全面風險的管理系統(tǒng)規(guī)章規(guī)章制度

1、實用標準文案全面風險治理制度第一章總那么第一條 為保證公司標準、穩(wěn)健運作,增強公司內(nèi)部風險治理,有效防范和 限制在經(jīng)營中可能發(fā)生或出現(xiàn)的風險與危機, 保證公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)和公司經(jīng) 營的持續(xù)、穩(wěn)定、健康開展,根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定, 制定本制度.第二條本制度適用于公司及各控股子公司如有的風險治理工作.第三條本制度所稱風險,是指在公司在制定相關(guān)制度和業(yè)務(wù)開展過程中, 各種不確定性對公司實現(xiàn)其戰(zhàn)略及經(jīng)營目標的影響.第四條 本制度中所稱風險治理,是指公司圍繞戰(zhàn)略目標,通過在治理的各 環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險治理的根本流程, 培育良好的風險治理文化,建立健 全風險治理體系,為實現(xiàn)風險治理的總

2、體目標提供保證的過程和方法.第二章風險治理的目標、原那么與框架第五條 公司風險治理的總體目標：一保證將風險限制在與總體目標相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；二保證遵守有關(guān)法律法規(guī)；三保證公司有關(guān)規(guī)章制度和為實現(xiàn)經(jīng)營目標而采取重大舉措的貫徹執(zhí) 行,保證經(jīng)營治理的有效性,提升經(jīng)營活動的效率和效果,降低實現(xiàn)經(jīng)營目標的 不確定性；四保證企業(yè)建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理方案,保護企業(yè)不因災(zāi)害性風險或人為失誤而遭受重大損失.第六條 公司風險治理應(yīng)當遵循全面、審慎、獨立、有效、適時的原那么,確精彩文檔實用標準文案保風險治理的作用一全面性原那么：風險治理應(yīng)當做到事前、事中、事后限制相統(tǒng)一,覆蓋 公司的所有業(yè)務(wù)、

3、部門和人員,滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反應(yīng)等各個環(huán)節(jié),確 保不存在風險治理的空白或漏洞；二審慎性原那么：內(nèi)部風險限制的核心是有效防范各種風險,子公司部門 組織的構(gòu)成、內(nèi)部治理制度的建立要以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點；三獨立性：風險治理監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當保持高度的獨立性和客觀 性,并貫徹到業(yè)務(wù)的各具體環(huán)節(jié)；四有效性原那么：風險限制制度應(yīng)當符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)章, 具有高度的權(quán)威性,成為所有員工嚴格遵守的行動指南；執(zhí)行風險治理制度不能 存在任何例外,任何員工不得擁有超越制度或違反規(guī)章的權(quán)力；五適時性原那么：應(yīng)隨著國家法律法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境的變化,公 司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、風險治理

4、理念等內(nèi)部環(huán)境的改變,以及公司業(yè)務(wù)的開展, 及時對風險限制制度進行相應(yīng)修改和完善.第七條風險治理通常應(yīng)涵蓋公司治理與經(jīng)營治理活動中所有環(huán)節(jié),包括但 不限于：一組織架構(gòu)及戰(zhàn)略：主要包括“三會股東會、董事會、監(jiān)事會及 投資決策委員會運作,“三會和治理層的職權(quán)等；公司的戰(zhàn)略和子公司的戰(zhàn)略 協(xié)調(diào).二重大資產(chǎn)購置和出售環(huán)節(jié)：主要包括重大資產(chǎn)自建、購置、處置、維 護、保管與記錄等.三對外投資環(huán)節(jié)：包括投資有價證券、股權(quán)、金融衍生品及其他長、短 期投資、募集資金使用的決策、執(zhí)行.四對外擔保與融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔保、承兌、租賃、發(fā)行債券等的 授權(quán)、執(zhí)行與記錄等.五關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)：包括關(guān)聯(lián)方的界定,關(guān)聯(lián)交易的定

5、價、授權(quán)、執(zhí)行、精彩文檔實用標準文案報告和記錄等.(六)日常經(jīng)營環(huán)節(jié)：主要包括：采購與付款、財務(wù)治理、人事治理等.(七)公司所治理的基金：包 括募集、投資、治理、退出等各環(huán)節(jié).第三章風險治理的組織體系與權(quán)責劃分第八條 公司風險治理體系由董事會、投資決策委員會、合規(guī)風控部及業(yè)務(wù)團隊構(gòu)成.公司的董事會就風險治理工作的有效性對公司股東會負責,投資決策委員會就風險治理工作的有效性向董事會負責, 合規(guī)風控部向投資決策委員會負 責,業(yè)務(wù)團隊需就相應(yīng)的市場風險做好把控, 并及時向團隊主管及合規(guī)風控部反 饋具體的業(yè)務(wù)進展及可能存在的風險.第九條公司各層級風險限制責任董事會責任：(1)審議公司自有資金單筆投資額

6、超過人民幣 1000萬元以上,或者單一投 資股權(quán)超過被投資公司總股本50%勺股權(quán)投資工程；(2)決定公司內(nèi)部風險治理機構(gòu)的設(shè)置；(3)法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的其它職權(quán).董事會下設(shè)投資決策委員會,其責任為：(1)對公司自有資金單筆投資額不超過人民幣1000萬元(含本數(shù)),且單一投資股權(quán)不超過被投資公司總股本的50%勺股權(quán)投資工程的投資和退出作出決策.(2)對公司治理的基金的工程投資及退出作出決策.合規(guī)風控部是公司內(nèi)專職的風險治理部門,其責任包括：(1)獨立于業(yè)務(wù)團隊開展風險限制、合規(guī)性檢查、監(jiān)督評價等工作；(2)在工程決策過程中出具合規(guī)意見；精彩文檔實用標準文案(3)對投資協(xié)議進行審核；(4)在

7、出現(xiàn)重大問題時,及時向投資決策委員會、董事會報送相關(guān)專項報 告.業(yè)務(wù)團隊責任：具體負責工程開發(fā)、執(zhí)行、退出過程中的風險限制.業(yè)務(wù)團隊負責人作為投資工程風險治理的第一責任人,負責組織部門內(nèi)部的風險限制執(zhí)行工作, 并負有 及時報告、反應(yīng)工程投資過程中發(fā)現(xiàn)的風險隱患和風險問題的責任.第十條公司的總經(jīng)理及各部門負責人為相應(yīng)的風險限制第一責任人,履行 風險限制職能,執(zhí)行風險治理制度,收集風險信息、與風險治理部門共同評估風 險、提出風險解決方案、執(zhí)行公司內(nèi)部限制制度,對公司風險治理工作提出意見 建議等.第十一條 為了更好的實現(xiàn)公司的風險治理目標,公司應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)的發(fā) 展情況,制定和完善相應(yīng)的業(yè)務(wù)風險治理

8、流程及制度.第十二條公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)流程和風險特征,將子公司風險限制工作納入風 險限制體系之中.公司根據(jù)總體風險把控的要求,向子公司提出經(jīng)營治理過程中 防范風險的指導(dǎo)意見；對子公司制訂的風險限制制度提出修改意見； 對子公司風 險狀況、風險治理水平及水平進行評價,并提出完善風險治理和內(nèi)部限制的建議. 子公司應(yīng)根據(jù)母公司的要求對自身風控工作進行調(diào)整.第四章風險治理的類別及流程第十三條 從全面風險治理的角度,公司的風險治理應(yīng)在公司層面和業(yè)務(wù)層 面兩個層面上識別可能影響目標實現(xiàn)的內(nèi)外部因素.主要包括以下六個類別：(一)戰(zhàn)略風險.影響公司實現(xiàn)開展戰(zhàn)略的風險為戰(zhàn)略風險,它主要包括： 國內(nèi)外政策法規(guī)風險,戰(zhàn)略

9、決策風險,擴張及新業(yè)務(wù)開拓風險等.(二)業(yè)務(wù)投資風險.公司在開展經(jīng)營性業(yè)務(wù)過程中,影響公司資產(chǎn)平安、 經(jīng)營效率和效果的風險為業(yè)務(wù)投資風險或運營風險,它主要包括：合規(guī)性風險、精彩文檔實用標準文案市場風險、法律風險、操作風險等.三財務(wù)風險.影響公司財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整的風險為財務(wù)風險, 它主要包括：流動性風險、資產(chǎn)減值風險、市場風險、關(guān)聯(lián)交易風險、信用風險 等.四人力資源風險.影響公司正常運營的人員治理風險,它主要包括：招 聘風險、績效考評風險、工作評估風險、薪金治理風險、員工培訓風險、員工管 理風險等.五后臺治理風險.為建立健全內(nèi)控機制,公司設(shè)立獨立于工程組的后臺 治理部門.人事行政部負責

10、公司投資工程的文檔治理、印章治理、采購治理,信 息治理,董事會和投資決策委員會的會議籌備,以及相關(guān)會議資料的治理等.六合規(guī)風險.為增強公司內(nèi)部合規(guī)治理,公司設(shè)立合規(guī)風控部、合規(guī)負 責人.公司應(yīng)遵守法律法規(guī)和自律規(guī)那么, 制定和執(zhí)行合規(guī)治理制度,對本公司經(jīng) 營治理和執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性進行審查、監(jiān)督和檢查.第十四條 公司的風險治理流程應(yīng)包含風險識別、風險評估、風險分析、風 險限制和風險報告五個步驟,使之成為制定風險治理戰(zhàn)略及防范舉措的重要基 礎(chǔ).第十五條風險識別指對經(jīng)營活動中存在的內(nèi)部及外部風險的來源進行辨 別.第十六條風險評估是對風險的嚴重程度及發(fā)生概率進行科學合理的量化評 判.第十七條 風險分析

11、主要對風險的驅(qū)動因素進行歸因分析,并評估其影響, 提出避險建議和舉措.第十八條風險限制是對業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)制定風險防范和處理舉措.第十九條風險報告是指業(yè)務(wù)團隊、合規(guī)風控部根據(jù)責任范圍和報告體系定 期或不定期向主管領(lǐng)導(dǎo)和集團提交的與風險評估分析相關(guān)的報告.精彩文檔實用標準文案第五章戰(zhàn)略風險的限制第二十條 公司應(yīng)根據(jù)開展目標及經(jīng)營環(huán)境情況,定期制定和調(diào)整公司的戰(zhàn) 略開展規(guī)劃.第二十一條為更好的實現(xiàn)公司的開展戰(zhàn)略規(guī)劃,子公司在制定開展戰(zhàn)略規(guī) 劃的規(guī)程中,對于已開展的業(yè)務(wù),在擬定開展規(guī)劃之后需報母公司備案； 對于擬 新增的業(yè)務(wù)類型,需報母公司審批.母公司將以子公司草擬的開展戰(zhàn)略規(guī)劃為依 據(jù)制定子公司

12、的業(yè)績考核標準.第二十二條 公司應(yīng)根據(jù)國內(nèi)外政策變化的情況,適時對公司的業(yè)務(wù)及投資 工程的潛在風險進行評估,預(yù)防各產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃,稅收政策等發(fā)生變化, 導(dǎo)致工程公司偏離最初投資方案,造成無法退出或虧損退出.第六章業(yè)務(wù)投資風險的限制第一節(jié)合規(guī)風險限制第二十三條 公司在開展業(yè)務(wù)時,應(yīng)對工程的合法、合規(guī)性進行全面和重點 分析和檢查,限制業(yè)務(wù)的合規(guī)性風險,采取必要的舉措進行事前、事中及事后控 制.第二十四條 對于規(guī)模在500萬含以內(nèi)的工程,子公司在完成合規(guī)性審 查之后,提交母公司合規(guī)風控部進行備案； 對于規(guī)模在500萬以上的工程,子公 司在完成合規(guī)性審查之后,需提交母公司風控部再次進行合規(guī)性審核.

13、第二節(jié)市場風險的限制第二十五條市場風險的限制舉措主要表達在投資立項環(huán)節(jié)上.子公司業(yè)務(wù) 團隊應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)的特點,制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)立項標準,立項標準應(yīng)該參照國家產(chǎn) 業(yè)開展規(guī)劃,并符合公司關(guān)于投資范圍的相關(guān)規(guī)定.第二十六條業(yè)務(wù)團隊應(yīng)當根據(jù)立項標準和投資范圍, 對備選企業(yè)進行篩選形成工程池.工程人員應(yīng)當在廣泛收集工程方提供的商業(yè)方案書及其他相關(guān)信精彩文檔實用標準文案息材料的根底上,對入選工程池的工程進行初步評估和風險收益分析. 符合立項 條件的,根據(jù)規(guī)定申請立項審批.第三節(jié)法律風險的限制第二十七條公司合規(guī)風控部應(yīng)當對簽定的合同、協(xié)議等法律文書進行審核,防范法律風險.第二十八條在工程運作過程中,合規(guī)風控部

14、提供法律方面的專業(yè)支持.必要時,可申請引入外部中介機構(gòu)提供法律效勞,防范法律風險.第四節(jié)操作風險的限制第二十九條公司應(yīng)制定專門的工程治理和投資決策制度, 明確工程投資的業(yè)務(wù)流程和具體要求.第三十條為維護公司的權(quán)益,公司的工程范圍應(yīng)當符合以下規(guī)定：(1)對于使用自有資金進行單筆股權(quán)投資,金額超過人民幣1000萬元,或者單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本50%勺股權(quán)投資工程,需提交董事會審議；(2)不得參與法律法規(guī)以及公司章程約定禁止從事的其他投資.第三十一條盡職調(diào)查的風險限制(1)公司應(yīng)建立盡職調(diào)查制度,標準盡職調(diào)查的工作內(nèi)容.工程組在盡職調(diào) 查期間應(yīng)當嚴格遵守工作程序,記錄盡職調(diào)查工作底稿,形成

15、相關(guān)報告.(2)工程組開展盡職調(diào)查工作期間,工程負責人必須對擬投資企業(yè)進行實地 考察.(3)工程組應(yīng)當對盡職調(diào)查相關(guān)材料的真實性和完備性負責.(4)工程組認為必要時,可申請聘請外部中介機構(gòu),參與或獨立進行調(diào)查工 作.精彩文檔實用標準文案第三十二條投資決策的風險限制(1)公司投資決策委員會對工程投資或退出的相關(guān)材料進行審核,投資決策委員會成員獨立發(fā)表審核意見；(2)投資決策委員會可以根據(jù)需要委派專人或聘請外部專業(yè)機構(gòu)進駐現(xiàn)場進 行獨立的盡職調(diào)查,提交獨立的調(diào)查報告；(3)公司自有資金投資業(yè)務(wù)的工程投資和工程退出必須經(jīng)投資決策委員會通 過.單筆投資額超過人民幣1000萬元,或者單一投資股權(quán)超過被投

16、資公司總股 本50%勺,應(yīng)當經(jīng)過投資決策委員會審議通過后,提交董事會審議決定.第三十三條工程治理的風險限制：公司應(yīng)建立對已投資工程的跟蹤治理機制.(1)工程組負責工程投資后的跟蹤治理, 具體包括：定期實地回訪工程公司； 定期收集工程公司財務(wù)資料、行業(yè)開展情況、企業(yè)財務(wù)狀況；定期對工程公司進 行重新估值；定期對原定退出方案的可行性進行重新評估等.(2)工程組負責每季度、每半年度完成工程公司調(diào)查工作,編制?季度工程 情況報告?,并向主管領(lǐng)導(dǎo)和公司提交估值報告.第三十四條公司需建立重大事項報告和應(yīng)急處置機制, 對投資工程重大風險事項的處置進行決策.工程組在跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)公司在工程公司中的權(quán)益發(fā) 生變

17、動、或者工程公司的財務(wù)指標惡化、 虧損等重大事項的,工程組應(yīng)當及時報 告,相關(guān)規(guī)那么另行制定.第三十五條公司需建立工程退出審批機制,對工程退出進行決策.當項目到達預(yù)期投資目標或出現(xiàn)重大緊急事項需要退出時,工程組根據(jù)具體情況,制定退出方案,報投資決策委員會審議.退出方案未通過審議的,工程組應(yīng)當研究并重新設(shè)計退出方案, 直至工程實 現(xiàn)退出.第七章財務(wù)風險的限制精彩文檔實用標準文案第三十六條 公司應(yīng)根據(jù)有關(guān)主管部門的相關(guān)規(guī)定及集團制度的要求,結(jié)合 自身經(jīng)營特點和所處環(huán)境,制定自身財務(wù)治理制度,并報集團公司備案.第三十七條公司財務(wù)負責人對公司財務(wù)治理制度的建立健全、有效實施及 其檢查監(jiān)督負責,并保證財

18、務(wù)治理相關(guān)信息披露內(nèi)容的真實、準確、完整.第三十八條公司應(yīng)配備專職的財務(wù)核算人員,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定及要求使用 資金、單獨開立銀行賬戶,不得與其他公司共用銀行賬戶.第八章人力資源風險的限制第三十九條公司高級治理人員和從業(yè)人員原那么上應(yīng)當專職,未經(jīng)董事會批 準不得在其他公司擔任職務(wù).公司董事、監(jiān)事、投資委員會成員存在由其他公司 人員兼任情況的,子公司應(yīng)建立專門的內(nèi)部限制機制,解決可能產(chǎn)生的利益沖突.第四十條公司應(yīng)在年初及年中制定未來半年的人力資源方案,并報母公司 備案,對于實際操作中公司的人力資源變化超出方案的局部,應(yīng)報母公司審議通過.第九章 后臺治理風險的限制第四十一條 公司應(yīng)設(shè)立專門專人對公司的

19、各類工程合同、協(xié)議等文件進行 治理,預(yù)防不必要的資料泄露引發(fā)的保密風險.并對董事會和投資決策委員會的 會議決議形成記錄并保存治理.第四十二條 公司應(yīng)設(shè)立專人專門對公司的印章進行治理,對公司的印章使 用情況進行記錄.第四十三條 公司應(yīng)設(shè)立專門專人對公司的采購、信息等進行治理,做好周 定資料的記錄,定期向集團進行信息備案.第十章風險評估及應(yīng)對第四十四條公司應(yīng)定期不定期進行風險評估.風險評估是指在既定風險管 理目標下,進行風險識別、風險分析和風險應(yīng)對的活動,保證公司在生產(chǎn)經(jīng)營過精彩文檔實用標準文案程中進行科學的風險評估,自覺地將風險限制可承受的范圍之內(nèi)實現(xiàn)公司的可持 續(xù)開展.第四十五條對于發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)在內(nèi)部限制不能有效防范的風險,公司應(yīng)根據(jù)風 險分析評估的情況,提出相應(yīng)的策略、舉措,規(guī)劃風險應(yīng)對方案.風險應(yīng)對策略 包括風險躲避、風險降低、風險分擔或風險承受.風險躲避是指企業(yè)對超出風險 承受度的風險,通過放棄或者停止與該風險相關(guān)的業(yè)務(wù)活動以預(yù)防和減輕損失. 風險降低是企業(yè)在權(quán)衡本錢效益之后,準備采取適當?shù)南拗婆e措降低風險或者減 輕損失,將風險限制在風險承受度之內(nèi)的策略. 風險分擔是企業(yè)準備借助他人力 量,采取業(yè)務(wù)分包、購置保險結(jié)盟或合資等方式和適當?shù)南拗婆e措,將風險限制