月度費(fèi)用預(yù)算管理辦法

1、月度費(fèi)用預(yù)算管理辦法第一部分：預(yù)算總則 本司目前采用增量預(yù)算與零基預(yù)算相結(jié)合的方法。 第二部分：預(yù)算方法各個(gè)部門在每個(gè)月的中旬就必須做好下個(gè)月的預(yù)算表， 每月 25 號前提交到財(cái) 務(wù)部門，上個(gè)月沒有預(yù)算到的、 臨時(shí)發(fā)生的費(fèi)用，都要提前一個(gè)星期寫預(yù)支申請， 補(bǔ)申請預(yù)算，否則只能申請下個(gè)月的預(yù)算。1、公共預(yù)算費(fèi)用：由辦公室進(jìn)行統(tǒng)一預(yù)算后，提交財(cái)務(wù)進(jìn)行審核，審核OK 后反饋給公司負(fù)責(zé)人， 財(cái)務(wù)部門再將相關(guān)預(yù)算信息以電子郵件形式傳遞給相應(yīng)部門。 傳遞信息只須提供相關(guān)部門本部門的信息。 公共費(fèi)用預(yù)算由辦公室提交給財(cái)務(wù)部 的預(yù)算表要同時(shí)提交電子版。2、部門預(yù)算費(fèi)用：由各部門先填預(yù)算工作底稿，然后匯總各費(fèi)用

2、項(xiàng)目的預(yù)算工 作底稿的總額填具月度費(fèi)用預(yù)算申請表。 對于公共費(fèi)用部分， 收到公共費(fèi)用預(yù)算 部門提交的信息后，直接做入月度費(fèi)用預(yù)算表中。3、專項(xiàng)費(fèi)用：對于公司統(tǒng)辦的活動(dòng)，如中秋、運(yùn)動(dòng)會(huì)、拓展等，及規(guī)定須專項(xiàng) 預(yù)算的費(fèi)用由人事部或辦公室提交專項(xiàng)預(yù)算， 經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后， 反饋給公司負(fù)責(zé) 人審核，由財(cái)務(wù)部按費(fèi)用歸屬將信息傳遞給相應(yīng)部門， 由相關(guān)部門做入本部門月 度費(fèi)用預(yù)算中。第三部分：預(yù)算科目1、公共預(yù)算費(fèi)用：折舊、福利、租金、水費(fèi)、電費(fèi)、印刷費(fèi)、維修費(fèi)用等。2、部門預(yù)算費(fèi)用：除上面 1 提到的預(yù)算表上其他費(fèi)用科目。（如交通費(fèi)、招待費(fèi)、 汽車使用費(fèi)、通訊費(fèi)等） 第三部分：預(yù)算提交時(shí)間 每月 25 號前

3、提交下月（ 1-30 或 31 號）預(yù)算，次月 10號前追加一次預(yù)算。超過 10 號則不能再追加預(yù)算。第四部分：預(yù)算對口人員管理1、各部門須指定一名人員負(fù)責(zé)每月部門費(fèi)用預(yù)算申請及報(bào)銷。2、各部門月度費(fèi)用預(yù)算申請表在提交財(cái)務(wù)審核前，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核。各部 門的預(yù)算，按公司財(cái)務(wù)部安排，須經(jīng)最終公司負(fù)責(zé)人審批。第五部分：費(fèi)用預(yù)算方法總則 1、各部門必須嚴(yán)格根據(jù)預(yù)算工作底稿進(jìn)行預(yù)算編制。 2、對于難以預(yù)計(jì)是否發(fā)生的費(fèi)用不能進(jìn)行預(yù)算處，具體參考預(yù)算辦法。頁 6 頁，共 1 第3、各部門的相關(guān)費(fèi)用可參照本部門的下月計(jì)劃及歷史費(fèi)用水平進(jìn)行預(yù)算。4、各部門提交紙質(zhì)預(yù)算表給財(cái)務(wù)審核預(yù)算前，必須同時(shí)提交預(yù)算的電

4、子版。 、對于 公共部門如辦公室、 人事部、財(cái)務(wù)部， 原則上按工資表上的人員分配進(jìn)行相應(yīng)費(fèi) 用預(yù) 5 算。如不能劃分到具體人頭的，須按財(cái)務(wù)部劃分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)算。6、各預(yù)算表格不能隨便改動(dòng)，如需更改，需提前知會(huì)財(cái)務(wù)部，提交書面申請。7、專項(xiàng)預(yù)算表格各部門可以在滿足財(cái)務(wù)要求必須含有要素外， 自行調(diào)整表格。 相關(guān)部 門的費(fèi)用開支計(jì)劃原因進(jìn)、 財(cái)務(wù)審核各部門預(yù)算參照歷史費(fèi)用水平、 公司費(fèi)用規(guī) 定、 8 行審核。對于超支預(yù)算部門，直接在財(cái)務(wù)審核欄填寫實(shí)審金額。 、財(cái)務(wù)部門審核各部門費(fèi)用預(yù)算通過后，匯總各部門費(fèi)用預(yù)算額，提交總經(jīng)理審核。9第 六部分：預(yù)算控制 相關(guān)費(fèi)期間對于超出預(yù)算發(fā)生的費(fèi)用，1、財(cái)務(wù)部根據(jù)

5、各部門 月度費(fèi)用預(yù)算表進(jìn)行審核控制。用報(bào)銷部門必須提交書面原因說明。、原則上當(dāng)月預(yù)算費(fèi)用如有剩余不能移入下月使用。2由公共部門平但費(fèi)用并非屬于公共 部門一個(gè)部門發(fā)生的費(fèi)用，3、對于屬于由公共部門報(bào)銷， 時(shí)進(jìn)行登記，并共享 給相關(guān)部門，便于及時(shí)監(jiān)控。、對于屬于跨月費(fèi)用，登記月份原則上與財(cái)務(wù)入 賬時(shí)間要保持一致。4、各部門的財(cái)務(wù)對接人，根據(jù)本部門統(tǒng)計(jì)的費(fèi)用，對“部 門預(yù)算費(fèi)用”進(jìn)行初步統(tǒng)計(jì)對比，5如有超出預(yù)算的費(fèi)用，及時(shí)提醒本部門人員。 各部門負(fù)責(zé)人必須及時(shí)關(guān)注本部門費(fèi)用開支情況，對于異常超支情況及時(shí)做出調(diào) 整。6的，相應(yīng)下月財(cái)務(wù)在審10%。超出或低于10%7、各部門費(fèi)用預(yù)算準(zhǔn)確率 定為預(yù)算額的正

6、負(fù) 核各部門費(fèi)用開支時(shí)，會(huì)相應(yīng)考慮進(jìn)行調(diào)整。與當(dāng)8每月財(cái)務(wù)部統(tǒng)一導(dǎo)出各部門當(dāng)月費(fèi)用發(fā)生額給到各個(gè)部門，由各個(gè)部門進(jìn)行調(diào)整后， 月預(yù)算進(jìn)行對比。各部門需要調(diào)整的費(fèi)用僅指跨月的費(fèi)用部分。、基于存在跨月 費(fèi)用報(bào)銷原因，各部門提交月度費(fèi)用預(yù)算申請表時(shí)，要同時(shí)提交累計(jì)9費(fèi) 用預(yù)算表對比表，對于跨月費(fèi)用進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整計(jì)入相應(yīng)月份。第七部分：控制措施 點(diǎn)。點(diǎn)，部門直接負(fù)責(zé)人扣31、每月每遲交一天預(yù)算表，各部門的財(cái)務(wù)對 接人員扣22、行政部門提交預(yù)算表每遲一天，財(cái)務(wù)對接人員扣 2點(diǎn)，部門直接 負(fù)責(zé)人扣3點(diǎn)。第八部分：附則1、本辦法由總經(jīng)理批準(zhǔn)后開始啟用。2、如有調(diào)整以通知形式進(jìn)行下發(fā)。頁6頁，共2第3、本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。月度預(yù)算申請表、月度預(yù)算統(tǒng)計(jì)表、4、附月度預(yù)算控制表部門月度預(yù)算申請表部門：月日單位：元頁6頁，共3第領(lǐng)導(dǎo)批示審核人:填表人:部門月度預(yù)算統(tǒng)計(jì)表部門：月份：預(yù)算編號預(yù)算科目預(yù)算金額實(shí)際支出差額追加預(yù)算說明頁6頁，共4第總經(jīng)理 批示填表：審核