上市公司南洋科技全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

1、浙江 南洋科技 股份有 限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法第一章 總 則第一條 為了防范、控制和化解公司在 復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境中，隨時(shí)可能發(fā)生或出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)，保證公 司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和公司經(jīng)營的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù)公司法、證券法、 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引和其他有關(guān)法律法規(guī)， 結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂本辦法。第二條 本辦法適用于公司各部門及各 子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第三條 本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn),是指在公司未來發(fā)展過程中 ,各種不確定性對(duì)公司實(shí) 現(xiàn)其戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)的影響。第四條 本辦法中所稱全面風(fēng)險(xiǎn)管理， 是指公司圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)，通過在管理 的各環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理

2、的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總 體過程和方法。第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、原則與框架第五條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)：部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；保證經(jīng)營的合法合規(guī)及公司內(nèi) 保證將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo) 確保公司建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng) 險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)公司不因?yàn)?zāi)害 性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失；（4） 保證公司內(nèi)外部，尤其是公司 與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通，包括 編制和提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告；（5） 形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使全體員工強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。第六條公司風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循全面、重要、合理、制衡、獨(dú)立的原則，確保風(fēng)

3、 險(xiǎn)管理的有效性。（一） 全面性：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋公 司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié) ，確保不存在風(fēng)險(xiǎn)管理的空白或漏洞。（二）重要性。 風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上， 關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn) 領(lǐng)域。（3） 合理性：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)符合國 家有關(guān)法律法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)和證券交易所的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。（四）制衡性。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。（五）獨(dú)立性：承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查職能的

4、部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司其他部門。第七條全面風(fēng)險(xiǎn)管理通常應(yīng)涵蓋公司治理與經(jīng)營管理活動(dòng)中所有環(huán)節(jié)， 包括但不限于：環(huán)節(jié)：主要包括 “三會(huì) ” 運(yùn)作， “三會(huì) ”和管理層的職權(quán)等。（二）證券事務(wù)規(guī)范要求，信息披露環(huán)節(jié)：主要包括持股 5% 以上股東、董事 、監(jiān)事、高級(jí)管理層的誠信，投資者關(guān)系管理等。（三）重大資產(chǎn) 購買和出售環(huán)節(jié)：主要包括重大資產(chǎn)自建 、購置、處置、維護(hù)、保管 與記錄等。（4） 對(duì)外投資環(huán)節(jié)：包括投資有價(jià) 證券、股權(quán)、金融衍生品及其他長、 短期投資、 委托理財(cái)、募集資金使用的決策、執(zhí)行、保管與記錄等。（5） 對(duì)外擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行新股、 發(fā)行債券等的授權(quán)、執(zhí)行

5、與記錄 等。關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)：包括關(guān)聯(lián)方的 界定，關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)、授權(quán)、執(zhí)行、報(bào)告和記錄等。（七）日常經(jīng)營環(huán)節(jié)：主要包括：生產(chǎn)、采購與付款、銷售與收款、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、全面質(zhì)量管理、產(chǎn)品研發(fā)、人事管理等第三章風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系與職責(zé)分工第八條公司風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系由公司審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)審部、法律顧問、各部門及子公司內(nèi)設(shè)的有風(fēng)險(xiǎn)職能的部門或崗位構(gòu)成。第九條審計(jì)委員會(huì)由董事會(huì)設(shè)立，由獨(dú)立董事?lián)沃魅挝瘑T，除公司內(nèi)部審計(jì)制度規(guī)定的職責(zé)外，還負(fù)責(zé)提出公司經(jīng)營管理過程中防范風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)意見，制訂公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度；對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力及水平進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出 完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的建議。第十條 內(nèi)審部獨(dú)立

6、于公司各部門和子公司,負(fù)責(zé)協(xié)助公司識(shí)別和評(píng)價(jià)重大 風(fēng)險(xiǎn)問題，幫助公司改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制系統(tǒng)；通過評(píng)價(jià)控制的效率與效果，促進(jìn)其持續(xù)改善等工作，幫助公司維持有效的控制系統(tǒng)；評(píng)價(jià)公司治理過程并提出改進(jìn)公司治理的恰當(dāng)建議，履行檢查與評(píng)價(jià)、咨詢與服務(wù)的職能。內(nèi)審部向?qū)徲?jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，審計(jì)委員會(huì)對(duì)董 事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。第十一條 內(nèi)審部下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理職能， 全面負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)控體系，負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，并監(jiān)督執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)公司各業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的日常管理，對(duì)公司經(jīng)營管理活動(dòng)中的各類風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的事前評(píng)估和過程監(jiān)控，有效化解和降低公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。第十二條 法律顧問承擔(dān)公司的政

7、策法 律事務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策和公司業(yè)務(wù)開展提供法律參考意見；審核相關(guān)法律文書及合同，防范法律風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)牽頭處理公司訴訟事務(wù)和經(jīng)濟(jì)糾紛事務(wù)，代表公司對(duì) 外處理相關(guān)法律事務(wù) ，維護(hù)公司的合法權(quán)益。第十三條 公司各部門和和子公司負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)控制的第一責(zé)任人，履行風(fēng)險(xiǎn)控制職能，執(zhí)行具體的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立部門內(nèi)權(quán)責(zé)明確、相互制衡的 崗位職責(zé)和部門內(nèi)全面、合 理的風(fēng)控制度，并針對(duì)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程。第四章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第十四條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，對(duì)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。包括對(duì)公司各項(xiàng)管理制度、各項(xiàng)經(jīng) 營發(fā)展計(jì)劃、經(jīng)營方案的事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。理的部分是第十

8、五條 公司各項(xiàng)管理制度，應(yīng)按規(guī) 定程序征求意見。對(duì)其中涉及風(fēng)險(xiǎn)管否符合公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策，要經(jīng)內(nèi)審部進(jìn)行會(huì)簽。第十六條 公司各部門可以根據(jù)本辦法 ，針對(duì)本部門業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，制定本部 門業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則，經(jīng) 內(nèi)審部會(huì)簽確認(rèn)后，按規(guī)定程序納入公司 管理制度體系。問聯(lián)合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。內(nèi)審 、操作風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、政 果的影響程度進(jìn)行評(píng)估，對(duì)第十七條 各部門制訂的重大經(jīng)營計(jì)劃 和創(chuàng)新業(yè)務(wù)方案應(yīng)包含業(yè)務(wù)部門自身 對(duì)于計(jì)劃、方案的風(fēng)險(xiǎn)判斷和采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并由內(nèi)審部、法律顧部和法律顧問對(duì)計(jì)劃、方案的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)策風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及其產(chǎn)生結(jié)計(jì)劃、方案中相應(yīng)的 風(fēng)

9、險(xiǎn)管理措施是否充分有效等進(jìn)行分析，并出 具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告或法律意見書。第十八條 公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信 息的收集與積累機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息包括與風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)、政策法規(guī)、市場(chǎng)狀況、技術(shù)革新、公司資源、財(cái)務(wù)狀況、人力配置、管理措施、工具應(yīng)用、信息報(bào)告等方面的信息。公司及各部門、各子公司應(yīng)廣泛地、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)及管理相關(guān)的信息，并送交 內(nèi)審部對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行整理和修訂，以建設(shè)和更新公司的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息庫。第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的制定與實(shí) 施第十九條 根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原則，公司制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案，針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及

10、業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。第二十條 公司制定合理、有效的內(nèi)控 措施，包括以下內(nèi)容:不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等。第二十一條不相容職務(wù)分離控制要求企業(yè)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相 應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé) 、相互制約的工作機(jī)制。第二十二條授權(quán)審批控制要求企業(yè)根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確 各崗位辦理 業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。公司應(yīng)當(dāng)編制常 控制特別授權(quán)。常規(guī) 權(quán)。特別授權(quán)是指

11、公規(guī)授權(quán)的權(quán)限指引，規(guī)范特別授權(quán)的范圍 授權(quán)是指公司在日常經(jīng)營管理活動(dòng)中按照 司在特殊情況、特定條件下進(jìn)行的授權(quán)。、權(quán)限、程序和責(zé)任，嚴(yán)格既定的職責(zé)和程序進(jìn)行的授公司各級(jí)管理人 員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任公司對(duì)于重大的 獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策審批或者 改變集體決策。聯(lián)簽制度，任何個(gè)人不得單第二十三條會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制要求企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加 強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ) 工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。公司應(yīng)當(dāng)依法設(shè) 計(jì)從業(yè)資格證書。財(cái)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員。從事會(huì)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職計(jì)工作的人員，必

12、須取得會(huì) 務(wù)資格。第二十四條財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制要求公司建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn) 記錄、實(shí)物保管、定 期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財(cái)產(chǎn)。第二十五條 預(yù)算控制要求公司實(shí)施全 面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在 預(yù)算管理中 的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù) 算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化 預(yù)算約束。第二十六條運(yùn)營分析控制要求公司建立運(yùn)營情況分析制度，管理層應(yīng)當(dāng)綜合 運(yùn)用生產(chǎn)、 購銷、投資、籌資、 財(cái)務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對(duì)比 分析、趨勢(shì)分析等方法，定 期 開展運(yùn)營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。第二十七條 績(jī)效考評(píng)控制要

13、求公司建 立和實(shí)施績(jī)效考評(píng)制度，科學(xué)設(shè)置考核 指標(biāo)體系， 對(duì)公司內(nèi)部各責(zé)任單 位和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉 升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。第二十八條 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部控制目 標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，綜合運(yùn)用控 制措施，對(duì) 各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制。第二十九條公司應(yīng)當(dāng)建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù) 警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)可能發(fā)生的 重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明 確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序， 確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。第六章風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控報(bào)告與預(yù)警第三十條公司建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和預(yù)警制度。通過有效的溝通和反饋，使公司 領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)

14、部門及時(shí)了解公司業(yè) 務(wù)和資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理政策和管理措施。第三十一條公司的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和不定期的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對(duì)一個(gè)階段公司經(jīng)營發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)和糾正的情況進(jìn)行的匯總報(bào)告；不定期專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對(duì)監(jiān)控中或 風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患問題進(jìn)行的專項(xiàng)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要按照規(guī)定的報(bào)告程序報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門和履行垂直管理職責(zé)的管理部門。第三十二條 在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問題時(shí) ，內(nèi)審部可以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查，必要時(shí)可進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)或組織專項(xiàng) 審計(jì)。對(duì)其它不屬于內(nèi)審部職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，內(nèi)審部可以向公司有關(guān)部門提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。第三十三條 公司相關(guān)部門應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)

15、預(yù)警系統(tǒng)，以發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的 風(fēng)險(xiǎn)。各部 門、子公司有責(zé)任及 時(shí)、無保留地向公司內(nèi)審部報(bào)告有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)信息。第七章風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)的處理第三十四條公司建立靈敏高效的危機(jī)處理和應(yīng)急管理機(jī)制，以降低風(fēng)險(xiǎn)損 失。對(duì)新出 現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急 預(yù)案的重大風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)審部應(yīng)立即與公司相關(guān)部門協(xié)調(diào)，組織人員研究制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并報(bào)公司審計(jì)委員會(huì)審批后實(shí)施。第三十五條 當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)單 位負(fù)責(zé)人必須立即向公司內(nèi)審部報(bào)告（可 以越級(jí)報(bào)告）。第三十六條 內(nèi)審部應(yīng)及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行 初步的評(píng)判，確定是屬于一般性內(nèi)部 風(fēng)險(xiǎn)，還是 對(duì)公司聲譽(yù)、經(jīng)營活 動(dòng)和內(nèi)部管理造成強(qiáng)大壓力和負(fù)面影響的公司危機(jī)。對(duì)一般性風(fēng)險(xiǎn)，責(zé)成單位

16、負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織處理；對(duì)公司危機(jī)，必須按照下列程序處理。第三十七條危機(jī)處理程序：（1） 成立風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)的處理機(jī)構(gòu)危機(jī)發(fā)生后，公 司應(yīng)在第一時(shí)間成立危機(jī)處理小組，該小 組應(yīng)由公司總經(jīng)理或副總經(jīng) 理擔(dān)任組長。小組成 員至少應(yīng)包括：發(fā)生危機(jī)單位的第一負(fù)責(zé)人，公司法律顧問，內(nèi)審部、 證券部、辦公室、人 力資源部等部門負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)人員， 小組應(yīng)配備小組秘書及后勤保障人員。公司董事會(huì)應(yīng)授權(quán)危機(jī)處理小組為處理危機(jī)事件的 最高權(quán)力機(jī)構(gòu)和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)， 有權(quán)調(diào)動(dòng)公司可用資源。（2） 制訂危機(jī)處理計(jì)劃危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報(bào)，以及公司擁有或可支配的資源來制訂危機(jī)處理計(jì)劃。計(jì)劃必須體現(xiàn)出危機(jī)處

17、理目標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動(dòng)時(shí)間表以及各個(gè)階段要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，同時(shí)還應(yīng)包括社會(huì)資源的調(diào)動(dòng)和支配、費(fèi)用控制和實(shí)施責(zé)任人及其目標(biāo)。 計(jì)劃制訂完成并獲通過后，應(yīng)立即開始進(jìn)行物質(zhì)資源調(diào)配和準(zhǔn)備，展開全面的危機(jī)處理行動(dòng)。（3） 危機(jī)處理1. 對(duì)于尚未造成社會(huì)影響的事件，在對(duì)危機(jī)事件進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解和核實(shí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)法律、法規(guī)和公司管理制度，果斷做出處理決定，以避免事態(tài)的進(jìn)一步惡化。2. 對(duì)于已造成社會(huì)影響的事件，應(yīng)保持與社會(huì)各方的良好溝通，及時(shí)披露事實(shí)真相，以有助于對(duì)事件做出客觀公正的報(bào)道和評(píng)價(jià)。3. 在處理過程中，應(yīng)處理好與危機(jī)事件對(duì)方當(dāng)事人的關(guān)系，及時(shí)按撫，避免出現(xiàn)糾紛。4. 在

18、事件處理的全過程，危機(jī)處理小組均應(yīng)與當(dāng)?shù)卣?、監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持緊密聯(lián)系，及時(shí)通報(bào)事件進(jìn)展。（4） 教訓(xùn)總結(jié)與責(zé)任認(rèn)定危機(jī)事件處理完 成后，危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)提交總結(jié)報(bào)告，如實(shí)反映事件的起因、發(fā)生過程、處理方法和 結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、反映的問題等，并提出整 改建議或意見，以避免新的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)發(fā) 生。第三十八條對(duì)因決策失誤、管理失職 、行為失當(dāng)?shù)仍蛑率构境霈F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或危機(jī)，并造成有形或無形損失 的責(zé)任人及單位負(fù)責(zé)人，公司應(yīng)追究其直 接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第八章 風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與考核第三十九條風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與考核是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果和效率進(jìn)行持續(xù) 監(jiān)督與考核 評(píng)價(jià)，包括對(duì)公司風(fēng) 險(xiǎn)管理相關(guān)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理工作執(zhí)行

19、情況進(jìn)行定期檢查，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作任務(wù)的完成情況 進(jìn)行考核，并根據(jù)監(jiān)督或考核的結(jié)果，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行改進(jìn)提升。第四十條內(nèi)審部對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān) 制度和流程在各部門和子公司的執(zhí)行 情況進(jìn)行監(jiān) 督和檢查，對(duì)公司風(fēng) 險(xiǎn)管理總體狀態(tài)和內(nèi)部控制的效率與效果進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，對(duì)公司總部及各子公司的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。各類審計(jì)報(bào)告按照規(guī)定程序上報(bào)。第四十一條 內(nèi)審部負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工 作進(jìn)行總結(jié)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)分析原因，改進(jìn)所發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理 設(shè)計(jì)和運(yùn)行的缺陷，并據(jù)以修訂風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度。內(nèi)審部應(yīng)將有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理資料抄送相關(guān)部門。第四十二條 公司建立多層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任 機(jī)制。各部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作納入績(jī)效考核體系。（一） 公司及各子公司為第一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理單位，公司及各子公司總經(jīng)理為風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)人，全盤負(fù)責(zé)本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理。（二）公司及各子公司按照組織架構(gòu) 細(xì)分二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)單位，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的第一負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)人，全盤負(fù)責(zé)本單位的 風(fēng)險(xiǎn)管理。（三）各子公司及其二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)單位必須評(píng)估每一個(gè)操作程序所遇到的風(fēng)險(xiǎn)，再把每一 個(gè)風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分為次風(fēng)險(xiǎn)，據(jù)此制定風(fēng)險(xiǎn)管理的操作程序。（四） 各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)單位必須把風(fēng)險(xiǎn)管理 的責(zé)任落實(shí)到每一環(huán)節(jié)的相關(guān)人員，真正做到風(fēng)險(xiǎn)控制到人。第四十三條 年度風(fēng)險(xiǎn)管理考核指標(biāo)與考核標(biāo)準(zhǔn)由內(nèi)審部與人力資源部進(jìn)行溝通確定后，報(bào)公司批準(zhǔn)下發(fā)執(zhí)行。第四十四條