用友T典型業(yè)務處理培訓資料

1、第一章 系統(tǒng)管理一、會計期間的設置問題：會計期間不是自然的會計月（每月1號到每月的31），而是每月的月中到下個月的月中。例如設置每月的25號到下一月的25號為一個會計期間。在建立賬套的過程中應該如何設置？步驟：1、以admin進入系統(tǒng)管理，點擊【賬套】建立，彈出創(chuàng)建賬套的界面，如圖1-1所示。 圖1-1 創(chuàng)建賬套2、點擊“會計期間設置”，進入“會計日歷建賬”界面，雙擊啟用月份對應的結束日期，在會計日歷中修改為號即可。如圖1-3所示。 圖1-2 修改會計日期注意：如果建立賬套過程已經完成，要修改會計期間，則以賬套主管身份登錄系統(tǒng)管理，點擊賬套下的“修改”，在賬套信息界面點擊啟用會計期后的“會計期

2、間設置”，進入后，在啟用月份的結束日期雙擊修改為25號即可。二、會計年度的設置問題：會計年度不是自然的會計年度（），而是某年的年中到下年的年中。例如設置每年的4月到下一年的3月為一個會計年度。在建立賬套的過程中應該如何設置？步驟：1、以admin進入系統(tǒng)管理，點擊【賬套】建立，彈出創(chuàng)建賬套的界面，參照圖1-1所示。 2、點擊“會計期間設置”，進入“會計日歷建賬”界面，把月度該為1。雙擊01期間對應的“起始日期”（現在默認的是2007-01-01），在彈出的日歷中，修改為2007年4月1號。則這個會計年度為2007-04-012008-03-31。如圖1-3所示。 圖1-3 修改會計年度注意：這

3、樣設置，表示4月份是第一個會計月，如像圖1-1所示，建賬時，啟用會計期設置為5月，則表示從第5個會計期間開始啟用，則啟用各個模塊的日期為2007-08-01之后，并且也要以這個日期之后的日期登錄操作系統(tǒng)。比如以2007-05-01啟用總賬模塊，則會提示第二章 總賬系統(tǒng) 一、科目設置（一）、已經使用的科目增加明細科目 在軟件操作過程中，經常會遇到對已經使用的科目，要求增加其明細科目的問題?？颇恳呀浭褂?，有兩種情形：1、該科目沒有期初余額或本期發(fā)生數，但在月末轉賬定義中使用。2、該科目已經有期初余額或本期發(fā)生數。下面分別就這兩種情形的處理方法，做一介紹。情形1：該科目沒有期初余額或本期發(fā)生數，但在

4、月末轉賬定義中使用。例如：已經設置過“期間損益結轉”后，再增加損益類科目，如：主營業(yè)務收入的明細科目就會提示：針對上述提示，處理方法為：第一步：在這個提示界面，點擊“否”；第二步：進入期間損益結轉設置界面，刪除“本年利潤”科目，點擊【確定】按鈕。第三步：增加相應的明細科目后，重新進行期間損益結轉設置。情形2：該科目已經有期初余額或本期發(fā)生數。系統(tǒng)會把一級科目的數據和屬性全部轉移到增加的第一個明細科目中。例子：損益類科目“補貼收入”已經本期貸方發(fā)生10元錢，并且已經進行期間損益結轉設置?，F在增加其明細科目“補貼收入稅費返還”。步驟：（1）在會計科目檔案中，點擊“增加”按鈕，增加明細科目，系統(tǒng)如下

5、提示：（2）點擊“是”，再點擊新增科目界面上的“下一步”，提示：（3）點擊“是”，即可完成該操作。a憑證上科目會自動替換，如圖2-1所示； 圖2-1 憑證上的科目自動替換b其數據會自動轉移到第一個明細科目上，如圖2-2所示。圖2-2 科目數據自動轉移到新增明細科目上 c期間損益結轉定義中已經修改為補貼收入稅費返還”，如圖2-3所示。 圖2-3 期間損益結轉設置中自動替換注意：(1)、對已經使用的科目新增明細科目時，要求必須退出其他模塊的操作，并且總賬模塊也不能有互斥操作。如果在軟件操作的過程中，新增明細科目時，最后提示：這時需要重新登錄，重復上述增加明細科目的操作步驟。 （2）、如果原來一級科

6、目下的10元是由兩個以上的內容組成，則還要作調整憑證。如原來的10元包含“稅費返還”6元，“其它”4元?，F在10元全部放在了“稅費返還”明細科目上，則要調出4元給“其它”。新增“其它”明細科目，調整憑證為借：補貼收入稅費返還 4貸：補貼收入其它 4（3）、對于第二個新增的損益類科目的明細科目，必須到“期間損益結轉設置”中，對該科目進行設置，才能在期間損益結轉的時候，結轉這個科目的數據。如注意事項（2）中新增的“補貼收入-其它”。如圖2-4所示。 圖2-4 新增的明細科目沒有進行期間損益結轉設置在“520302 其它”后對應的“損益科目編碼”處錄入“3一三1”，點擊【確定】按鈕。（注：在新企業(yè)會

7、計科目制度下，“本年利潤”的科目編碼是3一三1，所以這里錄入3一三1；如果在建賬的時候，選擇的是別的行業(yè)性質，則要錄入該行業(yè)性質下“本年利潤”的科目編碼。）（二）、已經使用的科目設置輔助核算當一個科目已經錄入期初余額和本期發(fā)生額后，由于精細核算的需求，要啟用輔助核算。如何設置？例子：“其它應收款”科目期初余額100元，本期借方發(fā)生200元，憑證已經記賬。因為該企業(yè)“其它應收款”主要是核算員工預借差旅費和歸還差旅費。公司老板就想知道，哪個員工有多少差旅費沒有歸還。那么，這時就要把“其它應收款”科目設置為“個人往來”的。如何設置？步驟：（1）、反記賬，取消憑證審核和出納簽字；（2）、進入總賬期初余

8、額中，把“其它應收款”的期初數100清空；（3）、在會計科目中，把“其它應收款”設置為個人往來輔助核算（會提示：“此科目已使用，修改輔助核算可能會造成數據錯誤！是否繼續(xù)？”，點擊“確定”按鈕）；（4）、在期初余額界面，“其它應收款”科目顯示為藍色， 雙擊“其它應收款”的期初數，彈出個人往來期初錄入界面。假定期初100元，分別應收員工張三40元，李四60元。則“其它應收款”的期初余額錄入如圖2-5所示。在“個人往來期初”錄入界面，點擊“退出”按鈕，則期初余額錄入界面“其它應收款”顯示為100元。 圖2-5 錄入“其它應收款”的期初余額 （5）、在填制憑證中，找到有“其它應收款”科目的憑證，選中“

9、其它應收款”分錄，雙擊憑證右下角的，錄入輔助信息。如圖2-6所示。 圖2-6 修改憑證的上輔助信息 （6）、重新對憑證審核、出納簽字，記賬。 注意：這個過程中容易產生的誤操作： 上述的操作步驟，看似簡單，但一旦操作不當，容易造成數據數據（對賬不平）。下面就把這個誤操作給大家展示出來，在以后的操作過程中應避免。 不正確的步驟：（1）、反記賬，取消憑證審核和出納簽字； （2）、在會計科目中，把“其它應收款”設置為個人往來輔助核算； （3）、在期初余額界面，“其它應收款”科目顯示為藍色，表示輔助核算的科目，輔助核算的科目是不能直接修改期初余額的，所以“其它應收款”的期初余額100元無法刪除。 （4）

10、、雙擊“其它應收款”的期初數，彈出個人往來期初錄入界面，錄入張三40元；李四60元。 （5）、退出個人往來期初錄入界面，則“其它應收款”期初余額為200元。但明細記錄中顯示的是100元，這樣就造成了“總賬和個人往來輔助賬對賬不平”。如圖2-7所示： 引申：年度結轉后，總賬期初余額也會出現總賬和輔助明細賬對賬不平的情況，可以參照上述的修改方法。 例子：年度結轉后，總賬和客戶往來明細賬對賬不平是。錯誤報告中顯示：應收賬款科目總賬250元，明細賬200元。試算平衡，說明總賬數據是正確的。很可能在年度結轉過程中少結轉了一行明細記錄。 修改步驟：（1）到會計科目中，把“應收賬款”的客戶往來輔助核算取消；

11、 （2）到總賬期初余額界面，這時“應收賬款”的期初數是可以修改的。修改為與明細記錄合計一致（不管明細記錄合計是否正確）。本例中修改為200元。 （3）再到會計科目中，把“應收賬款”科目設置為客戶往來輔助核算； （4）再到總賬期初余額中，雙擊“應收賬款”得期初數，參照上年末應收賬款的客戶往來明細記錄，在這里補加記錄，或者修改記錄金額。使“應收賬款”科目期初余額為250元。（還要保證試算平衡）。 注意：如果開始試算不平衡，明細記錄合計數正確，總賬數不正確。則修改步驟操作到第（3）步即可。二、憑證處理（一）、利息收入的憑證處理在手工核算下，當收到銀行存款利息收入時，一般是借記銀行存款，貸記財務費用利

12、息收入。如果在軟件中也這么處理，如：借：銀行存款60 貸：利息費用利息收入60因為“財務費用”的科目性質是“支出”，即借方科目，則在期間損益結轉時，軟件默認是從貸方轉出。其間損益結轉的憑證如下： 借：本年利潤-60 貸：財務費用利息收入-60這樣，查詢 “財務費用利息收入”科目的明細賬，本月發(fā)生合計數為0；查詢余額表的時候，就查不出這個科目的發(fā)生數。容易讓會計產生誤解。 另一方面，編制損益表的時候，因為損益表模板的公式 “財務費用”的本月數是取“財務費用”科目的借方發(fā)生數。在這種情況下，編制的損益表上“財務費用”的數據就取不到該利息收入的數據。導致損益表上利潤總額不正確，從而導致損益表和資產負

13、債表上之間的勾對關系無法滿足。 綜合以上原因，建議財務費用的發(fā)生數都放在借方核算，利息收入作為借方的紅字處理。在軟件中填制憑證如下： 借：銀行存款 60 借：財務費用利息收入 -60引申：這個原理可以引申到損益類科目的其他科目，收入類科目發(fā)生放在憑證貸方，費用類科目放在憑證借方。（二）、外部憑證刪除后，又重新生成，如何在總賬中保留原來的憑證號？業(yè)務描述：本月共有一五張憑證（最后一張憑證日期為），其中第12張憑證（憑證日期為）是由固定資產模塊生成傳遞過來的（假定是新增固定資產業(yè)務）。本月憑證已經審核、記賬?，F在發(fā)現新增的固定資產卡片有問題，需要修改。修改卡片必須要刪除對應的憑證?？ㄆ薷暮?，還要

14、重新生成憑證，要求重新生成的憑證保留原來的憑證號和憑證日期。操作步驟：1、 在總賬模塊取消憑證記賬，取消憑證審核；2、 到固定資產模塊-處理-憑證查詢-選中憑證號為2的記錄，點擊【刪除】按鈕；確定刪除該記錄。如圖2-8所示。 圖2-8 刪除該憑證3、 該憑證在總賬中打上“作廢”的標志。在“填制憑證”界面，點擊【制單】菜單下的【整理憑證】，選擇期間：5月份；選擇需整理的憑證，點擊“確定”，系統(tǒng)提示：這時一定要選擇“否”，才能把這個憑證號空出來；否則的話，之后憑證的憑證號會依次提前；4、 在總賬業(yè)務范圍設置中，取消“序時控制”，憑證編號選擇“手工編號”。如圖2-9所示。 圖2-9 總賬選項設置5、

15、 在固定資產模塊，修改卡片，然后到“批量制單”中，重新生成憑證，輸入憑證摘要，選擇憑證類別。錄入憑證號12，修改憑證日期。如圖2-10所示。 圖2-10 重新生成的憑證6、 憑證保存后，重新審核、記賬。同時把總賬的選項設置為與原來一致。注意：1、 外部憑證只能在生成該憑證的模塊刪除；刪除后，總賬中該憑證會打上“作廢”的標志。2、 本例是以固定資產模塊的憑證修改來說明問題。該問題的操作步驟同樣適用于工資、核算模塊生成的憑證的修改。3、 關于憑證整理，需要理解如下幾個問題：a、 整理憑證的時候，當系統(tǒng)提示“是否整理憑證斷號”，選擇“是”的話，之后的憑證號為依次提前。作廢憑證：1 2 3 4 5 整

16、理憑證：1 2 3 4b、 選擇“否”的話， 會空出一個憑證號作廢憑證：1 2 3 4 5整理憑證：1 3 4 5c、 如果作廢之后的憑證已經記賬，則整理憑證的時候，會提示： 因為，整理憑證默認是把憑證號重新調整。作廢憑證之后的憑證已經記賬后，就不允許修改。這時，無論點擊“是”，還是點擊“否”，都不能把這張作廢的憑證整理掉。需要取消憑證記賬后，重新整理憑證。只能對最大記賬憑證號之后的作廢憑證進行整理。三、月末轉賬（一）、自定義轉賬自定義轉賬企業(yè)是用戶根據自己企業(yè)的情況，對于經常要發(fā)生的轉賬業(yè)務，自定義憑證的樣式樣式和科目的取數公式，然后每月根據自定義的轉賬設置直接生成相應的憑證。下面舉兩個例子

17、來說明自定義轉賬的用法。例一：把制造費用轉到生產成本業(yè)務描述：假定制造費用下有兩個明細科目，水電費和折舊費。這兩個科目的本月發(fā)生數月末要轉到生產成本輔助生產成本科目中。 操作步驟： 1：期末轉賬定義自定義轉賬，彈出“自動轉賬設置”對話框。點擊“增加”按鈕，錄入轉賬序號和轉賬說明。即憑證摘要，可以參照常用摘要2：點擊“確定”按鈕，彈出定義轉賬憑證樣式窗口，按照填制憑證的習慣，先錄入借方分錄。科目“410102 生產成本輔助生產成本”；方向“借”（這里的“方向”指的是在新的憑證中的方向）；金額公式本例中由于410102科目的取數是取得對方科目（410501 和410502兩個科目）的合計數，所以就

18、可以用JG()函數（取對方科目計算結果函數）。3：點擊“增行”按鈕，繼續(xù)輸入分錄，輸入相關科目編碼、方向、取數公式。 由于410501和410502科目發(fā)生時一般放在借方核算，所以轉出的時候要從貸方轉出，且取數公式為科目的借方發(fā)生數。 注意：1、如果在日常業(yè)務處理過程中，出現了制造費用的貸方發(fā)生數，則在進行自定義轉賬設置時，上述設置應修改為：2、在自定義轉賬中，不要求轉出科目和轉入科目的輔助核算一致。（即允許有的科目設置輔助核算，有的科目可以不設置輔助核算，并且即使都設置了輔助核算，也可以采用不同的輔助核算）；3、如果轉出科目設置了輔助核算，假定設置了項目輔助核算，如只轉出某一項目的金額，則在

19、定義分錄的時候，在項目輔助核算欄錄入某一項目，或者在公式定義中，錄入某一個項目，選擇“按默認值取數”，如圖2-11所示；如果要轉出所有該科目下所有項目的金額，則不用選擇具體的項目，在公式定義中選擇“按科目（輔助項）總數取數”。4、如果轉賬科目設置了輔助核算，并且要用結果函數（JG()）或者差額函數（CE()），則輔助項內容不允許為空。例二：月末按照比例計提城建稅業(yè)務描述：內資企業(yè)月末要根據應交增值稅、應交營業(yè)稅、應交消費稅的合計，一般按照7%的比例計提應交稅金應交城市維護建設稅。生成的憑證樣式為：借：主營業(yè)務稅金及附加（5402） 貸：應交稅金應交城市維護建設稅（217108） 設置如下圖所示

20、： 公式可以手工錄入，也可以使用公式向導。 注意：1、輸入完“FS(217101,月,貸)+FS(217103,月,貸)+FS(217104,月,貸)”，要把其用小括弧括起來，手工輸入，或者用公式向導中的“常數”函數輸入。 2、這里的7%必須寫成，不能寫成7%，否則會報出“金額公式不合法：詞法或語法錯誤?！?總結：這里僅舉兩個例子作為說明。實際業(yè)務中，還有其它業(yè)務也是可以通過先進行自定義轉賬設置，然后再生成轉賬憑證實現。要根據軟件提供的公式函數，對業(yè)務設置做到舉一反三。（二）、對應結轉對應結轉是把一個科目的期末余額對應結轉到另外的一個或多個科目中。例子：會計人員在日常核算中，把企業(yè)的全部折舊費

21、都歸入了“管理費用”下的“折舊費”明細科目中，這樣“管理費用折舊費”本期余額為100元，后來確認企業(yè)的折舊費應該在“制造費用”、“營業(yè)費用”、“管理費用”中按照5：2：3的比例分配。操作步驟：1：期末轉賬定義對應結轉，彈出“對應結轉設置”對話框。點擊“增加”按鈕，進行相應的設置。設置后如圖2-11所示。2、點擊“轉賬生成”，選擇“對應結轉”，“全選”全部的轉入科目。生成的憑證如圖2-12所示。注意：1、結轉系數合計不要求必須等于1；若同一憑證的結轉系數之和為1，則最后一筆結轉金額為轉出科目余額減當前憑證已轉出的余額。2、本功能只能結轉一個科目的期末余額。轉出科目在生成的轉賬憑證上，會在該科目的

22、科目性質相反的方向反映。如本例中，管理費用是個“支出”科目，即借方科目，在轉賬憑證上，從貸方轉出。如果“管理費用”科目在結轉前，是個貸方余額，則生成的轉賬憑證上，管理費用科目顯示貸方紅字。3、轉出科目和轉入科目的輔助核算必須一致（同時設置，或者同時不設置，如設置，必須設置一樣的輔助核算。）。4、如轉出科目和轉入科目都設置為“部門”輔助核算，則轉出輔助項只能一個部門，轉入輔助項可不相同（可以選擇不同的部門）。轉出輔助項與轉入輔助項也可不相同。轉出科目和轉入科目也可以輸入一級科目，但要求科目結構必須相同。 圖2-11 對應結轉設置 圖2-12 生成轉賬憑證5、轉出科目和轉入科目也可以輸入一級科目，

23、但要求科目結構必須一致（所謂科目結構一致：是說科目的下級級次必須一樣，并且每一級中的明細科目數應該一致。）。會自動完成對應明細科目的結轉。a：如果轉出科目和轉入科目的科目結構不一致，則在定義對應結轉的時候，轉出科目和轉入科目不能輸入一級科目。如下圖，“營業(yè)費用”和“管理費用”的科目結構不一致，則在定義的時候，如果使用一級科目，則會提示如圖2-一三所示。圖2-一三 科目結構不同的報錯 b：如果此時在會計科目中增加“營業(yè)費用”的明細科目“水電費”，但科目編碼是“550102”，則在定義“對應結轉的時候”，選擇一級科目，生成的轉賬憑證會把“550102”（營業(yè)費用-水電費）與“550202”（管理費

24、用-辦公費）對應。 假定“管理費用折舊費”余額為100元，“管理費用-辦公費”余額為60元，結轉系數為50%，則生成的憑證如圖2-14所示。圖2-14 對應結轉憑證6、對應結轉和自定義轉賬的區(qū)別比較項目輔助核算上科目選擇上自定義轉賬不要求一致必須選擇末級科目對應結賬要求必須一致可以選擇非末級科目（三）、銷售成本結轉如果使用了業(yè)務通和核算模塊，通過對庫存模塊中“銷售出庫單”的記賬和制單，系統(tǒng)會自動結轉每一種存貨的銷售成本。如果沒有啟用業(yè)務通，但企業(yè)又希望自動結轉銷售成本，就可以使用這個功能來實現。 注意：銷售成本結轉，是按照全月平均法的計價方法計算出庫成本，如果要按照售價(計劃價)來計算出庫成本

25、，可以通過總賬期末售價(計劃價)銷售成本結轉來實現。例子：某企業(yè)根據全月平均法計算商品銷售成本，發(fā)生銷售業(yè)務的時候，先確認銷售收入，月末一次結轉商品的銷售成本。 操作步驟：一、 初始設置1、把庫存商品、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本設為數量金額式的賬頁格式。2、增加明細科目：庫存商品A產成品數量金額式核算單位：個主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本增加同樣的明細科目，并且設置一致。二、期初余額 庫存商品A產成品：期初數量10個，金額120元。三、本期業(yè)務(不考慮稅金)1、采購A產成品一五個，單價10元，填制憑證借：庫存商品A產成品 一五0 貸：銀行存款 一五0 注：查詢該科目的明細賬，全月的平均成本為元。

26、2、銷售A產成品20個，銷售價格20元，填制憑證： 借：應收賬款 400 貸：主營業(yè)務收入A產成品 400此時我們應該按照全月平均法結轉20個商品的銷售成本，使用“銷售成本結轉”功能。3、設置“銷售成本結轉”：總賬期末轉賬定義銷售成本結轉4、進行銷售成本結轉，A產成品的平均單價為1元，銷售20個，總成本為216。5、生成的憑證如下：注意：1、 三個科目的明細設置必須一樣，且必須是數量金額式的賬頁格式，設置核算單位。2、 所有科目的輔助核算也必須一致，不能有些科目有輔助核算，有些科目沒有。并且不能使用客戶往來輔助核算。如果使用了客戶往來輔助核算，只能通過“自定義轉賬”完成。3、因為銷售成本結轉是

27、判斷的“主營業(yè)務收入”的貸方發(fā)生數量，所以當發(fā)生銷售退回的時候，填制的憑證上“主營業(yè)務收入”應該反映貸方紅字，不應該反映在借方，否則的話，銷售成本結轉的時候，無法判斷發(fā)生數。4、當銷售數量大于庫存數量時，按照哪個數量來結轉，通過“銷售成本結轉設置”中的選項來判斷。 如果選擇“按商品銷售（貸方）數量結轉，則按照銷售數量乘以庫存單價來結轉銷售成本。如庫存數量為5個，單價為10元，此時銷售了一五個，在銷售成本結轉的時候，如果選擇這個選項，則本期的銷售成本為一五*10=一五0元； 如果選擇“按庫存商品數量（余額）結轉，則上例中本期的銷售成本=5*10=50元； 如果選擇了第二個選項，并且當某商品的庫存

28、數量1200,年終獎金/12,年終獎金-(1200-當月工資)/125、新的工資類別中的“當月工資”，應該等于原來工資類別的“計稅工資”，需要手工錄入。三、數據查詢1、 原來工資類別的數據查詢(注：代扣個人所得稅的對應工資項目選擇“計稅工資”（注：計稅工資的公式各個企業(yè)不一樣，一般是“增項-扣款”；扣繳所得稅申報表的稅率設置中的基數填寫1200。)2、新的工資類別的數據查詢假定：張三年終獎金為5000，趙五為80000，李四為20000，三、代繳個人所得稅申報表中顯示身份證號在現有的銀行代發(fā)格式中，系統(tǒng)沒有預置身份證號，而很多企業(yè)有這個需要的。由于銀行代發(fā)格式設置中，插入行的數據來源只能參照出

29、工資變動上的工資項目。于是我們把“身份證號”作為工資項目來處理。操作步驟：1、 在工資項目中，增加“身份證號”工資項目，類型為“字符”，長度設為20，性質為“其他”；2、 第一次在工資變動中錄入身份證號，在月結的時候選擇“清零項”可以不選擇“身份證號”這一項，這樣的話，以后月份都會自動帶出。3、 銀行代發(fā)格式設置：在銀行代發(fā)一覽表中，點擊“格式”按鈕，插入一行，手工錄入欄目名稱，類型、長度、小數位，數據來源參照“身份證號”。4、 調整后的銀行代發(fā)一覽表顯示為：第四章 固定資產一、手工下按照季度計提折舊手工下，有些企業(yè)為了減少工作量，會一個季度計提一次折舊，生成一張憑證。這就產生了兩個問題；一是

30、啟用固定資產模塊的時候，應該注意什么問題，如何實施？二是在軟件中能不能一個季度計提一次折舊，生成一張憑證？（一）、實施時的注意事項和方法對于這種情況，在給客戶實施時建議如下三種方法：（1）啟用月份選擇在每個季度的第一個月份，如1，4，7，10。比如3月份購買的軟件，1-3月份的折舊已經在手工賬下計提了，那么直接4月份啟用固定資產模塊即可，然后按照1個月1個月直接計提就可以了。（2）如果不小心3月份啟用了固定資產模塊，錄入原始卡片上的累計折舊數據為上年末的數據+1、2的折舊（手工計算）。3月份通過“固定資產”模塊計提折舊。憑證仍是手工在總賬中錄入，金額為3個月的折舊額。 （3）3月份啟用固定資產

31、，錄入原始卡片上的累計折舊數據為上年末的數據。本月計提完折舊后，重新進入折舊清單，在折舊清單菜單欄中按ctrl+alt+g，出現“修改”菜單。然后把本月的折舊額修改為本季度的折舊額。固定資產模塊生成折舊憑證。（二）、軟件能否實現一個季度計提一次折舊按照會計制度，應該是每個月都要計提折舊的，所以軟件不支持一個季度計提一次折舊。但可以一個季度匯總生成一張計提折舊的憑證。（1）在進行固定資產模塊系統(tǒng)初始化的時候，選項中“折舊匯總分配周期”可以選擇“3個月”（2）如果系統(tǒng)初始化已經完成，則可以從固定資產模塊設置選項折舊信息選擇折舊匯總分配周期為3個月。 注意：果是新啟用的賬套，并且選擇3個月為一個折舊

32、匯總分配周期，則每個季度末的月份為“下次折舊分配月份”。例如1月份或2月份啟用，則“下次折舊分配月份”為3月份；如6月份啟用，則“下次折舊分配月份”為6月份。2、如果選擇3個月為一個折舊匯總分配周期，則不在折舊分配 月份的話，不能生成計提折舊的憑證。具體又分兩種情況：、假如：1月份啟用的話，1月份和2月份計提完折舊后，不會彈出“折舊分配表”，在批量制單中也不會顯示“計提折舊”的記錄。在“處理”菜單下點擊“折舊分配表”，提示：、假如：6月份啟用的話，7月份和8月份計提完折舊后，不會彈出“折舊分配表”，在批量制單中也不會顯示“計提折舊”的記錄。在“處理”菜單下點擊“折舊分配表”，顯示6月份的折舊信

33、息：點擊“憑證”按鈕，連查6月份計提折舊的憑證。二、系統(tǒng)計提的折舊額與手工賬下計提的折舊額不一致，如何處理？業(yè)務說明：假如一固定資產，原值為10000元，使用年限5年，殘值率5%，使用“平均年限法”計提折舊。手工賬下月折舊額=10000*（1-5%）/60=一五一五軟件中月折舊率=（1-5%）一五833333一五8 月折舊額一五8=一五8這樣，就產生了元的差額。針對這種情況，有兩種方法可以解決。方法一：修改月折舊率小數位數操作步驟：卡片卡片項目選擇項目列表中的“月折舊率”點擊“修改”按鈕，把小數位數根據實際情況調整，最高到8位。注意：1、 調整小數位數后，必須重新計提折舊，卡片上的“月折舊額”

34、才會改變；2、 如果已經按照8位小數位計提過折舊，則不能再把小數位數調整為4位。3、 本月調整小數位數后，下個月就會按照新的折舊率顯示并計提折舊。方法二：修改計提月份的折舊額方法假定沒有如方法一所述，修改折舊率小數位數，或者修改小數位數后，還是出現月折舊額不一致的情況。則可以直接修改本期的折舊額。操作步驟：1、 月計提折舊過程完成后，進入“處理”“折舊清單”，把鼠標定位在菜單欄中的“輸出”和“退出”之間，按快捷鍵CTRL+ALT+G，出現“修改”按鈕。2、點擊“修改”按鈕，選中要修改的某張卡片的“本月折舊”，改成想要的數據即可。3、回車確認，系統(tǒng)會提示如果以后都是按照一五來計提折舊，則選擇“是

35、”，否則選擇“否”，取消本次操作，點擊“取消”，則本月折舊額還是系統(tǒng)計算的數據一五8。 注意：1、只有當登錄日期狀態(tài)顯示“最新”兩個字時才能修改。2、 在計提折舊過程中出現的折舊清單，不適用該功能。3、 在“微軟輸入法”下，按快捷鍵不會出現“修改”按鈕。4、 如果已經生成了計提折舊的憑證，則不能修改，必須刪除憑證。5、 如果某個固定資產是最后一個計提月份，則不能修改其“本月折舊”。三、固定資產變賣減少的處理固定資產在使用過程中，由于特定原因銷售出去，會得到出售收入，或者還會發(fā)生清理費用。對于清理收入和清理費用只能在卡片管理中顯示出來，不能產生憑證傳遞到總賬。對于清理收入和清理費用需要在總賬中填

36、制相應的憑證。例子：假定現有一個固定資產，原值為10000，已計提折舊3000，其賬面價值為7000。該固定資產出售，清理收入為8000元，發(fā)生清理費用100元。操作步驟：1、進入卡片資產減少，參照卡片編號，點擊“增加”按鈕，錄入信息。點擊“確定”按鈕。2、 在卡片管理中，選擇“已減少資產”列表，雙擊該卡片，查看減少信息，可以看到清理收入和清理費用，以及減少日期。3、生成憑證：處理批量制單選擇“資產減少”記錄，制單處打上“Y”的標志選擇“制單設置”頁簽，錄入會計科目，點擊“制單”按鈕，生成憑證。這張憑證只是反映了資產減少的業(yè)務，沒有反映出清理收入和清理費用。4、 在總賬中錄入關于清理收入和清理

37、費用的憑證，以及把“固定資產清理”科目轉到“營業(yè)外收入”或者“營業(yè)外支出”中。本例，在總賬中錄入 出售收入：借：銀行存款 8000 貸：固定資產清理 8000 清理費用：借：固定資產清理 100貸：銀行存款 100 計算損益： 收益=8000-7000-100=900借：固定資產清理 900 貸：營業(yè)外收入 900（注：在沒有考慮稅金的情況下，此次出售，獲得收益900元）注意：1、 只有當月已經計提過折舊的資產才能減少；2、 資產減少處理完成后，發(fā)現在做資產減少的時候，選擇的卡片號錯誤，需要撤銷減少。在卡片管理中，選擇“已減少資產”列表（默認是“在役資產”列表），選中某張卡片，然后選擇“固定資

38、產”-“卡片”-“撤消減少”，則可以取消所做的減少操作。（只有本月減少的資產才能“撤銷減少”）。四、固定資產卡片上部分資產減少 業(yè)務描述：在增加卡片的時候，把多個相同的、同時采購的固定資產作為一張卡片錄入。后來，其中的一個固定資產報廢或者出售。 例子：一固定資產卡片信息如下：原值數量截至到6月的累計折舊7月份計提折舊截至到7月的累計折舊1000010500100600引申出的相關信息單個固定資產的原值為1000元截至到6月單個固定資產的累計折舊為50元7月份單個固定資產的折舊為10元截至到7月單個固定資產的折舊為60元7月出售一個固定資產結果減少原值：1000元累計折舊：60元保留原值：900

39、0元累計折舊：540元 這樣，在軟件中處理的結果，要保證總賬模塊和固定資產模塊的數據與上述表格中的結果保持一致。 操作步驟：1、7月份計提完折舊后（暫時不需要生成憑證傳遞到總賬），對該卡片直接進行“資產減少”。資產減少后，原值為0，累計折舊為0。2、 錄入原始卡片，如果確定剩余的9個固定資產不會再單個變動，可以作為一個固定資產錄入；如果剩余的9個固定資產還會單個變動，建議錄入9張原始卡片。 我們這里錄入一張原始卡片，原值為9000元，累計折舊為450元。（9*50）3、重新計提折舊，9個固定資產7月份的折舊額為90元。（9*10）此時查看固定資產模塊數據： 固定資產模塊數據符合要求，下面開始處

40、理憑證，保證總賬模塊的數據正確。對于上述業(yè)務不能由固定資產模塊生成憑證傳遞到總賬中。原因一：經過上述處理后，本月計提折舊為190元，與實際計提100元不符；原因二：通過減少資產，再錄入原始卡片之間的差額來實現部分減少業(yè)務，但錄入原始卡片不會生成憑證傳遞到總賬，這樣僅處理資產減少的業(yè)務，總賬模塊數據不正常。3、 固定資產模塊，“批量制單”中，把兩行記錄刪除。 4、 在總賬模塊填制“本月計提折舊”和“資產減少”的憑證計提折舊： 借：管理費用 100貸：累計折舊 100資產減少： 借：累計折舊 60 固定資產清理 940 貸：固定資產 10005、 這樣固定資產模塊和總賬模塊數據一致，對賬平衡。注意：1、 上述部分固定資產的減少涉及到的清理收入和清理費用的問題，參照三、固定資產變賣減少的處理。2、 從上述的處理看，多個