中小企業(yè)信譽(yù)環(huán)境的有效治理

1、中小企業(yè)信譽(yù)環(huán)境的有效治理最近幾年來中小企業(yè)在保證國民經(jīng)濟(jì)適度增加、減緩就業(yè)壓力、 推動(dòng)科技創(chuàng)新等方面均發(fā)揮了重要作用,加速中小企業(yè)進(jìn)展已成為我國一 項(xiàng)重要國策,受到了各級(jí)政府、經(jīng)濟(jì)治理部門及社會(huì)各界的高度重視.但 是,經(jīng)營環(huán)境卻嚴(yán)峻制約著中小企業(yè)進(jìn)展,信譽(yù)環(huán)境所致使的信譽(yù)缺失, 成為中小企業(yè)資金緊張的全然緣故.依照制度經(jīng)濟(jì)學(xué)理論：人們是在必然 的制度環(huán)境下作出理性選擇的,在每一個(gè)經(jīng)濟(jì)主體都是理性選擇的假定前 提下,任何經(jīng)營者的行為都是對(duì)特定制度環(huán)境與規(guī)那么的一種理性反映. 依照這一思想,在中小企業(yè)進(jìn)展進(jìn)程中,信譽(yù)缺失專門大程度上是其對(duì)所 處經(jīng)營環(huán)境的被動(dòng)和無奈的理性反映.增強(qiáng)中小企業(yè)經(jīng)營治理

2、,很有必要 從外部經(jīng)營環(huán)境分析失信行為產(chǎn)生的機(jī)理,尋求其信譽(yù)環(huán)境治理的有效途 徑,形成中小企業(yè)經(jīng)營的良好信譽(yù)氣氛.一、中小企業(yè)信用環(huán)境的現(xiàn)狀審視1、市場(chǎng)機(jī)制失靈,失信行為較普遍.我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)尚處于開展 標(biāo)準(zhǔn)的轉(zhuǎn)軌時(shí)期,市場(chǎng)機(jī)制不完善,市場(chǎng)發(fā)育不健全,缺乏市場(chǎng)約束而導(dǎo) 致大量的失信行為.首先是市場(chǎng)反映的時(shí)滯性導(dǎo)致了經(jīng)營者失信.市場(chǎng)從 識(shí)別某一個(gè)經(jīng)營者的失信行為到生成相應(yīng)的失信代價(jià),再到讓失信者承當(dāng) 代價(jià),往往存在時(shí)滯性,時(shí)滯的長(zhǎng)短與市場(chǎng)發(fā)育程度有直接關(guān)系.由于我 國市場(chǎng)反響遲鈍,失信行為不能得到市場(chǎng)的及時(shí)約束和嚴(yán)厲懲罰,破壞了 市場(chǎng)公平交易機(jī)制,守信合法經(jīng)營者因守信本錢太高而失去市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu) 勢(shì),

3、為生存與開展不得不選擇失信.其次是尋租行為助長(zhǎng)了經(jīng)營者失信. 在標(biāo)準(zhǔn)的市場(chǎng)中,優(yōu)勝劣汰是必然規(guī)律,失信者必將逐漸喪失市場(chǎng)占有率 而最終被淘汰；然而,我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)開展過程中市場(chǎng)機(jī)制作用受到抑制, 少數(shù)經(jīng)營者通過權(quán)力尋租有效消除了市場(chǎng)懲罰,大大降低了失信本錢,用 失信的方法獲取自身利益的最大化.再次是市場(chǎng)懲罰機(jī)制缺位致使失信行 為泛濫,我國市場(chǎng)懲罰機(jī)制是以罰為主,失信者在市場(chǎng)博弈過程中,只要 懲罰沒有使他們破產(chǎn),總是有利可圖.由此產(chǎn)生的示范連鎖效應(yīng),最終破 壞了市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制和社會(huì)信用環(huán)境.2、金融監(jiān)管失察,失信行為約束少.我國金融監(jiān)管部門的惰性 與武斷導(dǎo)致信用環(huán)境缺乏約束,監(jiān)管部門引導(dǎo)和標(biāo)準(zhǔn)市場(chǎng)行

4、為的水平有 限,監(jiān)治理念受局限,社會(huì)信用環(huán)境整頓與優(yōu)化并未列入其工作重點(diǎn),缺 乏金融監(jiān)管創(chuàng)新的思維與動(dòng)力.在金融資源配置過程中,存在局部利益與 國家利益的博弈,地方政府為經(jīng)濟(jì)開展?fàn)帄Z金融資源,縱容甚至參與企業(yè) 逃廢銀行債務(wù),許多企業(yè)利用多頭開戶、無效抵押、無效擔(dān)保騙取銀行貸 款,有的企業(yè)借改制、破產(chǎn)等名目懸空銀行債務(wù).企業(yè)逃廢債行為泛濫, 扭曲了銀企關(guān)系,危及金融平安,成為金融信用領(lǐng)域的頑癥,也是金融監(jiān) 管不力留下的惡果.3、法律標(biāo)準(zhǔn)失常,守信本錢太昂貴.我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期, 法律標(biāo)準(zhǔn)尚不完善,存在法律標(biāo)準(zhǔn)失常及空白.首先是市場(chǎng)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行 為缺乏法律約束.雖然制定了?競(jìng)爭(zhēng)法?、?反壟斷法?

5、等,但現(xiàn)行法律中 不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)立法及其執(zhí)法明顯薄弱,企業(yè)間出現(xiàn)相互攻擊、發(fā)布假消息、 經(jīng)濟(jì)合同履約率低、惡意拖欠債務(wù)、三角債嚴(yán)重等現(xiàn)象,企業(yè)之間互不信任.有關(guān)資料顯示,某地區(qū)企業(yè)合同履約率只有60溢右,合同欺詐屢屢發(fā)生.貨款償付上,全國 80%Z上企業(yè)深受三角債困擾,企業(yè)相互拖欠貨 款高達(dá)15000多億元,嚴(yán)重影響了生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng),干擾了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正常 運(yùn)行.法律標(biāo)準(zhǔn)缺失使企業(yè)在市場(chǎng)博弈中遭遇囚徒困境,在面臨高昂守信 本錢的情況下,競(jìng)相選擇失信策略.其次是消費(fèi)者權(quán)益缺乏有效保證.?消 費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法?被無視,企業(yè)守法意識(shí)薄弱,立法執(zhí)法不嚴(yán),假冒偽劣 充滿市場(chǎng)；農(nóng)資市場(chǎng)的假種子、假化肥、假農(nóng)藥、假農(nóng)

6、機(jī)等,農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng) 的糧食摻假、棉花摻假等,效勞市場(chǎng)的假廣告、假中介、假審計(jì)等,工業(yè) 領(lǐng)域的劣質(zhì)建材、有毒食品、假酒假藥等,每年造成經(jīng)濟(jì)損失以千億元計(jì). 企業(yè)老實(shí)經(jīng)營和品牌維護(hù)難敵偽劣產(chǎn)品的市場(chǎng)沖擊.4、政策功能弱化,信用根底受動(dòng)搖.在長(zhǎng)期的信用治理過程中, 政府政策導(dǎo)向功能和治理力度較弱,行業(yè)自律機(jī)制尚未完全建立,信用調(diào) 查評(píng)價(jià)體系不完善,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)根本處于無序狀態(tài),經(jīng)營者誠信治理的動(dòng)力 缺乏；各級(jí)政府在經(jīng)濟(jì)治理過程中,隨心所欲的行事態(tài)度,模模糊糊的政 策行為,短期行為的政策導(dǎo)向,導(dǎo)致經(jīng)營者無所適從,政策的制定、執(zhí)行 和評(píng)價(jià)難以表達(dá)科學(xué)與民主精神,經(jīng)營者對(duì)政策難以形成長(zhǎng)期預(yù)期,進(jìn)而 對(duì)政策失去信

7、心.然而,政府是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的守夜人,政府信用是市場(chǎng)信用 的根底,政府行為失范將影響市場(chǎng)信用根底.二、中小企業(yè)經(jīng)營環(huán)境中信用缺失的成因分析1、歷史因素影響.我國長(zhǎng)期的方案經(jīng)濟(jì)是信用缺失重要?dú)v史原 因.方案經(jīng)濟(jì)體制對(duì)社會(huì)資源實(shí)行統(tǒng)一調(diào)配,制度上排斥商業(yè)信用的存在,缺少市場(chǎng)博弈與市場(chǎng)交易的方案經(jīng)濟(jì)不可能也無須產(chǎn)生信用制度和信用 理念.上世紀(jì)八個(gè)年代初進(jìn)行經(jīng)濟(jì)體制改革,市場(chǎng)放任取代了方案與行政 約束,企業(yè)經(jīng)濟(jì)自主權(quán)擴(kuò)大,但沒有設(shè)置制度約束它們的契約與信用關(guān)系, 過高估計(jì)市場(chǎng)調(diào)節(jié)作用,導(dǎo)致信用行為的混亂.信用意識(shí)薄弱還受到中國 傳統(tǒng)文化的深刻影響,它強(qiáng)調(diào)個(gè)體服從整體,人的行為主要受道德教化和 宗教約束,很

8、少以契約關(guān)系來約束人們行為,隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)開展,各種政 治經(jīng)濟(jì)及社會(huì)問題涌現(xiàn),脆弱的道德防線極易被經(jīng)濟(jì)利益撕破,從而導(dǎo)致 秩序的崩潰,在新的秩序未建立之前,信用缺失是一種必然存在.2、市場(chǎng)發(fā)育不全.我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)起步較晚,發(fā)育不全,在信息 不對(duì)稱和時(shí)機(jī)主義的驅(qū)使下,經(jīng)營者會(huì)選擇失信.一是信息不對(duì)稱導(dǎo)致市 場(chǎng)中的逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn),市場(chǎng)信息不真實(shí)、不充分,信息傳輸渠道不 暢通,信息獲取本錢高,嚴(yán)重的信息不對(duì)稱,產(chǎn)生了失信土壤,導(dǎo)致失信 本錢較低.二是失信懲罰機(jī)制不完善.在信用環(huán)境好、市場(chǎng)監(jiān)督機(jī)制健全 的社會(huì)里,違約本錢高于收益,經(jīng)濟(jì)主體選擇守信.而經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期,立 法及執(zhí)法體系不健全,失信懲罰機(jī)制缺

9、失,法律法規(guī)對(duì)經(jīng)濟(jì)主體的行為缺 乏剛性約束,特別是道德法制本錢和制度交易本錢小,利益驅(qū)動(dòng)導(dǎo)致信用 機(jī)制形成惡性循環(huán),加大了信用風(fēng)險(xiǎn).3、立法執(zhí)法不嚴(yán).市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中立法執(zhí)法存在的問題,直接或間 接的影響了經(jīng)營者的觀念與行為,對(duì)市場(chǎng)經(jīng)營行為的監(jiān)督多是以政府職能 部門的例行檢查為主,而長(zhǎng)期無視公眾、媒體、企業(yè)相互間以及中介機(jī)構(gòu) 等多方位、立體式的綜合監(jiān)督,在執(zhí)法過程中包庇、縱容違規(guī)者,大事化 小、小事化無.政府部門職能錯(cuò)位,導(dǎo)致一些地方政府注重自身或局部利 益,在企業(yè)改制過程中干預(yù)司法,有些司法部門寬容或縱容企業(yè)逃廢金融 債務(wù)；地方及部門保護(hù)導(dǎo)致執(zhí)法不嚴(yán)、執(zhí)法不公以及勝訴案件執(zhí)行難,使 信用缺失成為社

10、會(huì)性頑癥.使得中小企業(yè)經(jīng)營很難得到法律的有效保護(hù).4、政府行為失范.一些地區(qū)地方政府沒有真正成為規(guī)那么的制定 者和監(jiān)督者,企業(yè)經(jīng)營的不確定性一般來自于市場(chǎng),而我國卻更多的是來 自于政府部門,政策的模糊、朝令夕改以及隨意行政,使企業(yè)沒有穩(wěn)定預(yù) 期,對(duì)未來缺乏信心.尤其是中小企業(yè),本身就很脆弱,政府部門角色錯(cuò) 位與行為失范使他們感到無所適從,無奈之下只能熱衷于追求短期利益, 這樣的企業(yè)自然不會(huì)講求信用.市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中,政府責(zé)任是營造有利于企業(yè) 開展的社會(huì)環(huán)境,而現(xiàn)實(shí)中政府違法干預(yù)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)象普遍存在, 同時(shí)政府的腐敗行為又刺激了企業(yè)的失信,加大了市場(chǎng)的信用風(fēng)險(xiǎn).三、強(qiáng)化中小企業(yè)信用環(huán)境治理的有效

11、路徑1、樹立信用觀念,強(qiáng)化信用意識(shí).我國正處于信用根底較薄弱 的社會(huì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期,必須強(qiáng)化信用意識(shí),形成講信用、守信用、重信用的 社會(huì)環(huán)境.首先是樹立正確的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)信用觀,充分熟悉市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是信 用經(jīng)濟(jì),記錄和監(jiān)督企業(yè)個(gè)人的信用狀況,及時(shí)曝光市場(chǎng)中的失信行為, 加大守信行為的宣傳,形成老實(shí)守信的良好氣氛.其次是大力推動(dòng)信用管 理教育事業(yè),建立健全信用治理制度及機(jī)構(gòu),標(biāo)準(zhǔn)治理信用信息收集、企 業(yè)資信調(diào)查、消費(fèi)者個(gè)人信用調(diào)查、客戶資信檔案、信用風(fēng)險(xiǎn)、交易合同、 應(yīng)收賬款治理、客戶群的監(jiān)督與核查、疏通融資渠道等.有方案有步驟及 長(zhǎng)期地向社會(huì)公眾宣傳信用知識(shí)、強(qiáng)化信用意識(shí),開展專業(yè)信用教育,加 強(qiáng)信用治

12、理的職業(yè)教育與崗位培訓(xùn),逐步培養(yǎng)和樹立信用觀念與行為規(guī) 范.2、完善信用環(huán)境治理體制.我國現(xiàn)行信用環(huán)境治理體制中,對(duì)市場(chǎng)信用負(fù)有監(jiān)督治理之責(zé)的部門有工商治理、技術(shù)監(jiān)督、金融治理、公 檢法等,它們?cè)诼殭?quán)范圍內(nèi)擁有失信行為的調(diào)查處置職權(quán),掌握大局部真實(shí)的信用信息.要發(fā)揮信用信息應(yīng)有作用,須改善信息的系統(tǒng)性完整性, 讓社會(huì)公眾及時(shí)準(zhǔn)確地獲取信用信息,強(qiáng)化信用治理機(jī)制,監(jiān)督和治理信 用狀況,采集和整理相關(guān)信息,形成完整系統(tǒng)的信用信息數(shù)據(jù)庫,便于國 家機(jī)關(guān)的監(jiān)督治理和客戶的查詢運(yùn)用.同時(shí)發(fā)揮政府、信用行業(yè)與企業(yè)信 用治理協(xié)會(huì)三者互動(dòng)約束機(jī)制的作用,協(xié)調(diào)各方關(guān)系,保證政府信用治理 各項(xiàng)舉措的科學(xué)實(shí)用,符合

13、信用活動(dòng)開展的需要.發(fā)揮信用行業(yè)和信用管 理行業(yè)協(xié)會(huì)的橋梁和紐帶作用, 在政府的監(jiān)督與指導(dǎo)下,積極為市場(chǎng)效勞, 展現(xiàn)企業(yè)真實(shí)的信用狀況,使守信企業(yè)得到市場(chǎng)褒獎(jiǎng),失信企業(yè)遭到市場(chǎng) 懲罰,形成有利于中小企業(yè)經(jīng)營的信用治理體系.3、加大信用法制建設(shè)力度.信用法律法規(guī)包括信用行為、信用 治理和信用信息等方面標(biāo)準(zhǔn).我國現(xiàn)行與信用有關(guān)的法律雖在多部法律條 款中有所涉及,但不夠完整系統(tǒng),特別是缺乏中小企業(yè)信用環(huán)境的法律約 束.而信用制度比擬興旺的美國,早在20世紀(jì)60-80年代期間,就已逐步形成了一個(gè)以?公平信用報(bào)告法?為主體的比擬完整的信用治理立法框 架體系.因此,我們可借鑒美國經(jīng)驗(yàn),結(jié)合實(shí)際盡快建立完善

14、信用治理法 規(guī)體系,進(jìn)一步完善已有法律的相關(guān)條款,加快研究制訂?信用治理法? 或?中小企業(yè)信用治理法?及其實(shí)施細(xì)那么.做到有法必依,執(zhí)法必嚴(yán),司 法機(jī)關(guān)要排除干擾,秉公執(zhí)法,營造良好的社會(huì)信用制度環(huán)境.建立健全 失信懲罰機(jī)制,嚴(yán)厲打擊失信行為,保護(hù)老實(shí)守信企業(yè)和消費(fèi)者利益,降 低守信企業(yè)獲取資本和技術(shù)的門檻,形成制度的硬約束,讓失信者被淘汰出局,使廣闊守信者利益得到保護(hù),強(qiáng)化中小企業(yè)合法經(jīng)營的法律保護(hù).4、建立健全中小企業(yè)信用治理的支持體系.(1)建立信用信息歸集制度.由政府設(shè)立信用信息機(jī)構(gòu),將分散的市場(chǎng)信用信息采集、分類、整理、儲(chǔ)存,建立信用信息數(shù)據(jù)庫,完善信 用信息治理制度,為企業(yè)經(jīng)營、消

15、費(fèi)者決策及政府部門有效監(jiān)管市場(chǎng)提供 效勞.這是中小企業(yè)信用環(huán)境有效治理的根底,可以降低信息不對(duì)稱對(duì)市 場(chǎng)經(jīng)濟(jì)造成危害的程度.合理選擇市場(chǎng)征信模式,真實(shí)準(zhǔn)確完整地反映企 業(yè)資信狀況,降低數(shù)據(jù)收集本錢,開放政府部門和業(yè)務(wù)機(jī)關(guān)擁有的市場(chǎng)資 信數(shù)據(jù)庫,開展信用中介效勞業(yè),公正客觀和真實(shí)的評(píng)估企業(yè)信用狀況, 效勞于中小企業(yè)開展.(2)增強(qiáng)中小企業(yè)信用評(píng)價(jià).評(píng)價(jià)中小企業(yè)信用水平應(yīng)結(jié)合其經(jīng) 營特點(diǎn),重視創(chuàng)新水平、開展?jié)摿σ约敖?jīng)濟(jì)成長(zhǎng)性.創(chuàng)新是中小企業(yè)開展 的唯一出路,開展?jié)摿κ侵行∑髽I(yè)經(jīng)營可持續(xù)性的重要標(biāo)志,成長(zhǎng)性是中 小企業(yè)財(cái)富增長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)根底. 信用評(píng)價(jià)不僅要重視資產(chǎn)負(fù)債率、 流動(dòng)比率、 資產(chǎn)報(bào)酬率等常規(guī)

16、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo),也要充分考慮中小企業(yè)的創(chuàng)新性、成長(zhǎng) 性和適應(yīng)性等非財(cái)務(wù)指標(biāo),合理選擇評(píng)價(jià)方法,全面評(píng)價(jià)中小企業(yè)的綜合 效益,準(zhǔn)確確定信用條件.(3)完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系.首先是建立多層次中小企業(yè)信 用擔(dān)保體系,組建縣(市)、省、國家三級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu),形成擔(dān)保與再擔(dān)保 兩局部業(yè)務(wù),擔(dān)保以縣(市)為根底,再擔(dān)保以省為根底,全國性擔(dān)保機(jī) 構(gòu)以縣(市)、省級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為效勞對(duì)象,開展中小企業(yè)互 助擔(dān)保機(jī)構(gòu),形成擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分散補(bǔ)償機(jī)制. 其次是政府實(shí)施稅收優(yōu)惠政策, 建立緊急財(cái)政補(bǔ)償機(jī)制,拓展資金渠道,使其逐步走上自我壯大的良性循 環(huán)軌道.再次是增強(qiáng)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管,明確信用擔(dān)保貸款的放 大倍數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偙壤斑`約責(zé)任,強(qiáng)化內(nèi)部治理,降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),協(xié)調(diào) 與各金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系,引導(dǎo)擔(dān)?；鹫_投向.(4)標(biāo)準(zhǔn)開展信用中介效勞.信用中介效勞是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最 活潑的因素,開展信用中介機(jī)構(gòu)可以實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)主體之間的良好溝通,緩解 中小企業(yè)的信息不對(duì)稱,提升市場(chǎng)透明度,標(biāo)準(zhǔn)市場(chǎng)交易行為.信用中介 效勞機(jī)構(gòu)包括征信公司、資信調(diào)查公司、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等,借鑒其歷史上 成功的做法和經(jīng)驗(yàn),大力開展信用中介效勞機(jī)構(gòu).5、合理運(yùn)用信用資源推動(dòng)中小企業(yè)開展.合理開發(fā)利用信用資 源,促進(jìn)中小企業(yè)快速成長(zhǎng),以良好信用環(huán)境推動(dòng)經(jīng)濟(jì)健康開展,是我們 實(shí)施信用環(huán)境治理的目標(biāo).信用作