(dān)保額至少超過客戶凈資產(chǎn)的30% ;8.4.9.15 客戶發(fā)生兼并、收購(gòu)、分立、破產(chǎn)、股份制改

18、造、資產(chǎn)重組等重大體制改 革。8.4.10 評(píng)級(jí)的調(diào)整與重評(píng)的具體規(guī)定參照丹東銀行法人客戶十七類信用評(píng)級(jí)辦 法。8.5 評(píng)級(jí)流程8.5.1 申請(qǐng)與受理。公司法人客戶向丹東銀行提出融資需求，經(jīng)辦行客戶經(jīng)理根據(jù) 相關(guān)規(guī)定要求客戶提供相關(guān)資料，以便對(duì)其信用評(píng)級(jí)，經(jīng)辦行確定評(píng)級(jí)客戶經(jīng)理， 并對(duì)客戶準(zhǔn)入資格進(jìn)行初審，判斷是否可以受理。中報(bào)評(píng)級(jí)資料如下：8.5.1.1 客戶組織機(jī)構(gòu)圖表和申請(qǐng)?jiān)u級(jí)書面報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括客戶基本情況、 經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況，財(cái)務(wù)指標(biāo)的比較及變動(dòng)的原因分析、審計(jì)報(bào)告及附注中涉及的客戶 財(cái)務(wù)重大情況、行業(yè)及客戶發(fā)展前景、本行及他行融資情況、存款及結(jié)算、或有負(fù) 債及涉訴情況等。8.5.1

19、.2 經(jīng)年檢的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、機(jī)構(gòu)組織代碼證復(fù)印件和貸款卡復(fù)印件。8.5.1.3 近三年審計(jì)報(bào)告復(fù)印件及即期財(cái)務(wù)報(bào)表。8.5.1.4 經(jīng)年檢的稅務(wù)登記證（國(guó)、地）。8.5.1.5 近期驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件（新開戶或注冊(cè)資本發(fā)生變化的客戶提供）和資產(chǎn)評(píng) 估報(bào)告復(fù)印件（新注冊(cè)成立的客戶提供）。8.5.1.6 有關(guān)各級(jí)政府支持客戶經(jīng)營(yíng)發(fā)展的相關(guān)文件。8.5.1.7 獎(jiǎng)勵(lì)證書、質(zhì)量證書和環(huán)評(píng)手續(xù)以及其他與信用評(píng)級(jí)有關(guān)的各類證書。8.5.1.8 人民銀行征信系統(tǒng)打印的客戶信用查詢報(bào)告。8.5.1.9 內(nèi)容填寫齊全、完整的經(jīng)辦行信用等級(jí)初評(píng)報(bào)告。8.5.1.10 加蓋公章的經(jīng)辦行客戶存貸比（本行存款季均余額

20、/本行授信季均余額）情況證明。以上資料經(jīng)辦行要一次申報(bào)齊全，原則上資料不得調(diào)換、其中數(shù)字不得更改。8.5.2 調(diào)查初評(píng)。經(jīng)辦行具體負(fù)責(zé)信用等級(jí)評(píng)定有關(guān)資料的搜集、整理和上報(bào)，通 過調(diào)查確保報(bào)送資料的真實(shí)性、齊全性和完整性；定量指標(biāo)數(shù)據(jù)的錄入、定性評(píng)價(jià) 指標(biāo)的判定和判定結(jié)果的輸入；評(píng)級(jí)結(jié)果的初審認(rèn)定及公司客戶信用等級(jí)初評(píng)報(bào) 告的撰寫并上報(bào)上級(jí)行授信管理部門；信用評(píng)級(jí)后的客戶管理等項(xiàng)工作。8.5.3 審查?？傂惺谛艑徟浚ǚ中酗L(fēng)險(xiǎn)管理部）按照評(píng)級(jí)審查工作的要求，根據(jù) 有關(guān)制度和規(guī)定對(duì)初評(píng)報(bào)告及有關(guān)材料進(jìn)行審查，符合要求的形成審查意見上報(bào)信 貸審查委員會(huì)審議。8.5.4 審批?？傂惺谛艑徟浚ǚ中酗L(fēng)

21、險(xiǎn)管理部）負(fù)責(zé)召集評(píng)級(jí)審議會(huì)議，并向?qū)?議委員匯報(bào)公司客戶信用等級(jí)評(píng)定的情況和結(jié)果，待審批資料經(jīng)審議委員討論通過 后，由有權(quán)審批人審批客戶的最終信用等級(jí)。（按照總支模式、總分支模式分別敘 述）8.5.5 確定信用等級(jí)。經(jīng)有權(quán)審批人審批通過后，由授信管理部門通知經(jīng)辦行評(píng)級(jí) 結(jié)果并下發(fā)丹東銀行公司法人信用等級(jí)審批通知書（見附件2） o8.5.6 資料歸檔。與信用評(píng)級(jí)工作有關(guān)的資料一律納入信貸審批檔案管理。8.6 信用評(píng)級(jí)驗(yàn)證8.6.1 對(duì)信用評(píng)級(jí)的驗(yàn)證包括過程驗(yàn)證和結(jié)果驗(yàn)證兩部分，過程驗(yàn)證的內(nèi)容包括評(píng) 級(jí)資料的真實(shí)性和完備性、定性評(píng)價(jià)的客觀性、評(píng)級(jí)調(diào)整的獨(dú)立性等，結(jié)果驗(yàn)證的 內(nèi)容包括評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確

22、性和及時(shí)性、評(píng)級(jí)調(diào)整的合理性、評(píng)級(jí)遷移的穩(wěn)定性等。8.6.2 對(duì)評(píng)級(jí)資料真實(shí)性、完備性的驗(yàn)證主要指分析評(píng)級(jí)調(diào)查人員是否按照總行有 關(guān)規(guī)定履行盡職調(diào)查職責(zé)并收集整理客戶評(píng)級(jí)所需的資料和信息，以及評(píng)級(jí)審查審 批人員是否嚴(yán)格遵循客觀、公正的原則審查評(píng)級(jí)資料的真實(shí)性和完備性。8.6.3 對(duì)定性評(píng)價(jià)客觀性的驗(yàn)證主要指分析初評(píng)人員是否根據(jù)實(shí)地調(diào)研結(jié)果獨(dú)立 對(duì)客戶做出客觀的定性評(píng)價(jià)。8.6.4 對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果及時(shí)性的驗(yàn)證主要指分析各行是否在客戶評(píng)級(jí)資料更新后及時(shí) 進(jìn)行評(píng)級(jí)，以及客戶發(fā)生重大事項(xiàng)時(shí)是否及時(shí)啟動(dòng)重評(píng)。8.6.5 總行采取現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的方式，定期對(duì)各級(jí)行信用評(píng)級(jí)運(yùn)行情況進(jìn)行 驗(yàn)證，如發(fā)現(xiàn)評(píng)級(jí)結(jié)果

23、的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和穩(wěn)定性出現(xiàn)偏差，總行將跟據(jù)實(shí)際情況 進(jìn)行調(diào)整評(píng)級(jí)或提示問題所在行立即進(jìn)行重評(píng)。8.6.6 對(duì)于評(píng)級(jí)驗(yàn)證過程中發(fā)現(xiàn)的問題，將視問題的嚴(yán)重程度和問題產(chǎn)生的原因分 別處理，對(duì)于故意隱瞞和錯(cuò)報(bào)評(píng)級(jí)資料、隨意提高定性評(píng)價(jià)或調(diào)整評(píng)級(jí)等情況，視 情節(jié)的嚴(yán)重程度，對(duì)有關(guān)人員采取口頭警告、通報(bào)批評(píng)等措施。8.7 評(píng)級(jí)的相關(guān)要求及評(píng)級(jí)后跟蹤8.7.1 自評(píng)級(jí)完成之日起，評(píng)級(jí)人員應(yīng)密切關(guān)注評(píng)級(jí)客戶的情況，重視對(duì)客戶的跟蹤監(jiān)測(cè)，一旦客戶發(fā)生一項(xiàng)或多項(xiàng)（但不限于）第 8.4.9條規(guī)定的事項(xiàng)，需要對(duì)信 用等級(jí)進(jìn)行重評(píng)的，要及時(shí)進(jìn)行重新評(píng)級(jí)。8.7.2 對(duì)上調(diào)年度信用等級(jí)的客戶、即將申請(qǐng)發(fā)放融資業(yè)務(wù)的客戶

24、（低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)除 外）、信用等級(jí)在AA （含）以上的客戶及新開戶企業(yè)，要利用其季度報(bào)表（不含一 季度）和半年報(bào)表進(jìn)行即期評(píng)級(jí)和跟蹤監(jiān)測(cè)：8.7.2.1 對(duì)報(bào)表中的銷售收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)、所有者權(quán)益等任意一 項(xiàng)重要會(huì)計(jì)科目的數(shù)值與同期相比下降 30% （含）以上的，要進(jìn)行重新評(píng)級(jí)。8.7.2.2 對(duì)即期評(píng)級(jí)結(jié)果（利用季報(bào)和半年報(bào)進(jìn)行評(píng)級(jí)）低于年初信用等級(jí)兩級(jí)以 上的要進(jìn)行重新評(píng)級(jí)。8.7.3 重新評(píng)級(jí)時(shí)要認(rèn)真分析重大變化對(duì)企業(yè)未來發(fā)展的影響，嚴(yán)格按照總行的各 項(xiàng)評(píng)級(jí)規(guī)定控制風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)決杜絕為貸款發(fā)放等目的而對(duì)客戶信用等級(jí)進(jìn)行重評(píng)。8.8 信用評(píng)級(jí)的其他管理要求8.8.1 對(duì)于新開戶的企業(yè)

25、，評(píng)級(jí)人員要對(duì)其進(jìn)行全面地實(shí)地調(diào)研，并出具調(diào)查分析 報(bào)告，報(bào)告中要從企業(yè)基本情況、企業(yè)產(chǎn)品及業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、在建項(xiàng) 目情況以及在他行的信用記錄情況等方面對(duì)客戶進(jìn)行客觀詳實(shí)的分析評(píng)價(jià)，調(diào)查人 員要在分析報(bào)告上簽字確認(rèn)。分析報(bào)告要作為客戶評(píng)級(jí)報(bào)告的必要組成部分，作為 審定等級(jí)的重要依據(jù)。在評(píng)級(jí)中要對(duì)新開戶企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格審查，在符合評(píng)級(jí)規(guī)定的 基礎(chǔ)上，謹(jǐn)慎上調(diào)等級(jí)。8.8.2 對(duì)集團(tuán)公司的年度評(píng)級(jí)，其財(cái)務(wù)報(bào)表必須采用合并報(bào)表，本部報(bào)表可錄入12 月份財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行月度評(píng)級(jí)，其結(jié)果作為年度等級(jí)審定的參考依據(jù)之一；如果無法 取得合并報(bào)表，不能以匯總報(bào)表代替，只能采用本部報(bào)表進(jìn)行評(píng)級(jí)。集團(tuán)母公司本

26、身的評(píng)級(jí)由其集團(tuán)母公司所在開戶行進(jìn)行評(píng)級(jí)，集團(tuán)成員公司評(píng)級(jí)由其成員所在開 戶行進(jìn)行評(píng)級(jí)。8.8.3 對(duì)關(guān)聯(lián)客戶的評(píng)級(jí)按照本規(guī)定有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對(duì)有合并報(bào)表的集團(tuán)公司成員 企業(yè)評(píng)級(jí)，要先用合并報(bào)表對(duì)集團(tuán)公司進(jìn)行評(píng)級(jí)，以保障對(duì)集團(tuán)公司成員的評(píng)級(jí)； 子公司符合關(guān)聯(lián)企業(yè)評(píng)級(jí)條件，而集團(tuán)公司不在本行開戶或集團(tuán)公司無合并報(bào)表， 對(duì)子公司評(píng)級(jí)時(shí)，可以不需要集團(tuán)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果，在考慮關(guān)聯(lián)因素時(shí)選擇無合并 報(bào)表的集團(tuán)公司；對(duì)于家族式企業(yè)可直接考慮關(guān)聯(lián)因素進(jìn)行評(píng)級(jí)。對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)的評(píng) 級(jí)，各成員主管行應(yīng)相互溝通信息，確保評(píng)級(jí)信息的真實(shí)、全面。8.8.4 對(duì)擔(dān)?？蛻舨荒芤?yàn)榭蛻魺o貸款要求而放松對(duì)其評(píng)級(jí)管理。評(píng)級(jí)人員要認(rèn)真

27、 核實(shí)擔(dān)?？蛻舻呢?cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，充分反映擔(dān)?？蛻粼诒拘屑八械男庞糜涗浨闆r， 客觀評(píng)價(jià)擔(dān)?？蛻艋蛴胸?fù)債轉(zhuǎn)化為真實(shí)負(fù)債的可能性。8.8.5 不得利用評(píng)級(jí)系統(tǒng)試算客戶信用等級(jí)。在評(píng)級(jí)系統(tǒng)中保存多條評(píng)級(jí)測(cè)試記錄 的都必須逐條說明理由，并逐級(jí)通過行文上報(bào)至信用等級(jí)的最終審定行。如果所闡 述的理由不合理，要按測(cè)試記錄中的最低得分計(jì)算客戶的最終系統(tǒng)評(píng)級(jí)結(jié)果。8.9 保密及處罰8.9.1 信用評(píng)級(jí)工作中涉及公司客戶有關(guān)資料，未經(jīng)批準(zhǔn)不得以任何方式對(duì)外提供 或泄漏。8.9.2 凡是以虛假資料騙取較高級(jí)別信用等級(jí)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立即取消評(píng)級(jí)資格。8.9.3 發(fā)生下列情況之一的，依據(jù)丹東銀行違規(guī)違紀(jì)處罰管理規(guī)定，對(duì)直接責(zé) 任人進(jìn)行相應(yīng)的處罰：8.9.3.1 參與或默許客戶編制虛假報(bào)表的。8.9.3.2 擅自向客戶透露信用等級(jí)評(píng)定指標(biāo)和評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)的。8.9.3.3 擅自向客戶透露信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果的。8.9.3.4 在評(píng)級(jí)工作中不盡職或者有其他違規(guī)行為的。9檢查與監(jiān)督9.1 授信審批部負(fù)責(zé)對(duì)本文件的可操作性、適宜性進(jìn)行日常監(jiān)督與檢查，必要時(shí)對(duì)文件進(jìn)行更改，確保文件適用，具體執(zhí)行文件控制程序09.2 稽核審計(jì)部對(duì)該文件的執(zhí)行情況，相關(guān)登記簿登記的完整性等進(jìn)行集中檢查、 督促整改。9.3 合規(guī)管理部負(fù)責(zé)每年一次對(duì)該規(guī)