企業(yè)集團財務公司管理辦法新

1、企業(yè)集團財務公司治理方法第一章？總那么第一條？為了標準企業(yè)集團財務公司以下簡稱財務公司的行為,防范金融 風險,促進財務公司的穩(wěn)健經營和健康開展,依據?中華人民共和國公司法? 和?中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督治理法?等有關法律、行政法規(guī),制定本方法.第二條？本方法所稱財務公司是指以增強企業(yè)集團資金集中治理和提升企業(yè)集團資金使用效率為目的,為企業(yè)集團成員單位以下簡稱成員單位提供財務治理效勞的非銀行金融機構.外資投資性公司為其在中國境內的投資企業(yè)提供財務治理效勞而設立的財務公 司適用本方法的相關規(guī)定.第三條？本方法所稱企業(yè)集團是指在中華人民共和國境內依法登記,以資本為 聯結紐帶、以母子公司為主體、以集團

2、章程為共同行為標準,由母公司、子公 司、參股公司及其他成員企業(yè)或機構共同組成的企業(yè)法人聯合體.本方法所稱成員單位包括母公司及其控股51%以上的子公司以下簡稱子公司；母公司、子公司單獨或者共同持股 20犯上的公司,或者持股缺乏 20% 但處于最大股東地位的公司；母公司、子公司下屬的事業(yè)單位法人或者社會團 體法人.本方法所稱外資投資性公司是指外國投資者在中國境內獨資設立的從事直接投資的公司.所稱投資企業(yè)包括該外資投資性公司以及在中國境內注冊的,該外資投資性公司單獨或者與其投資者共同持股超過25%且該外資投資性公司持股比例超過10%勺企業(yè).外資投資性公司適用本方法中對母公司的相關規(guī)定,投資企業(yè)適用本

3、方法中對成員單位的相關規(guī)定第四條？財務公司應當依法合規(guī)經營,不得損害國家和社會公共利益.第五條？財務公司依法接受中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會的監(jiān)督治理.第二章？機構設立及變更第六條？設立財務公司,應當報經中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會審查批準.財務公司名稱應當經工商登記機關核準,并標明“財務或“財務有 限責任公司字樣,名稱中應包含其所屬企業(yè)集團的全稱或者簡稱.未經中國 銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會批準,任何單位不得在其名稱中使用“財務公司字樣.第七條？申請設立財務公司的企業(yè)集團應當具備以下條件：一符合國家的產業(yè)政策；二申請前一年,母公司的注冊資本金不低于 8億元人民幣；三申請前一年,按規(guī)定并表核算的成員單位資產

4、總額不低于 50億元人民幣,凈資產率不低于30%四申請前連續(xù)兩年,按規(guī)定并表核算的成員單位營業(yè)收入總額每年不低于40億元人民幣,稅前利潤總額每年不低于 2億元人民幣；五現金流量穩(wěn)定并具有較大規(guī)模；六母公司成立2年以上并且具有企業(yè)集團內部財務治理和資金治理經驗；七母公司具有健全的公司法人治理結構,未發(fā)生違法違規(guī)行為,近3年無不 良誠信紀錄；八母公司擁有核心主業(yè)；九母公司無不當關聯交易.外資投資性公司除適用本條第一、二、五、六、七、八、 九項的規(guī)定外,申請前一年其凈資產應不低于20億元人民幣,申請前連續(xù)兩年每年稅前利潤總額不低于2億元人民幣.第八條？申請設立財務公司,母公司董事會應當作出書面承諾,

5、在財務公司出現支付困難的緊急情況時,根據解決支付困難的實際需要,增加相應資本金,并 在財務公司章程中載明.第九條？設立財務公司,應當具備以下條件：一確屬集中治理企業(yè)集團資金的需要,經合理預測能夠到達一定的業(yè)務規(guī)模；二有符合?中華人民共和國公司法?和本方法規(guī)定的章程；三有符合本方法規(guī)定的最低限額注冊資本金；四有符合中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會規(guī)定的任職資格的董事、高級治理人 員和規(guī)定比例的從業(yè)人員,在風險治理、資金集約治理等關鍵崗位上有合格的 專門人才；五在法人治理、內部限制、業(yè)務操作、風險防范等方面具有完善的制度；六有符合要求的營業(yè)場所、平安防范舉措和其他設施；七中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會規(guī)定的其他

6、條件.第十條？設立財務公司的注冊資本金最低為1億元人民幣.財務公司的注冊資 本金應當是實繳的人民幣或者等值的可自由兌換貨幣.經營外匯業(yè)務的財務公司,其注冊資本金中應當包括不低于500萬美元或者等值的可自由兌換貨幣.中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會根據財務公司的開展情況和審慎監(jiān)管的需要,可以 調整財務公司注冊資本金的最低限額.第十一條？財務公司的注冊資本金應當主要從成員單位中募集,并可以吸收成 員單位以外的合格的機構投資者的股份.本條所稱的合格的機構投資者是指原那么上在3年內不轉讓所持財務公司股份的、具有豐富行業(yè)治理經驗的戰(zhàn)略投資者.財務公司的股東資格應當符合中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會的有關規(guī)定.第十二條

7、？外資投資性公司設立財務公司的注冊資本金可以由該外資投資性公 司單獨或者與其投資者共同出資.第十三條？財務公司從業(yè)人員中從事金融或財務工作 3年以上的人員應當不低于總人數的三分之二,其中從事金融或者財務工作 5年以上人員應當不低于總 人數的三分之一.曾任國際知名會計師事務所查賬員、電腦公司程序設計師或系統(tǒng)分析員,或在國 際知名資產治理公司、基金公司、投資銀行、證券公司相關業(yè)務和治理崗位上 工作過的專業(yè)人員,如果具有 2年以上工作經驗,并經國內相關業(yè)務及政策培 訓,那么視同從事金融或財務工作 3年以上.第十四條？設立財務公司應當經過籌建和開業(yè)兩個階段.申請籌建財務公司,應當由母公司向中國銀行業(yè)監(jiān)

8、督治理委員會提出申請,并提交以下文件、資料:一申請書,其內容應當包括擬設財務公司名稱、所在地、注冊資本、股東、股權結構、業(yè)務范圍等.二可行性研究報告,其內容包括：1 .母公司及其他成員單位整體的生產經營狀況、現金流量分析、在同行業(yè)中所處的地位以及中長期開展規(guī)劃；2 .設立財務公司的宗旨、作用及其業(yè)務量預測；3 .經有資質的會計師事務所審計的最近 2年的合并資產負債表、損益表及現金 流量表.三成員單位名冊及有權部門出具的相關證實資料.四?企業(yè)集團登記證?、申請人和其他出資人的營業(yè)執(zhí)照復印件及出資保 證.五設立外資財務公司的,需提供外資投資性公司及其投資企業(yè)的外商投資 企業(yè)批準證書.六母公司法定代

9、表人簽署確實認上述資料真實性的證實文件.七中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會要求提交的其他文件、資料.第十五條？財務公司的籌建申請,經中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會審批同意的, 申請人應當自收到批準籌建文件起 3個月內完成財務公司的籌建工作,并向中 國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會提出開業(yè)申請,同時提交以下文件：一財務公司章程草案；二財務公司經營方針和方案；三財務公司股東名冊及其出資額、出資比例；四法定驗資機構出具的對財務公司股東出資的驗資證實；五擬任職的董事、高級治理人員的名單、詳細履歷及任職資格證實材料； 六從業(yè)人員中擬從事風險治理、資金集中治理的人員的名單、詳細履歷； 七從業(yè)人員中從事金融、財務工作 5年及5年以

10、上有關人員的證實材料;八財務公司業(yè)務規(guī)章及風險防范制度；九財務公司營業(yè)場所及其他與業(yè)務有關設施的資料；十中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會要求提交的其他文件、資料.第十六條？財務公司的開業(yè)申請經中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會核準后,由中國 銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會頒發(fā)?金融許可證?并予以公告.財務公司憑?金融許 可證到工商行政治理機關辦理注冊登記,領取?企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照?前方可開 業(yè).第十七條？財務公司根據業(yè)務需要,經中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會審查批準, 可以在成員單位集中且業(yè)務量較大的地區(qū)設立分公司.財務公司的分公司不具有法人資格,由財務公司依照本方法的規(guī)定授權其開展業(yè)務活動,其民事責任由財務公司承當.第十八條？

11、財務公司根據業(yè)務治理需要,可以在成員單位比擬集中的地區(qū)設立代表處,并報中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會備案.財務公司的代表處不得經營業(yè)務,只限于從事業(yè)務推介、客戶效勞、債權催收以及信息的收集、反應等相關工作.第十九條？財務公司申請設立分公司,應當符合以下條件：一確屬業(yè)務開展和為成員單位提供財務治理效勞需要；二財務公司設立2年以上,且注冊資本金不低于 3億元人民幣,資本充足 率不低于10%三擬設立分公司所效勞的成員單位不少于 10家,且上述成員單位資產合計 不低于10億元人民幣,或成員單位缺乏10家,但成員單位資產合計不低于20 億元人民幣；四財務公司經營狀況良好,且在 2年內沒有違法、違規(guī)經營記錄；第

12、二十條？財務公司的分公司應當具備以下條件：一有符合本方法規(guī)定的最低限額的營運資金；二有符合中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會規(guī)定的任職資格的高級治理人員；三有健全的業(yè)務操作、內部限制、風險治理及問責制度；四有符合要求的營業(yè)場所、平安防范舉措和與業(yè)務有關的其他設施；五中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會規(guī)定的其他條件.第二十一條？財務公司分公司的營運資金不得少于 5000萬元人民幣.財務公司 撥付各分公司的營運資金總計不得超過其注冊資本金的50%.第二十二條？財務公司申請設立分公司,應當向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會報 以下文件、資料：一申請書,其內容包括擬設分公司的名稱、所在地、營運資金、業(yè)務范圍及效勞對象等；二可行性

13、研究報告,包括擬設分公司的業(yè)務量預測,所在地成員單位的生 產經營狀況、資金流量分析以及中長期開展規(guī)劃等內容；三符合第二十條規(guī)定的有關證實文件；四財務公司董事會關于申請設立該分公司的決議以及對擬設分公司業(yè)務范圍授權的決議草案；五中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會要求提交的其他文件、資料.第二十三條？經批準設立的財務公司分公司,由中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會頒發(fā)?金融許可證?并予以公告,憑?金融許可證?向工商行政治理部門辦理登 記續(xù),領取營業(yè)執(zhí)照,方可開業(yè).第二十四條？經批準設立的財務公司及其分公司自領取營業(yè)執(zhí)照之日起,無正 當理由6個月不開業(yè)或者開業(yè)后無正當理由連續(xù)停業(yè) 6個月以上的,由中國銀 行業(yè)監(jiān)督治理委

14、員會撤消其?金融許可證?,并予以公告.第二十五條？財務公司應當依照法律、行政法規(guī)及中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會 的規(guī)定使用?金融許可證?,禁止偽造、變造、轉讓、出租、出借?金融許可 證?.第二十六條？財務公司的公司性質、組織形式及組織機構應當符合?中華人民 共和國公司法?及其他有關法律、法規(guī)的規(guī)定,并應當在公司章程中載明第二十七條？財務公司有以下變更事項之一的,應當報經中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會 一變更名稱；二調整業(yè)務范圍；三變更注冊資本金；四變更股東或者調整股權結構；五修改章程；六更換董事、高級治理人員；七變更營業(yè)場所；八中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會規(guī)定的其他變更事項.財務公司的分公司變更名稱、營運資

15、金、營業(yè)場所或者更換高級治理人員,應當由財務公司報中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會批準.第三章？業(yè)務范圍第二十八條？財務公司可以經營以下局部或者全部業(yè)務：一對成員單位辦理財務和融資參謀、信用鑒證及相關的咨詢、代理業(yè)務；二協助成員單位實現交易款項的收付；三經批準的保險代理業(yè)務；四對成員單位提供擔保；五辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；六對成員單位辦理票據承兌與貼現；七辦理成員單位之間的內部轉賬結算及相應的結算、清算方案設計；八吸收成員單位的存款；九對成員單位辦理貸款及融資租賃；十從事同業(yè)拆借；十一中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會批準的其他業(yè)務.第二十九條？符合條件的財務公司,可以向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會申

16、請從 事以下業(yè)務：一經批準發(fā)行財務公司債券；二承銷成員單位的企業(yè)債券；三對金融機構的股權投資；四有價證券投資；五成員單位產品的消費信貸、買方信貸及融資租賃.第三十條？財務公司從事本方法第二十九條所列業(yè)務,必須嚴格遵守國家的有 關規(guī)定和中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會審慎監(jiān)管的有關要求,并應當具備以下條 件：一財務公司設立1年以上,且經營狀況良好；二注冊資本金不低于3億元人民幣,從事成員單位產品消費信貸、買方信貸及融資租賃業(yè)務的,注冊資本金不低于 5億元人民幣；三經股東大會同意并經董事會授權；四具有比擬完善的投資決策機制、風險限制制度、操作規(guī)程以及相應的管理信息系統(tǒng)；五具有相應的合格的專業(yè)人員；六中國銀

17、行業(yè)監(jiān)督治理委員會規(guī)定的其他條件.第三十一條？財務公司不得從事離岸業(yè)務,除本方法第二十八條第二款業(yè)務外 不得從事任何形式的資金跨境業(yè)務.第三十二條？財務公司的業(yè)務范圍經中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會批準后,應當 在財務公司章程中載明.財務公司不得辦理實業(yè)投資、貿易等非金融業(yè)務.財務公司在經批準的業(yè)務范圍內細分業(yè)務品種,應當報中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委 會備案,但不涉及債權或者債務的中間業(yè)務除外.第三十三條？財務公司分公司的業(yè)務范圍,由財務公司在其業(yè)務范圍內根據審 慎經營的原那么進行授權,報中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會備案.財務公司分公司 不得辦理擔保、同業(yè)拆借及本方法第二十九條規(guī)定的業(yè)務.第四章？監(jiān)督治理與風

18、險限制第三十四條？財務公司經營業(yè)務,應當遵守以下資產負債比例的要求：一資本充足率不得低于10%二拆入資金余額不得高于資本總額；三擔保余額不得高于資本總額；四短期證券投資與資本總額的比例不得高于40%五長期投資與資本總額的比例不得高于 30%六自有固定資產與資本總額的比例不得高于20%中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會根據財務公司業(yè)務開展或者審慎監(jiān)管的需要,可以對上述比例進行調整.第三十五條？財務公司應當根據審慎經營的原那么,制定本公司的各項業(yè)務規(guī)那么和程序,建立、健全本公司的內部限制制度.第三十六條？財務公司應當分別設立對董事會負責的風險治理、業(yè)務稽核部門, 制訂對各項業(yè)務的風險限制和業(yè)務稽核制度,每年

19、定期向董事會報告工作,并 向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會報告.第三十七條？財務公司董事會應當每年委托具有資格的中介機構對公司上一年度的經營活動進行審計,并于每年的4月15日前將經董事長簽名確認的年度審 計報告報送中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會.第三十八條？財務公司應當依照國家有關規(guī)定,建立、健全本公司的財務、會計制度.財務公司應當遵循審慎的會計原那么,真實記錄并全面反映其業(yè)務活動和財務狀況.第三十九條？財務公司應當按規(guī)定向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會報送資產負債 表、損益表、現金流量表、非現場監(jiān)管指標考核表及中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員 會要求報送的其他報表,并于每一會計年度終了后的 1個月內報送上一年度財 務報

20、表和資料.財務公司的法定代表人應當對經其簽署報送的上述報表的真實性承當責任.第四十條？財務公司應當每年的4月底前向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會報送其 所屬企業(yè)集團的成員單位名錄,并提供其所屬企業(yè)集團上年度的業(yè)務經營狀況 及有關數據.財務公司對新成員單位開展業(yè)務前,應當向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會及時備 案,并提供該成員單位的有關資料；與財務公司有業(yè)務往來的成員單位由于產 權變化脫離企業(yè)集團的,財務公司應當及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會備案, 存有遺留業(yè)務的,應當同時提交遺留業(yè)務的處理方案.第四十一條？中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會有權隨時要求財務公司報送有關業(yè)務 和財務狀況的報告和資料.第四十二條？財務公

21、司發(fā)生擠提存款、到期債務不能支付、大額貸款逾期或擔 保墊款、電腦系統(tǒng)嚴重故障、被搶劫或詐騙、董事或高級治理人員涉及嚴重違紀、刑事案件等重大事項時,應當立即采取應急舉措并及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督 治理委員會報告.企業(yè)集團及其成員單位發(fā)生可能影響財務公司正常經營的重大機構變動、股權交易或者經營風險等事項時,財務公司應當及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會 報告.第四十三條？財務公司應當按中國人民銀行的規(guī)定繳存存款準備金,并按有關 規(guī)定提取損失準備,核銷損失.第四十四條？財務公司應當遵守中國人民銀行有關利率治理的規(guī)定；經營外匯業(yè)務的,應當遵守國家外匯治理的有關規(guī)定.第四十五條？中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會根據審慎

22、監(jiān)管的要求,有權依照有關程序和規(guī)定采取以下舉措對財務公司進行現場檢查：一進入財務公司進行檢查；二詢問財務公司的工作人員,要求其對有關檢查事項作出說明；三查閱、復制財務公司與檢查事項有關的文件、資料,對可能被轉移、藏 匿或者毀損的文件、資料予以封存；四檢查財務公司電子計算機業(yè)務治理數據系統(tǒng).第四十六條？財務公司對單一股東發(fā)放貸款余額超過財務公司注冊資本金50%或者該股東對財務公司出資額的,應當及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會報告.第四十七條？財務公司的股東對財務公司的負債逾期 1年以上未歸還的,中國 銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會可以責成財務公司股東會轉讓該股東出資及其他權益, 用于歸還其對財務公司的負債.

23、第四十八條？中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會根據履行責任的需要和日常監(jiān)管中發(fā) 現的問題,可以與財務公司的董事、高級治理人員進行監(jiān)督治理談話,要求其 就財務公司的業(yè)務活動和風險治理等重大事項作出說明.第四十九條？財務公司的董事、高級治理人員應當具有財務公司資金集中治理 經驗.董事、高級治理人員在任職前應當按規(guī)定報中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會進行任 職資格審查,未經任職資格審查或者經審查不具備任職資格的,不得擔任財務 公司的董事、高級治理人員.具體任職資格治理方法另行規(guī)定.財務公司的董事、高級治理人員離任,應當由母公司依照有關規(guī)定進行離任審 計,并將離任審計報告報中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會.第五十條？財務公司違

24、反審慎經營原那么的,中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會應當依 照程序責令其限期改正；逾期未改正的,或者其行為嚴重危及該財務公司的穩(wěn) 健運行、損害存款人和其他客戶合法權益的,中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會可以 依照有關程序,采取以下舉措：一責令暫停局部業(yè)務,停止批準開辦新業(yè)務；二限制分配紅利和其他收入；三限制資產轉讓；四責令控股股東轉讓股權或者限制有關股東的權利；五責令調整董事、高級治理人員或者限制其權利；六停止批準增設分公司.第五十一條？財務公司可成立行業(yè)性自律組織.中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會對 財務公司行業(yè)性自律組織進行業(yè)務指導.第五章？整頓、接管及終止第五十二條？財務公司出現以下情形之一的,中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會可以責令其進行整頓：一出現嚴重支付危機；二當年虧損超過注冊資本金的30喊者連續(xù)3年虧損超過注冊資本金的10%三嚴重違反國家法律、行政法規(guī)或者有關規(guī)章.整頓時間最長不超過1年.第五十三條？財務公司整頓期間,應當暫停經營局部或者全部業(yè)務.第五十四條？財務公司經過整頓,符合以下條件的,可恢復正常營業(yè)：一已恢復支付水平；二虧損得到彌補；三違法違規(guī)行為得到糾正.第五十五條？財務公司已經或者可能發(fā)生支付危機,嚴重影響債權人利益和金 融秩序的穩(wěn)定時,中國銀