某集團(tuán)KPI關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)

1、某集團(tuán)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（）手冊一、 目的：1 為更準(zhǔn)確的把握關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)在本企業(yè)使用時(shí)的特殊意義。2 為了清晰的表明本企業(yè)選取指標(biāo)的目的，指向戰(zhàn)略的程度。3 為了使在使用時(shí)能有統(tǒng)一的解釋和說明。4 為了便于不同業(yè)務(wù)單元考核時(shí)選取指標(biāo)的直接和便利。二、 代碼說明：指標(biāo)名稱說明：指標(biāo)類別名稱指標(biāo)編號指標(biāo)類別名稱指標(biāo)編號財(cái)務(wù)類指標(biāo)F營運(yùn)類指標(biāo)P客戶類指標(biāo)C學(xué)習(xí)與成長類指標(biāo)L數(shù)據(jù)來源一欄中符號與部門的對應(yīng)說明：數(shù)據(jù)來源數(shù)據(jù)編號數(shù)據(jù)來源數(shù)據(jù)編號數(shù)據(jù)來源數(shù)據(jù)編號三、 內(nèi)容：財(cái)務(wù)類指標(biāo)：指標(biāo)名稱計(jì)劃費(fèi)用支出率指標(biāo)屬性組織效率指標(biāo)編號01數(shù)據(jù)來源指標(biāo)詮釋設(shè)立此目標(biāo)是為了合理配置企業(yè)的現(xiàn)金流降低財(cái)務(wù)費(fèi)用提高企業(yè)的計(jì)

2、劃能力。指標(biāo)目的設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)是為了強(qiáng)化資金計(jì)劃管理，把管理費(fèi)用控制在適度的區(qū)域。指標(biāo)測度實(shí)際費(fèi)用/目標(biāo)計(jì)劃費(fèi)用測度時(shí)間月度測度備注此項(xiàng)指標(biāo)使用于各系統(tǒng)、各部門。指標(biāo)名稱人均成本貢獻(xiàn)率指標(biāo)屬性組織效率指標(biāo)編號B02數(shù)據(jù)來源指標(biāo)詮釋反映了基于組織目標(biāo)的最大費(fèi)用支付能力，反映了組織以最低的代價(jià)取得最大的效益。指標(biāo)目的設(shè)立此目標(biāo)是為了將成本費(fèi)用控制在適度的范圍內(nèi)，以支持業(yè)務(wù)的實(shí)現(xiàn)。指標(biāo)測度采購支出/部門費(fèi)用/人；營銷費(fèi)用/部門費(fèi)用/人；支出費(fèi)用（維修維護(hù)費(fèi)、軟件開發(fā)費(fèi)用、硬件設(shè)備費(fèi)）/部門費(fèi)用/人；測度時(shí)間季度或半年備注指標(biāo)名稱存貨周轉(zhuǎn)率(次)指標(biāo)屬性控制能力指標(biāo)編號01數(shù)據(jù)來源指標(biāo)詮釋反映了企業(yè)存貨

3、的流動(dòng)性及合理性，深刻的揭示了企業(yè)對市場的預(yù)測能力、采購能力、營銷能力、運(yùn)營管理等各種能力的協(xié)同性。指標(biāo)目的設(shè)立此目標(biāo)是為了降低庫存、增加商品的銷售量，向市場提供暢銷對路產(chǎn)品和最新產(chǎn)品。指標(biāo)測度銷售成本/平均存貨成本測度時(shí)間季度或半年測度備注指標(biāo)名稱采購成本的下降率 指標(biāo)屬性控制能力指標(biāo)編號C02數(shù)據(jù)來源指標(biāo)詮釋反映了企業(yè)供應(yīng)商管理的水平，最終體現(xiàn)為企業(yè)對成本的控制能力。指標(biāo)目的設(shè)立此目標(biāo)是為了評估采購的效率，采購方式的科學(xué)性。指標(biāo)測度(采購成本基準(zhǔn)值-當(dāng)期采購成本)/采購成本基準(zhǔn)值測度時(shí)間月度或季度測度備注采購成本基準(zhǔn)值為一定時(shí)間內(nèi)的采購成本平均值指標(biāo)名稱單位建筑面積物業(yè)支出費(fèi)指標(biāo)屬性組織效

4、率指標(biāo)編號01數(shù)據(jù)來源指標(biāo)詮釋反映企業(yè)運(yùn)營的成本水平，實(shí)際上是市場執(zhí)行的效率和利潤的體現(xiàn)。指標(biāo)目的設(shè)立此目標(biāo)是為了改善物業(yè)的管理水平，加強(qiáng)各市場運(yùn)營中最大的成本和費(fèi)用支出的控制。指標(biāo)測度(物業(yè)人員薪酬總額+維修費(fèi)用+辦公費(fèi)用+電費(fèi)+水費(fèi)+經(jīng)營費(fèi)用+采暖費(fèi))/建筑面積測度時(shí)間月度或季度測度備注指標(biāo)名稱費(fèi)用利潤率指標(biāo)屬性組織效率指標(biāo)編號01數(shù)據(jù)來源指標(biāo)詮釋此項(xiàng)指標(biāo)直接反映出企業(yè)為獲得利潤而付出的代價(jià)，它即反應(yīng)企業(yè)的收益能力，又反應(yīng)企業(yè)的管理、經(jīng)營效率。指標(biāo)目的設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)是為了通過適度控制與約束費(fèi)用，來改善和促進(jìn)組織及組織成員提升組織產(chǎn)出。指標(biāo)測度利潤總額/成本費(fèi)用總額測度時(shí)間季度測度備注此項(xiàng)指標(biāo)

5、可轉(zhuǎn)化為系統(tǒng)和部門的效率指標(biāo)，成本費(fèi)用包括；銷售成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。指標(biāo)名稱關(guān)鍵商品的周轉(zhuǎn)次數(shù)指標(biāo)屬性經(jīng)營能力指標(biāo)編號G01數(shù)據(jù)來源指標(biāo)詮釋反映了企業(yè)的預(yù)貨能力，采購速度，渠道建設(shè)能力，倉儲管理及運(yùn)營管理的協(xié)同性，最終體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營效益的提高。指標(biāo)目的設(shè)立此目標(biāo)是為了增加商品的周轉(zhuǎn)次數(shù)，降低庫存量和資金占用額度。指標(biāo)測度關(guān)鍵商品指考核期內(nèi)采購金額占總資金(20%)的商品(銷量占20%)測度時(shí)間月度或季度測度備注指標(biāo)名稱利潤總額指標(biāo)屬性獲利能力指標(biāo)編號01數(shù)據(jù)來源指標(biāo)詮釋反映企業(yè)的總體利潤水平。指標(biāo)目的設(shè)立此指標(biāo)的目的是增加企業(yè)的利潤總額。指標(biāo)測度測度時(shí)間年度測度備注指標(biāo)名稱流

6、動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)屬性財(cái)務(wù)能力指標(biāo)編號02數(shù)據(jù)來源指標(biāo)詮釋是評價(jià)企業(yè)資產(chǎn)利用效率的重要指標(biāo)，指標(biāo)目的設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)是為了通過改善此項(xiàng)指標(biāo)的良性程度，以銷售收入的增幅高于流動(dòng)資產(chǎn)的增幅作為保證，加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部管理，提高流動(dòng)資產(chǎn)的綜合使用效率。指標(biāo)測度銷售收入（凈額）/平均流動(dòng)資產(chǎn)總額測度時(shí)間季度測度備注指標(biāo)名稱平均帳期指標(biāo)屬性財(cái)務(wù)能力指標(biāo)編號01數(shù)據(jù)來源指標(biāo)詮釋反映了供應(yīng)商對企業(yè)的認(rèn)可程度，最終體現(xiàn)為企業(yè)誠信的形象。指標(biāo)目的設(shè)立此目標(biāo)是為了完善供應(yīng)商渠道建設(shè)，降低資金占用率。指標(biāo)測度每筆累計(jì)付款時(shí)間/筆數(shù)合計(jì)測度時(shí)間季度或半年測度備注指標(biāo)名稱平均稅賦降低率指標(biāo)屬性財(cái)務(wù)能力指標(biāo)編號02數(shù)據(jù)來源指標(biāo)詮釋

7、反映企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃、策略、執(zhí)行等方面的能力，揭示了財(cái)務(wù)部門重要的統(tǒng)籌業(yè)務(wù)能力。指標(biāo)目的設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)是為了促進(jìn)財(cái)務(wù)部門對法律法規(guī)的熟知與運(yùn)用程度，對策略和政策的執(zhí)行力，使財(cái)務(wù)的技能不斷提升。指標(biāo)測度（同期稅賦-當(dāng)期稅賦） /同期稅賦 (可比同口徑)測度時(shí)間年度測度備注指標(biāo)名稱人均可控費(fèi)用指標(biāo)屬性控制能力指標(biāo)編號01數(shù)據(jù)來源、指標(biāo)詮釋反映企業(yè)行政管理行為的效率，深層次上反映了各級管理人員的責(zé)任意識。指標(biāo)目的設(shè)立此指標(biāo)的目的是為了評價(jià)各級管理人員對成本和費(fèi)用的控制能力，促進(jìn)組織效率的提升。指標(biāo)測度(辦公費(fèi)+電話費(fèi)+交通費(fèi))/人測度時(shí)間月度或季度測度備注指標(biāo)名稱銷售增長率指標(biāo)屬性市場能力指標(biāo)編號01數(shù)據(jù)

8、來源指標(biāo)詮釋反映企業(yè)經(jīng)營能力的成長空間，銷售收入的增長狀況反應(yīng)出企業(yè)的市場表現(xiàn)、服務(wù)(產(chǎn)品)的市場親和力度、以及市場營銷策略的優(yōu)劣。同時(shí)表明企業(yè)的市場份額。指標(biāo)目的設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)是為了牽引企業(yè)關(guān)注市場的成長，明晰銷售收入的實(shí)現(xiàn)是企業(yè)的利潤源泉。指標(biāo)測度（當(dāng)期銷售收入-上期銷售收入）/上期銷售收入測度時(shí)間月度或季度測度一次備注指標(biāo)名稱銷售費(fèi)用率指標(biāo)屬性組織效率指標(biāo)編號02數(shù)據(jù)來源指標(biāo)詮釋反映企業(yè)組織和市場執(zhí)行的效率，實(shí)際上是企業(yè)在市場銷售過程中投入和產(chǎn)出的效益關(guān)系。指標(biāo)目的設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)是為了不斷提高市場銷售行為的效率，更深層次的要求是促進(jìn)市場營銷策略的有效性和促進(jìn)組織創(chuàng)新。指標(biāo)測度銷售費(fèi)用/銷售收

9、入測度時(shí)間每月測度一次備注指標(biāo)名稱營銷費(fèi)用貢獻(xiàn)率指標(biāo)屬性營銷效率指標(biāo)編號03數(shù)據(jù)來源指標(biāo)詮釋反映市場營銷執(zhí)行的效率，實(shí)際上是企業(yè)在營銷投入和產(chǎn)出的效益關(guān)系及營銷投入的側(cè)重。指標(biāo)目的設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)是為了不斷提高廣告活動(dòng)策劃行為的效率， 更深的層次上是促進(jìn)企業(yè)營銷策略的有效性和促進(jìn)組織創(chuàng)新。指標(biāo)測度營銷費(fèi)用/銷售收入測度時(shí)間月度或季度測度備注營銷費(fèi)用包括：媒體廣告、印刷品、宣傳品、獎(jiǎng)品、銷售折讓、活動(dòng)等項(xiàng)費(fèi)用指標(biāo)名稱銷售收入指標(biāo)屬性市場能力指標(biāo)編號04數(shù)據(jù)來源指標(biāo)詮釋反映企業(yè)總體的經(jīng)營能力指標(biāo)目的設(shè)立此指標(biāo)的目的強(qiáng)調(diào)企業(yè)成員的創(chuàng)收能力。指標(biāo)測度總收入-顧客退款-減價(jià)-折扣-其它賠償款測度時(shí)間月度或季

10、度測量指標(biāo)測度備注銷售收入指總收入減去顧客退款、減價(jià)、折扣及其它賠償款。指標(biāo)名稱銷售收入計(jì)劃完成率指標(biāo)屬性組織能力指標(biāo)編號05數(shù)據(jù)來源指標(biāo)詮釋反映一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)目標(biāo)被執(zhí)行的能力，深層次上表現(xiàn)出企業(yè)營運(yùn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完整性，對市場的預(yù)測能力。指標(biāo)目的設(shè)立此指標(biāo)的目的是為了強(qiáng)化各級管理人員的計(jì)劃性、預(yù)測性，加強(qiáng)企業(yè)的目標(biāo)管理。指標(biāo)測度累計(jì)銷售收入/當(dāng)期銷售收入計(jì)劃測度時(shí)間月度或季度測度備注未完成工式為1-累計(jì)(實(shí)際銷售收入-當(dāng)期銷售收入計(jì)劃)/當(dāng)期銷售收入計(jì)劃指標(biāo)名稱系統(tǒng)人均毛利增長率指標(biāo)屬性組織效率指標(biāo)編號X06數(shù)據(jù)來源指標(biāo)詮釋反應(yīng)系統(tǒng)組織的效率，同時(shí)也反應(yīng)組織成員的行為效率，反應(yīng)人力資源與組織效益

11、的關(guān)系。指標(biāo)目的設(shè)立此指標(biāo)的根本目的是強(qiáng)調(diào)組織成員的價(jià)值貢獻(xiàn)，通過組織成員的、素質(zhì)提升和效率提升來提高組織產(chǎn)出。指標(biāo)測度（當(dāng)期系統(tǒng)銷售毛利/系統(tǒng)人員總額基準(zhǔn)）/基準(zhǔn)測度時(shí)間每季度測度備注此指標(biāo)適用于銷售族指標(biāo)名稱應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)屬性財(cái)務(wù)能力指標(biāo)編號01數(shù)據(jù)來源指標(biāo)詮釋反映了企業(yè)真正實(shí)現(xiàn)銷售、實(shí)現(xiàn)價(jià)值的程度，它深刻的揭示企業(yè)的經(jīng)營管理能力和管理效率。指標(biāo)目的設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)是為了牽引企業(yè)在關(guān)注企業(yè)擴(kuò)張成長的同時(shí)，要注重企業(yè)成長的質(zhì)量，關(guān)注價(jià)值真正意義上的實(shí)現(xiàn)，關(guān)注資本周轉(zhuǎn)的意義。指標(biāo)測度銷售收入凈額/平均應(yīng)收帳款余額測度時(shí)間季度測度備注指標(biāo)名稱資金周轉(zhuǎn)次數(shù)指標(biāo)屬性獲利能力指標(biāo)編號01數(shù)據(jù)來源指標(biāo)詮

12、釋反映企業(yè)資金利用的效率，深刻地揭示了企業(yè)經(jīng)營管理能力。指標(biāo)目的設(shè)立此目標(biāo)的目的是為了提高企業(yè)資金的利用率，增加獲利能力，減少資金占用水平。指標(biāo)測度銷售收入/資金占用額測度時(shí)間季度或半年測度備注客戶類指標(biāo)：指標(biāo)名稱單位供應(yīng)商采購金額增長率指標(biāo)屬性渠道能力指標(biāo)編號01數(shù)據(jù)來源指標(biāo)詮釋反映了企業(yè)所經(jīng)銷商品結(jié)構(gòu)的合理性，建立良好的供應(yīng)商資源，最終提高企業(yè)的獲利能力。指標(biāo)目的設(shè)立此目標(biāo)是為了確定合理的供應(yīng)商結(jié)構(gòu)，提高采購效率，降低采購成本。指標(biāo)測度(當(dāng)期采購總金額/當(dāng)期供應(yīng)商數(shù)量-上期采購總金額/上期供應(yīng)商數(shù)量)/上期采購總金額/上期供應(yīng)商數(shù)量測度時(shí)間月度或季度測度備注指標(biāo)名稱供應(yīng)商滿意度指標(biāo)屬性組織效率指標(biāo)編號01數(shù)據(jù)來源指標(biāo)詮釋反映了企業(yè)在商業(yè)活動(dòng)中的信譽(yù)。指標(biāo)目的設(shè)立此目標(biāo)是為了建