2019年銀行支行學(xué)習(xí)典型風(fēng)險(xiǎn)案例常見(jiàn)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)提示

1、XX支行學(xué)習(xí)典型風(fēng)險(xiǎn)案例常見(jiàn)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)提示各網(wǎng)點(diǎn)、各部門(mén)：根據(jù)總行下發(fā)的典型風(fēng)險(xiǎn)案例匯編，歸納整理部分重點(diǎn)常見(jiàn) 案例風(fēng)險(xiǎn)提示18個(gè)，請(qǐng)各網(wǎng)點(diǎn)在逐個(gè)案例（40個(gè)）學(xué)習(xí)的基礎(chǔ) 上，再次重新學(xué)習(xí)討論下列案例， 認(rèn)真落實(shí)支行相關(guān)要求，使全 行員工準(zhǔn)確掌握典型案例揭示的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，從中汲取教訓(xùn)， 以起到警示教育作用,引導(dǎo)員工不斷提高執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度的自 覺(jué)性和主動(dòng)性，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)敏銳性和風(fēng)險(xiǎn)防范技能，切實(shí)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提高全員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力。為此支行提出如下要求：一、加強(qiáng)組織推動(dòng)，明確活動(dòng)目的意義。XX年 6月9日接到分 行轉(zhuǎn)發(fā)的典型案例匯編后， 合規(guī)經(jīng)理及時(shí)將轉(zhuǎn)發(fā)各網(wǎng)點(diǎn)， 組織全 行員工學(xué)習(xí)，行

2、長(zhǎng)對(duì)貫徹學(xué)習(xí)進(jìn)行了安排部署， 要求將典型案例 警示教育活動(dòng)作為今年案件風(fēng)險(xiǎn)防控的重要內(nèi)容， 最大限度地發(fā) 揮好典型案例震憾人心、發(fā)人深思的震攝效能，確保做到教育活 動(dòng)全員覆蓋，受教員工警鐘長(zhǎng)鳴。二、多種方式確保學(xué)習(xí)活動(dòng)扎實(shí)有效。在全行開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)典型案 例學(xué)習(xí)，采取集中組織與個(gè)別學(xué)習(xí)相結(jié)合方式，充分利用案件形勢(shì)分析會(huì)、晨會(huì)以及專題討論等多種形式， 支行將3期中的四十 種典型案例歸納為：工作疏忽大意風(fēng)險(xiǎn)、外部監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)操 作風(fēng)險(xiǎn)、違反禁止性規(guī)定等四類主要風(fēng)險(xiǎn)， 要求各網(wǎng)點(diǎn)組織員工 學(xué)習(xí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制工作，必須堅(jiān)持規(guī)范操作和嚴(yán)格監(jiān)督，提高 風(fēng)險(xiǎn)控制能力。使每一位員工知曉哪些事能做，哪些事不能做，

3、不斷增強(qiáng)自我保護(hù)、自我約束意識(shí)。緊密結(jié)合基層員工思想偏好 和行為特征，分層施教、因人施教，豐富教育內(nèi)容、創(chuàng)新教育形 式，增強(qiáng)警示教育的說(shuō)服力、感染力和滲透力，使教育入耳、入 腦、入心，不斷增強(qiáng)廣大員工的風(fēng)險(xiǎn)防控能力。三、結(jié)合案例，有的放矢開(kāi)展教育。在全員教育的基礎(chǔ)上，側(cè) 重于新柜員、高風(fēng)險(xiǎn)柜員及高風(fēng)險(xiǎn)網(wǎng)點(diǎn)的幫扶， 有針對(duì)性地加大 對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)部位的檢查和治理力度，加強(qiáng)新柜員崗位職責(zé)及規(guī)范操作的教育，使柜員在通曉規(guī)章制度操作規(guī)程的前提下，認(rèn)真履行自身崗位職責(zé)，克服辦理業(yè)務(wù)的主觀性和隨意性； 同時(shí)要求每 一位柜員認(rèn)真對(duì)待手中的每筆待辦業(yè)務(wù)，確保所辦業(yè)務(wù)真實(shí)、合規(guī)，以崗位職責(zé)為業(yè)務(wù)操作保駕護(hù)航。 通過(guò)

4、操作風(fēng)險(xiǎn)典型事件和 案件的學(xué)習(xí)，充分掌握案例揭示的業(yè)務(wù)產(chǎn)品關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和防范 措施、引以為戒，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力，養(yǎng)成自覺(jué)合規(guī)操作、 守法經(jīng)營(yíng)的工作習(xí)慣，杜絕違規(guī)行為，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。四、與業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件“屢查屢犯”專項(xiàng)治理活動(dòng)相結(jié)合提 升活動(dòng)學(xué)習(xí)效果。針對(duì)個(gè)別柜員業(yè)務(wù)操作出現(xiàn)差錯(cuò)后， 不能正確 對(duì)待，而是采取規(guī)避、掩蓋等投機(jī)手段處理差錯(cuò)業(yè)務(wù)的問(wèn)題，要 求網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)主管充分發(fā)揮業(yè)務(wù)監(jiān)督與日常業(yè)務(wù)指導(dǎo)訓(xùn)練職責(zé)，對(duì)有意規(guī)避反交易的行為，采取督辦核查、落實(shí)整改；對(duì)“屢查屢 犯”問(wèn)題嚴(yán)重的網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行重點(diǎn)幫扶，引導(dǎo)員工正確對(duì)待業(yè)務(wù)差錯(cuò)， 有效降低“屢查屢犯”事件形成。通過(guò)操作風(fēng)險(xiǎn)典型案例培訓(xùn)學(xué) 習(xí)以

5、及“屢查屢犯”專項(xiàng)治理為業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)治理長(zhǎng)效機(jī)制奠定 基礎(chǔ)，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展提供可靠的保障。附：17個(gè)典型案例：1、不良客戶利用逸貸業(yè)務(wù)套現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)提示：一是少數(shù)行對(duì)逸貸業(yè)務(wù) POS特約商戶準(zhǔn)入的篩選、審批及日 常管理不到位，導(dǎo)致部分經(jīng)營(yíng)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)、控制等未達(dá)到一定標(biāo) 準(zhǔn)的商戶得以準(zhǔn)入，為惡意套現(xiàn)套貸埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。 二是少數(shù)不 良客戶利用逸貸業(yè)務(wù)自主操作流程的便利性惡意套取銀行信用， 危及我行信貸資金安全。2、員工通過(guò)網(wǎng)上銀行虛假消費(fèi)循環(huán)套用授信的風(fēng)險(xiǎn)提示： 員工循環(huán)套用信用卡信用用于謀利，違反了銀行業(yè)從業(yè)人員 的基本道德規(guī)范，易誘發(fā)案件。若套取的銀行資金用于高風(fēng)險(xiǎn) 投資或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)彳艮可能因投

6、資或經(jīng)營(yíng)失敗造成無(wú)法歸還透 支金額，給銀行帶來(lái)資金損失 ；如員工與外部不法分子相勾 結(jié)，將使銀行面臨更大的欺詐風(fēng)險(xiǎn)。3、員工利用信用卡套現(xiàn)用于朋友經(jīng)商的風(fēng)險(xiǎn)提示：利用信用卡套現(xiàn)是國(guó)家法律、監(jiān)管規(guī)章及我行內(nèi)部管理制度 嚴(yán)令禁止的違法違規(guī)行為，員工通過(guò)與不法商戶相勾結(jié)，利用虛假交易套取銀行信用用于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，擾亂了金融秩序，破壞社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境，若經(jīng)營(yíng)由現(xiàn)困難，則很可能危及透支資 金安全，給銀行帶來(lái)?yè)p失。4、理財(cái)POS業(yè)務(wù)申請(qǐng)人與購(gòu)買人不一致的風(fēng)險(xiǎn)提示：根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定，理財(cái)POS業(yè)務(wù)須由客戶本人提由中 請(qǐng)，使用本人名下他行借記卡通過(guò)理財(cái)POS終端為本人購(gòu)買我行發(fā)售的理財(cái)產(chǎn)品。柜員未正確理解和掌握相關(guān)業(yè)

7、務(wù)制 度規(guī)定，導(dǎo)致理財(cái)業(yè)務(wù)申請(qǐng)人與購(gòu)買人不一致，存在一定合 規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，若由現(xiàn)理財(cái)虧損或未達(dá)預(yù)期收益，易由現(xiàn)經(jīng)濟(jì)糾紛,給我行造成聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。5、異地?zé)o磁超限額取款的風(fēng)險(xiǎn)提示：根據(jù)我行借記卡業(yè)務(wù)管理辦法規(guī)定，異地?zé)o磁取款業(yè)務(wù) 屬于特殊業(yè)務(wù)，每卡無(wú)磁取款累計(jì)次數(shù)僅限一次，取現(xiàn)金額 不得超過(guò)2000元。若發(fā)生超限額取款風(fēng)險(xiǎn)事件，易被不法 份子利用偽冒卡等手段進(jìn)行外部欺詐活動(dòng)，使我行面臨聲譽(yù) 和資金損失風(fēng)險(xiǎn) 。6、3G外派終端批量非客戶本人辦理借記卡激活：網(wǎng)點(diǎn)使用3G外派終端，在非客戶本人簽名情況下批量激活 借記卡，易引發(fā)法律糾紛，給銀行帶來(lái)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。7、業(yè)務(wù)分流引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)提示：目前少數(shù)網(wǎng)點(diǎn)為機(jī)

8、械實(shí)現(xiàn)柜面分流目標(biāo)，對(duì)莫些業(yè)務(wù)硬性要求客戶到自助機(jī)具上辦 理，一些年齡較大、文化程度較低的客戶，因不會(huì)操作或操作不熟練，易發(fā)生差錯(cuò)引發(fā)業(yè)務(wù)糾紛；少數(shù)大堂經(jīng)理或大堂 助理，為幫助客戶快速完成業(yè)務(wù)而由現(xiàn)代客戶操作和協(xié)助客 戶操作情況，如發(fā)生客戶匯款失敗或誤提支定期存款等差 錯(cuò)，不僅易引發(fā)投訴，還易造成客戶密碼泄露等風(fēng)險(xiǎn)。因此,在實(shí)施柜面業(yè)務(wù)分流中，須關(guān)注和防范相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。8、丟失空白重要憑證的風(fēng)險(xiǎn)提示：(1)【案例事實(shí)】XX年2月11日，莫支行柜員為客戶辦 理銀行卡開(kāi)卡業(yè)務(wù)，在開(kāi)卡未成功的情況下誤將卡號(hào)為60114的銀行卡交給客戶并被廢棄。 次日，該柜員使用另一 柜員的空白銀行卡60414拍照，現(xiàn)場(chǎng)

9、主管知情并審核簽章， 以“磁條無(wú)磁性”為由提交遠(yuǎn)程授權(quán)，授權(quán)人員未發(fā)現(xiàn)卡號(hào) 不符通過(guò)了核銷授權(quán)?！撅L(fēng)險(xiǎn)提示】空白銀行卡是重要空白憑證，該柜員因疏忽丟失憑證后，在現(xiàn)場(chǎng)主管配合下采取偽造業(yè)務(wù)場(chǎng)景的方式騙取業(yè)務(wù)授權(quán)，存在較大道德風(fēng)險(xiǎn) ；遠(yuǎn)程授權(quán)人員授權(quán)控制 不到位，柜員違規(guī)行為未能被及時(shí)發(fā)現(xiàn)并阻止，事中控制實(shí) 效，導(dǎo)致主觀故意違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。(2)【案例事實(shí)】XX年1月30日，奧柜員日終清點(diǎn)憑證時(shí) 發(fā)現(xiàn)缺少一張銀行本票，當(dāng)即報(bào)告值班經(jīng)理并全面查找，但 沒(méi)找到。查找過(guò)程中，網(wǎng)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)監(jiān)控錄像從1月24日中午開(kāi) 始發(fā)生故障，無(wú)錄像資料可供調(diào)閱；而該網(wǎng)點(diǎn)2013年10月 份也曾遺失空白理財(cái)金卡一張，在查

10、找過(guò)程中同樣發(fā)現(xiàn)存在 監(jiān)控錄像缺失問(wèn)題。【風(fēng)險(xiǎn)提示】同一網(wǎng)點(diǎn)短期內(nèi)重復(fù)發(fā)生重要空白憑證遺失事件，說(shuō)明網(wǎng)點(diǎn)柜員責(zé)任心不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱；網(wǎng)點(diǎn)負(fù) 責(zé)人對(duì)監(jiān)控設(shè)備疏于檢查，嚴(yán)重失職，以致監(jiān)控設(shè)備發(fā)生故 障未及時(shí)發(fā)現(xiàn)，造成設(shè)備故障期間錄像資料缺失，無(wú)法提供 查找重要空白憑證的線索，如期間發(fā)生柜面業(yè)務(wù)糾紛或重大 風(fēng)險(xiǎn)事件，將給銀行后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理埋下較大隱患。9、錯(cuò)誤打印存單規(guī)避反交易的風(fēng)險(xiǎn)提示：【案例事實(shí)】XX年2月6日，覽柜員辦理定期開(kāi)戶業(yè) 務(wù)，應(yīng)打印業(yè)務(wù)憑證錯(cuò)放入存單打印，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后未按規(guī)定 進(jìn)行反交易處理，而是打印后一張定期存單交客戶，再將存 單手工銷號(hào)，造成客戶存單號(hào)碼與系統(tǒng)內(nèi)存單號(hào)碼不符?！撅L(fēng)險(xiǎn)

11、提示】規(guī)避反交易是總行近年來(lái)重點(diǎn)治理的員工“主觀故意違規(guī)行為之一，柜員用錯(cuò)誤方法糾正錯(cuò)賬或操作 失誤，違背了業(yè)務(wù)處理的真實(shí)性原則，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件升級(jí)； 而交給客戶的存單號(hào)碼與系統(tǒng)不符易誘發(fā)外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)。10、使用非聯(lián)機(jī)方式手工簽發(fā)資信證明的風(fēng)險(xiǎn)提示：【案例事實(shí)】XX年2月12日，奧柜員為莫公司辦理 資信證明業(yè)務(wù)，客戶要求資信證明填寫(xiě)內(nèi)容為：與我行業(yè)務(wù) 往來(lái)中無(wú)不良記錄，資信正常，信用優(yōu)良。柜員因不了解業(yè) 務(wù)流程，未使用1128交易選擇“20-通用證明”錄入相關(guān)證 明內(nèi)容，而是通過(guò)后臺(tái)電腦模板將證明信息內(nèi)容打印在資信證明上，在未經(jīng)遠(yuǎn)程授權(quán)的情況下手工簽發(fā)資信證明并對(duì)資 信證明進(jìn)行手工銷號(hào)，現(xiàn)場(chǎng)主管

12、在資信證明上加蓋核算事項(xiàng) 證明章?！撅L(fēng)險(xiǎn)提示】柜員使用后臺(tái)電腦模板打印方式辦理對(duì)公 資信證明開(kāi)立業(yè)務(wù)，違反了相關(guān)業(yè)務(wù)制度規(guī)定，弱化了資信 證明開(kāi)立的系統(tǒng)控制；現(xiàn)場(chǎng)主管未發(fā)揮應(yīng)有的事中審核關(guān)， 合規(guī)意識(shí)淡薄，導(dǎo)致違規(guī)行為發(fā)生，易誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。11、ATM錯(cuò)賬處理不及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)提示：【案例事實(shí)】XX 年2月3日，奧客戶在ATM辦理8000 元存款業(yè)務(wù)，因機(jī)器故障記賬未成功。2月4日，客戶向網(wǎng)點(diǎn)反映，網(wǎng)點(diǎn)大堂值班經(jīng)理韋莫、大堂經(jīng)理滕莫當(dāng)日雙人打 開(kāi)ATM清理傳送帶卡鈔，將 8000元放在ATM上柜，并告 知支行ATM專管員黃奧等人，但沒(méi)有進(jìn)行款項(xiàng)交接。而 ATM 專管員忙于其他網(wǎng)點(diǎn)的 ATM機(jī)加鈔，忘記回

13、該網(wǎng)點(diǎn)接收該筆 賬款，導(dǎo)致8000元違規(guī)存放于ATM 機(jī)上柜。2月10日，客 戶再次詢問(wèn)，ATM專管員才從ATM機(jī)中取由卡鈔，2月12日 進(jìn)行補(bǔ)記賬處理。【風(fēng)險(xiǎn)提示】根據(jù)自動(dòng)柜員機(jī)運(yùn)營(yíng)服務(wù)管理辦法（2013年版）有關(guān)規(guī)定：“經(jīng)確認(rèn)的差錯(cuò)，應(yīng)依據(jù)現(xiàn)金錯(cuò)款溢短處 理規(guī)定及時(shí)處理，在3個(gè)工作日內(nèi)完成本行賬戶處理?！痹?網(wǎng)點(diǎn)操作不規(guī)范，網(wǎng)點(diǎn)大堂值班經(jīng)理和ATM專管員未按流程進(jìn)行款項(xiàng)交接，把現(xiàn)金隨意放在 ATM上柜，導(dǎo)致客戶6天 后再次詢問(wèn)才拿由鈔款進(jìn)行補(bǔ)記賬，易造成銀行與客戶之間的糾紛和不良聲譽(yù)影響。12、無(wú)依據(jù)查詢客戶信息的風(fēng)險(xiǎn)提示：【案例事實(shí)】XX年1月28日，奧柜員辦理多筆個(gè)人 賬戶歷史明細(xì)查詢

14、業(yè)務(wù)，未見(jiàn)相關(guān)依據(jù)，所查詢客戶均為該 行優(yōu)質(zhì)客戶。經(jīng)核查，原因?yàn)椴糠挚蛻粢虿辉诒镜鼗蚰甑纵^ 忙不能到網(wǎng)點(diǎn)查詢資金到賬信息，多次電話要求網(wǎng)點(diǎn)為客戶 查詢明細(xì)，網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)客戶要求進(jìn)行了查詢；同時(shí)，因攬存留存 需要，該網(wǎng)點(diǎn)也自行查詢了一些客戶的歷史明細(xì)分析客戶走 款原因?！撅L(fēng)險(xiǎn)分析】該網(wǎng)點(diǎn)在客戶未提供介質(zhì)或非客戶發(fā)起的的情況下查詢客戶信息，違反了我行員工行為禁止規(guī)定，易誘發(fā)員工泄露客戶信息的風(fēng)險(xiǎn)。13、網(wǎng)點(diǎn)人員違規(guī)批量代客戶開(kāi)立個(gè)人結(jié)算賬戶的風(fēng)險(xiǎn)提示：【案例事實(shí)】XX年2月20日，奧支行觸發(fā)一筆“同 一代理人單日代理個(gè)人結(jié)算賬戶開(kāi)立多戶，新開(kāi)戶客戶身份 核查"準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)事件，經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)以下事實(shí)：支

15、行為村民開(kāi)立 活期存折用于發(fā)放征地款，因系統(tǒng)不支持存折后臺(tái)批量開(kāi) 戶，而當(dāng)?shù)卣蠹涌齑迕竦恼鞯乜畎l(fā)放，該支行采取前 臺(tái)開(kāi)戶方式辦理。XX 年2月19日該網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人收集好村 民開(kāi)戶資料（包括村委會(huì)人員填寫(xiě)的開(kāi)戶申請(qǐng)表、村民親自 簽名確認(rèn)的身份證復(fù)印件、村委由具的代理開(kāi)戶證明及明細(xì) 清單）后，2月20日在村委指定代理人不在場(chǎng)的情況下， 網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人授意安排 2名柜員及大堂引導(dǎo)員違規(guī)代客戶辦 理個(gè)人結(jié)算賬戶（零金額活期存折）開(kāi)立，并由經(jīng)辦柜員代 客戶設(shè)置存折密碼、大堂引導(dǎo)員代代理人簽名，共開(kāi)立 114 個(gè)存折，至21日上午才由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人及一名柜員將存折交 給村委委托代辦人?！撅L(fēng)險(xiǎn)提示】該網(wǎng)點(diǎn)違規(guī)代

16、客戶辦理業(yè)務(wù)并且違規(guī)代客 戶保管存折，是我行重點(diǎn)查處的員工違規(guī)行為，也易誘發(fā)道 德風(fēng)險(xiǎn)；網(wǎng)點(diǎn)未按規(guī)定的開(kāi)戶流程辦理業(yè)務(wù)給銀行留下潛在 的風(fēng)險(xiǎn)隱患，如以后村民因征地補(bǔ)償款等原因引發(fā)糾紛而追 究開(kāi)戶環(huán)節(jié)，銀行可能會(huì)因賬戶開(kāi)立不合規(guī)而受到不利影 響。14、手工簽發(fā)單位定期存單且未銷號(hào)，空白重要憑證長(zhǎng)期賬實(shí)不符的風(fēng)險(xiǎn)提示：【案例事實(shí)】XX年2月19日，奧支行觸發(fā)一筆“重 要空白憑證手工銷號(hào)”準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)事件，經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)：支行莫柜 員2013年1月起為客戶開(kāi)立用于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的單位定期 存單時(shí)，均依據(jù)單位定期存款證實(shí)書(shū)手工簽發(fā)單位定期存 單，未使用主機(jī)系統(tǒng)早在 2006年投產(chǎn)的“1484單位定期存 款存單打印

17、/回收交易”聯(lián)機(jī)辦理，造成單位定期存單重要 空白憑證實(shí)際已經(jīng)使用未銷號(hào)，涉及8個(gè)對(duì)公賬戶，金額67867萬(wàn)元，直至XX年2月19日，該柜員領(lǐng)用空白存單， 網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理人員才發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，要求柜員將15份手工簽發(fā)的存單進(jìn)行手工補(bǔ)銷號(hào)，其中 4份因存單質(zhì)押到期支取 轉(zhuǎn)入原賬戶。網(wǎng)點(diǎn)一查回復(fù)以新業(yè)務(wù)新流程未及時(shí)學(xué)習(xí)為籍 口掩蓋造成風(fēng)險(xiǎn)事件的真實(shí)原因?！撅L(fēng)險(xiǎn)提示】該支行在空白重要憑證使用、銷號(hào)、核對(duì)、檢查等關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理不到位，對(duì) 2006年投產(chǎn)的主機(jī)系統(tǒng)交 易及中國(guó)工商銀行會(huì)計(jì)核算規(guī)程 明確的常見(jiàn)業(yè)務(wù)不了解、 操作隨意，隱含較大的操作風(fēng)險(xiǎn)；采取手工方式簽發(fā)單位定 期存單，造成該業(yè)務(wù)長(zhǎng)期游離于主機(jī)系統(tǒng)控

18、制之外，規(guī)避了 單位定期存單聯(lián)機(jī)交易的授權(quán)，為不法分子套取空白重要憑 證伺機(jī)作案提供便利；作為風(fēng)險(xiǎn)控制的重要一環(huán)，一查回復(fù) 混淆風(fēng)險(xiǎn)事發(fā)生的真實(shí)驅(qū)動(dòng)因素，未揭示真正的風(fēng)險(xiǎn)隱患， 易導(dǎo)致類似問(wèn)題的再次發(fā)生。15、違規(guī)使用空白印鑒卡的風(fēng)險(xiǎn)提示:【案例事實(shí)】XX年4月23日，奧支行觸發(fā)一筆“空白重要憑證手工銷號(hào)”準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)事件，經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)：XX 年4月8日，支行柜員李莫違規(guī)將5份空白印鑒卡(1693-1697 ) 直接交該支行行長(zhǎng)用于異地營(yíng)銷，直至4月17日該柜員才將未用交回的4份印鑒卡( 1693-1696 )發(fā)放給其他2個(gè)新 開(kāi)戶單位并聯(lián)機(jī)銷號(hào)，1697號(hào)印鑒卡作廢，造成4月10日 和4月15日發(fā)放

19、給4個(gè)單位的10份印鑒卡(1698-1707 )形成跳號(hào)發(fā)放，當(dāng)日均無(wú)法聯(lián)動(dòng)銷號(hào)處理，直至 4月23日 才手工補(bǔ)銷號(hào)，形成空白印鑒卡賬實(shí)不符長(zhǎng)達(dá)15天。【風(fēng)險(xiǎn)提示】該支行行長(zhǎng)擅自將空白印鑒卡帶離網(wǎng)點(diǎn)用于異地營(yíng)銷且未辦理交接手續(xù)，柜員跳號(hào)使用印鑒卡且未及 時(shí)銷號(hào)，違反了總行關(guān)于管理空白重要憑證的管理規(guī)定，這 表明該支行負(fù)責(zé)人及相關(guān)業(yè)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，柜員對(duì)空 白重要憑證的保管、使用較隨意，易誘發(fā)欺詐風(fēng)險(xiǎn)。16、企業(yè)U盾與個(gè)人U盾串用導(dǎo)致賬實(shí)不符的風(fēng)險(xiǎn)提示：企業(yè)U盾與個(gè)人U盾外觀與功能相同，但要素編號(hào)不同，易因 柜員工作疏忽造成核算要素串用，若未及時(shí)發(fā)現(xiàn)將造成登記 簿與實(shí)物不符，易引發(fā)憑證不當(dāng)使用隱患。17、通過(guò)個(gè)人賬戶高息攬存的風(fēng)險(xiǎn)提示：【案例事實(shí)】XX年3月11日，奧支行觸發(fā)一筆“資 金異動(dòng)”準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)事件，經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)：個(gè)人客戶周莫為莫投資 公司員工，其賬戶為2010年3月3日在我行開(kāi)立，之后頻 繁發(fā)生資金轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)由交易，經(jīng)分析歷史交易明細(xì)，發(fā)現(xiàn)存在 四項(xiàng)可疑特征：1、分散轉(zhuǎn)入，集中轉(zhuǎn)由。該賬戶開(kāi)立后， ii頻繁接受不同個(gè)人、不同整數(shù)金額的轉(zhuǎn)賬匯款，匯集到一定余額后，立即通過(guò)個(gè)人網(wǎng)銀轉(zhuǎn)匯到他行開(kāi)戶的固定賬戶；2、定期批量小額支付。 每月20日向?yàn)槠鋮R款不同個(gè)人的賬戶， 網(wǎng)銀批量支付小額資金，金額幾千或上萬(wàn)元不等；3、固定高利回報(bào)。抽查部分個(gè)