企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度擔(dān)保事項(xiàng)管理制度

1、北京全聚德烤鴨股份擔(dān)保事項(xiàng)治理制度第一章總那么第一條公司對(duì)外擔(dān)保是指公司作為保證人與債權(quán)人約定,當(dāng)債務(wù)人不履行 歸還業(yè)務(wù)時(shí),保證人按約定履行債務(wù)或承當(dāng)責(zé)任的行為.第二條 為了便于公司日常的借貸和轉(zhuǎn)貸手續(xù),經(jīng)公司法定代表人批準(zhǔn),可 選定幾家企業(yè)作為公司的互保企業(yè)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理互保手續(xù).第三條 為切實(shí)運(yùn)用法律手段,維護(hù)公司在擔(dān)保工作中的合法權(quán)益,根據(jù)?中 華人民共和國(guó)擔(dān)保法?及有關(guān)法律、法規(guī),特制訂本治理制度.第二章對(duì)外擔(dān)保應(yīng)遵循的原那么第四條對(duì)外擔(dān)保金額不得超過(guò)公司上年末凈資產(chǎn)的 50%第五條 擔(dān)保合同的金額不得高于被擔(dān)保人注冊(cè)資本的三分之一.第六條不得為信用等級(jí)低、資信狀況差的虧損企業(yè)或凈資

2、產(chǎn)收益率低于本 公司且現(xiàn)金流量接近枯竭的企業(yè)提供擔(dān)保.第七條不得為個(gè)人和個(gè)體私營(yíng)企業(yè)提供擔(dān)保.第八條 公司在互擔(dān)保時(shí),不得選擇 ST、PT公司及連續(xù)三年業(yè)績(jī)下降的公 司進(jìn)行擔(dān)保.在互擔(dān)保過(guò)程中,應(yīng)選擇與本公司業(yè)績(jī)、規(guī)模相當(dāng)或業(yè)績(jī)、規(guī)模比 本公司稍好的公司.在擔(dān)保額度、擔(dān)保時(shí)間、擔(dān)保內(nèi)容等方面應(yīng)相當(dāng),以表達(dá)公 正、公平、雙盈的原那么.第九條無(wú)論是否收取擔(dān)保費(fèi)用,公司不得單方面為任何其他單位進(jìn)行擔(dān)保 或代開(kāi)信用證,也不得為股東或股東的關(guān)聯(lián)單位進(jìn)行擔(dān)保或代開(kāi)信用證.公司不得以質(zhì)押其他單位商業(yè)匯票的方式為其他單位擔(dān)?；?yàn)槠渌麊挝惶赚F(xiàn).第三章公司取得外部擔(dān)保的相關(guān)要求第十條公司在貸款過(guò)程中首先應(yīng)與銀行等

3、金融機(jī)構(gòu)洽談,以爭(zhēng)取授信額度.其次,如無(wú)法取得授信額度,那么應(yīng)采用工程抵押、應(yīng)收帳款抵借、 不動(dòng)產(chǎn)抵押或股票債券質(zhì)押的方式進(jìn)行籌資.第十一條 公司在向銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款或向其他單位進(jìn)行籌資,并將所籌集的資金用于經(jīng)營(yíng)及投資所需時(shí), 可以尋找上市或非上市公司進(jìn)行 擔(dān)保抵押0第十二條公司在尋找上市或非上市公司進(jìn)行擔(dān)保抵押時(shí), 應(yīng)充分了解擔(dān)保單位的銀行信譽(yù)及該單位連續(xù)三年經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn) 表、現(xiàn)金流量表等報(bào)表,并分析各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo).同時(shí),還應(yīng)詳細(xì)了解擔(dān)保單位是 否屢次向其他單位進(jìn)行擔(dān)保抵押；已擔(dān)保抵押總額,表外或有負(fù)債等事項(xiàng).第十三條 公司單方面要求其他單位提供擔(dān)保抵押時(shí),經(jīng)過(guò) 董事會(huì)二分之一成

4、員同意,可以為其他單位提供反擔(dān)保.第四章?lián)：贤炗喅绦虻谑臈l 當(dāng)發(fā)生擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí),首先由財(cái)務(wù)部對(duì)被擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查, 了解其資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資質(zhì)信譽(yù)狀況,并提出初步意見(jiàn),供公司領(lǐng)導(dǎo)決策.第十五條 在正式簽訂擔(dān)保合同前,應(yīng)草簽擔(dān)保意向書(shū).意向書(shū)應(yīng)附有以下 資料：1、被擔(dān)保人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件副本；2、被擔(dān)保人的前三年資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表；3、被擔(dān)保人的本年度季、月資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及其它相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表；4、被擔(dān)保人的房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)及其他享有財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的有效治理證件；5、完稅憑證、稅務(wù)登記證地稅、國(guó)稅、企業(yè)代碼證、法定代表人身份證、開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)及帳號(hào)和其他必須提供的資料.第十六條對(duì)于資產(chǎn)負(fù)

5、債率到達(dá)或超過(guò)50%勺單位,應(yīng)要求被擔(dān)保人提供反 擔(dān)保.反擔(dān)保采取不動(dòng)產(chǎn)抵押或票據(jù)質(zhì)押形式的,應(yīng)符合 ?中華人民共和國(guó)反擔(dān) 保法?第三十四條的要求,并經(jīng)公證處公證.采用不動(dòng)產(chǎn)抵押時(shí),應(yīng)到不動(dòng)產(chǎn)的 房管所進(jìn)行登記.第十七條 擔(dān)保合同的條款應(yīng)齊全、合法.第十八條原那么上只簽訂一般擔(dān)保合同有反擔(dān)保的除外.第十九條 擔(dān)保合同由財(cái)務(wù)部起草,經(jīng)法律部或法律參謀復(fù)核后,按公 司有關(guān)程序會(huì)簽后,報(bào)公司法定代表人簽署生效.對(duì)外擔(dān)保抵押500萬(wàn)元以下的事項(xiàng),必須經(jīng)過(guò)董事會(huì)決議通過(guò)方可提供擔(dān)保； 超過(guò)500萬(wàn)元以上的擔(dān)保抵 押事項(xiàng),必須經(jīng)過(guò)股東大會(huì)決議通過(guò)方可實(shí)施.第五章 擔(dān)保合同的日常治理第二十條 建立對(duì)外擔(dān)保的

6、備查臺(tái)帳.臺(tái)帳應(yīng)詳細(xì)記錄以下內(nèi)容：1、債券人和債務(wù)人的名稱(chēng)；2、擔(dān)保的種類(lèi)、金額；3、債務(wù)人履行債務(wù)的期限、方式；4、擔(dān)保方式.第二十一條增強(qiáng)擔(dān)保期間的跟蹤治理.應(yīng)經(jīng)常了解擔(dān)保合同的履行情況, 包括要求對(duì)方定期提供近期或年度財(cái)務(wù)報(bào)表,分析債務(wù)人履約清償水平有無(wú)變 化.第二十二條及時(shí)催促債務(wù)人履行合同.第二十三條提醒債權(quán)人對(duì)債務(wù)人行使權(quán)利.第二十四條如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保單位改變擔(dān)保資金投向,業(yè)績(jī)下降以至瀕臨虧損 或現(xiàn)金流量出現(xiàn)嚴(yán)重的入不敷出時(shí), 公司應(yīng)及時(shí)終止擔(dān)保協(xié)議.如被擔(dān)保單位股 票市值縮水超過(guò)10%以上時(shí),公司應(yīng)要求其追加擔(dān)保.第二十五條 在一般保證合同期滿(mǎn)6個(gè)月前后,應(yīng)出示二次報(bào)告,通報(bào)有關(guān) 部

7、門(mén).第二十六條在必要時(shí),公司有權(quán)指定會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)被擔(dān)保單位進(jìn)行財(cái)務(wù) 審計(jì).第二十七條 擔(dān)保工作出現(xiàn)糾紛時(shí),經(jīng)公司法定代表人授權(quán)后,由公司治理 層派員以訴訟或非訴訟方式作為補(bǔ)救舉措進(jìn)行妥善處理.第六章違反擔(dān)保治理制度的責(zé)任第二十八條 公司內(nèi)任何單位和個(gè)人,未經(jīng)書(shū)面審批而自行對(duì)外簽訂的擔(dān)保 合同均為無(wú)效合同,其行為是非職務(wù)行為.因此,本公司不承當(dāng)或有債務(wù)的責(zé)任,由其單位和個(gè)人承當(dāng)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任第二十九條 公司擔(dān)保合同的審批機(jī)構(gòu)、歸口治理部門(mén)和有關(guān)人員,由于工 作失職或決策失誤,發(fā)生以下情形者, 應(yīng)視具體情況給予處分、行政處分或依法 追究刑事責(zé)任：1、根據(jù)被擔(dān)保人的情況,應(yīng)要求對(duì)方提供反擔(dān)保的,但因疏忽大意或輕信, 沒(méi)有要求對(duì)方提供反擔(dān)保而簽訂了擔(dān)保合同, 公司承當(dāng)擔(dān)保責(zé)任后,造成公司財(cái) 產(chǎn)損失的.2、在簽訂、履行合同中,因嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任被詐騙,致使公司利益遭受損失 的.3、在簽訂擔(dān)保合同中,徇私舞弊,造成公司財(cái)產(chǎn)重大損失的.4、在簽訂擔(dān)保合同中,利用職務(wù)上的便利,索取他人財(cái)物或者非法收受他 人財(cái)務(wù),為他人謀取利益,造成公司財(cái)產(chǎn)損失的.5、在擔(dān)保期間,不定期索取被擔(dān)保單位財(cái)務(wù)報(bào)表等資料,不實(shí)施跟蹤治理 的部門(mén)或人員,應(yīng)承當(dāng)一定的經(jīng)濟(jì)、行政或法律責(zé)任.第三十條本公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理班子等高管人員不得私自以公司名義用書(shū)面或口頭方式為其他單位或自然人提供擔(dān)保抵押 .公司高管人員違 反法律規(guī)