以信息化建設(shè)為手段切實提高財務(wù)管理水平

1、以信息化建設(shè)為手段 切實提高財務(wù)管理水平摘要：采取有效的信息化手段監(jiān)控措施，規(guī)范企業(yè)財 務(wù)管理行為，控制企業(yè)在資產(chǎn)、資金、效益預(yù)算等方面可能 存在的一些問題，確保企業(yè)經(jīng)營效益目標(biāo)的有效實現(xiàn)。我們 如何建立完善的信息化體系來實現(xiàn)控制、約束、規(guī)范企業(yè)各 種管理行為呢，需要我們的管理者在信息系統(tǒng)運行方面下一 些功夫，來及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種管理上存在問題，這樣，就 有利于保證資產(chǎn)安全、資金的健康運行，而且能使企業(yè)經(jīng)營 成果與財務(wù)狀況真實、可靠。關(guān)鍵詞：信息化建設(shè)；監(jiān)控措施；財務(wù)管理水平一、信息化建設(shè)的具體目標(biāo) 信息化建設(shè)的目標(biāo)是規(guī)范管理、控制風(fēng)險，實質(zhì)是風(fēng)險 控制。每一位管理者都要成為有效的風(fēng)險管理者。

2、建立信息 化系統(tǒng)，意在強化資產(chǎn)管理、防止先清后亂；提高企業(yè)內(nèi)部 資金利用效率；建立企業(yè)全面預(yù)算制度、建立產(chǎn)品及裝置成 本核算模型等更深入的建設(shè)目標(biāo)。財務(wù)信息化建設(shè)具體的工 作目標(biāo)：一是框架的搭建。在信息化整體結(jié)構(gòu)搭建中，要考 慮企業(yè)未來的發(fā)展與國際接軌的問題；而且還要建立科學(xué)的 信息化系統(tǒng)運行機制，對其進(jìn)行有效的改進(jìn)。二是梳理信息 化系統(tǒng)流程。 在信息系統(tǒng)運行中， 針對管理流程出現(xiàn)的問題， 要及時加以改進(jìn)，使信息系統(tǒng)運行暢通好用、有利于財務(wù)管 理更上一個臺階。三是信息化系統(tǒng)制度建立。根據(jù)信息系統(tǒng) 流程的需要，建立相對應(yīng)的信息化管理制度，并對信息系統(tǒng) 應(yīng)用情況進(jìn)行有效的評估，保證財務(wù)的每一項數(shù)據(jù)

3、真實、準(zhǔn) 確，如：保障資金、 資產(chǎn)的安全、 保證效益預(yù)算的準(zhǔn)確等等。 四是信息系統(tǒng)責(zé)任制度建立。將業(yè)務(wù)流程中每一個控制點及 控制標(biāo)準(zhǔn)，落實到信息化系統(tǒng)的每一個節(jié)點上。也將信息化 系統(tǒng)每一個風(fēng)險控制點，落實到相應(yīng)的財務(wù)崗位上，形成一 套完整的具有風(fēng)險責(zé)任體系的信息化系統(tǒng)。二、目前信息化運用在財務(wù)管理某些領(lǐng)域存在的不足（一）資產(chǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息共享不夠。資產(chǎn)的管理需要將 資產(chǎn)信息充分共享，才能增強數(shù)據(jù)透明度，隨時做到根據(jù)在 賬核對實物，根據(jù)實物查詢賬的目的，目前企業(yè)還沒有完全 做到這一點，存在賬實不符的問題。（二）資金使用效率不高，存在一定安全風(fēng)險，周轉(zhuǎn)速 度也不理想（三）全面預(yù)算管理執(zhí)行不到位，導(dǎo)致

4、企業(yè)內(nèi)部管理、 開拓市場、提高效益等方面發(fā)揮作用欠佳三、加強信息化系統(tǒng)建設(shè) 切實提高在資產(chǎn)、資金及效 益預(yù)算等方面的管理水平（一）建立資產(chǎn)管理信息平臺，大大提高資產(chǎn)管理的效 率，確保資產(chǎn)管理工作的延續(xù)性1. 利用信息化的管理工具， 促進(jìn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息共享 利用信息化管理手段，實現(xiàn)對固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)信息充分的共 享。我們必須建立一套有效實用的科學(xué)分類，將所有的固定 資產(chǎn)按照土地、房屋及建筑物等幾大類進(jìn)行分類，按照這樣 分類建立一套完整的信息共享數(shù)據(jù)，使財務(wù)部門、實物使用 部門、實物管理部門等共同對同一數(shù)據(jù)進(jìn)行管理。2. 借助信息化管理平臺提升固定資產(chǎn)盤點效率。利用信 息化系統(tǒng)實施固定資產(chǎn)快速的盤點

5、，實時了解固定資產(chǎn)的動 態(tài)，保持資產(chǎn)管理隨時都能做到帳實相符。如何達(dá)到這個目 的，就必須在資產(chǎn)信息管理平臺，建立盤點管理功能，該功 能實現(xiàn)盤點計劃的編制、下達(dá)、接收以及盤點后的數(shù)據(jù)接收 上傳，并形成盤點報告。除了盤點之外，還有收集數(shù)據(jù)、查 詢數(shù)據(jù)的功能。3. 利用信息化系統(tǒng)實現(xiàn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理在線審批。利用資 產(chǎn)管理信息化，實現(xiàn)資產(chǎn)的處理業(yè)務(wù)過程在線上審批處理， 通過聯(lián)查資產(chǎn)的有關(guān)數(shù)據(jù)提高業(yè)務(wù)審批的科學(xué)性，同時保留 資產(chǎn)業(yè)務(wù)審批數(shù)據(jù)，便于不同環(huán)節(jié)、不同人員、不同目的查 詢檢索。由于線上審批的每一個環(huán)節(jié)都留有痕跡，促使各環(huán) 節(jié)、各部門、各人員的責(zé)任劃分，有效解決了固定資產(chǎn)管理 中存在責(zé)任不清的現(xiàn)象發(fā)

6、生。4. 利用信息化系統(tǒng)實現(xiàn)資產(chǎn)從購建到退出全過程的管 理。固定資產(chǎn)從購建的價值和實物量的組成，以及多次改造 的變化通過信息系統(tǒng)的詳細(xì)記錄，在資產(chǎn)范圍的界定，資產(chǎn) 清點和資產(chǎn)報廢處置時，能夠明晰資產(chǎn)的界限，為有效做好 實物資產(chǎn)的管理提供數(shù)據(jù)支撐，實現(xiàn)資產(chǎn)全流程受控，堵塞 資產(chǎn)管理中最有可能出現(xiàn)漏洞的地方，確保企業(yè)的資產(chǎn)不流 失。（二）以 ERP現(xiàn)金管理系統(tǒng)為抓手，提高資金使用效率 及挖掘企業(yè)潛在效益，從以下幾個方面得以充分體現(xiàn)1. 全面管理企業(yè)的現(xiàn)金情況，及時預(yù)測現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金 管理模式提供了現(xiàn)金頭寸和流量預(yù)測功能。企業(yè)通過按照賬 戶收支與用途對銀行頭寸及按照影響未來現(xiàn)金收支的明確 程度對流動

7、性預(yù)測劃分計劃層次，可以準(zhǔn)確地預(yù)計到未來一 段時間內(nèi)資金的流入流出情況，有效地預(yù)計未來現(xiàn)金流量， 是財務(wù)管理部門能夠?qū)簳r過剩的現(xiàn)金轉(zhuǎn)入投資或在顯露 短缺時期來臨之前從容地籌集資金，降低資金使用的機會成 本。2. 隨時了解企業(yè)現(xiàn)金狀況，準(zhǔn)確掌握頭寸信息。現(xiàn)金管 理通過系統(tǒng)接口，與銀行建立了銀企直聯(lián)。企業(yè)通過與銀行 業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)銜接，滿足了對賬和收付管理的各種需要。通 過實時到賬通知、賬戶余額查詢、賬戶明細(xì)查詢以及每天的 電子對賬單，企業(yè)可以隨時掌握自己賬戶現(xiàn)金流出流入的詳 細(xì)信息，從而準(zhǔn)確掌握頭寸信息，也在一定程度上維護(hù)了資 金的安全。3. 安全迅捷的電子支付、電子對賬，極大地提高了工作 效率

8、。現(xiàn)金管理的銀企直聯(lián)業(yè)務(wù)以銀企雙方屏蔽各自系統(tǒng)特 點，搭建統(tǒng)一的接入平臺的方式建立企業(yè)與銀行的連接。通 過銀企直聯(lián)系統(tǒng)，企業(yè)可以實現(xiàn)與銀行間便捷的電子支付、 實時到賬通知、實時數(shù)據(jù)查詢和電子對賬，從而簡化了交易 流程，減少了中間環(huán)節(jié)的費用，提高現(xiàn)金交易的效率與準(zhǔn)確 性，降低了資金管理成本。（三）推行全面預(yù)算管理系統(tǒng)（ TBM），提升預(yù)算管理水 平，滿足了企業(yè)財務(wù)精細(xì)化管理的需要預(yù)算制度是保證全面預(yù)算管理的順利實施而由企業(yè)管 理層制定的，要求全體成員共同遵守的規(guī)則，是企業(yè)內(nèi)部控 制制度不可缺少的一部分。 同時，全面預(yù)算管理制度的建立， 也是企業(yè)效益預(yù)算精細(xì)化管理的必然要求。1. 分解落實年度預(yù)算

9、控制指標(biāo)，明確預(yù)算指標(biāo)控制主體 和責(zé)任。根據(jù)年度利潤、成本費用、專業(yè)達(dá)標(biāo)、資金等預(yù)算 指標(biāo)，我們按照更嚴(yán)、更細(xì)的原則，進(jìn)一步細(xì)化、量化年度 預(yù)算指標(biāo)，預(yù)算指標(biāo)體系含蓋了生產(chǎn)、投資、利潤、成本費 用、資金、 專項費用等內(nèi)容。 為切實把預(yù)算指標(biāo)落實到實處， 對每項指標(biāo)根據(jù)業(yè)務(wù)主管部門，通過與責(zé)任單位簽訂“一體 化管理目標(biāo)”責(zé)任書的形式，明確落實責(zé)任單位和責(zé)任人， 明確了主管領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任部門，從（ TBM）體系上保證預(yù)算指 標(biāo)和責(zé)任得到落實。2. 啟動全面預(yù)算管理項目，使預(yù)算編制及執(zhí)行的準(zhǔn)確性 不斷提高。由集團公司統(tǒng)一部署和安排，全面啟動全面預(yù)算 管理及生產(chǎn)經(jīng)營監(jiān)控系統(tǒng)的項目，該項目的實施實現(xiàn)了編制

10、預(yù)算、平衡匯總預(yù)算、上報預(yù)算三級復(fù)核與審批程序。各職 能部門再依據(jù)前期所負(fù)責(zé)的預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行情況進(jìn)行分析， 對預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的異常情況，及時查明原因，提出解決辦 法。實現(xiàn)了該系統(tǒng)與財務(wù) ERP系統(tǒng)的有機銜接，使預(yù)算編制 及執(zhí)行的準(zhǔn)確性不斷提高，同時借助（ TBM）系統(tǒng)與 ERP系 統(tǒng)中基金控制功能實現(xiàn)了預(yù)算指標(biāo)的實時中斷控制功能。3. 建立相應(yīng)的預(yù)算考核辦法?？己撕酮剳褪侨骖A(yù)算目 標(biāo)得以全面實現(xiàn)的有效保障。 按照倒推的辦法， 進(jìn)一步細(xì)化、 量化、分解各項指標(biāo)，加大預(yù)算執(zhí)行情況考核力度，做到嚴(yán) 考核、硬兌現(xiàn)，嚴(yán)格控制各項成本費用支出，并嚴(yán)格按照內(nèi) 控制度要求，建立支出預(yù)警制度，按預(yù)算計劃、時間

11、進(jìn)度從 緊從嚴(yán)控制費用支出。借助于現(xiàn)代信息技術(shù)，進(jìn)一步整合、 拓展、提升全面預(yù)算管理。充分利用信息管理系統(tǒng)，逐步實 現(xiàn)預(yù)算的事中監(jiān)督和控制，加強預(yù)警和分析功能，不斷提升 全面預(yù)算管理信息的實時過程監(jiān)控。我們必須要做到，在依 據(jù)全面預(yù)算管理的原則、方法、流程編制出企業(yè)的預(yù)算方案 后，加大力度實施制定的預(yù)算方案中規(guī)定的獎懲辦法對責(zé)任 部門和個人進(jìn)行考核，把各基層單位和相關(guān)部門預(yù)算完成情 況納入經(jīng)濟責(zé)任制考核細(xì)則，月度考核、月度兌現(xiàn)，這樣才能保證全面預(yù)算管理考核實施的效果。全面預(yù)算管理信息化是運用廣泛的現(xiàn)代化管理模式，也 是逐步適應(yīng)了市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，在促進(jìn)企業(yè)強化內(nèi)部管 理、開拓市場、提高效益等方面發(fā)揮了重要的作用?？傊?，以信息化建設(shè)為手段， 切實提高財務(wù)管理的水平， 達(dá)到降低企