企業(yè)資產(chǎn)清查報(bào)告

1、企業(yè)資產(chǎn)清查報(bào)告一以佰銘建筑工程施工為例佰銘建筑工程2016年資產(chǎn)清產(chǎn)報(bào)告：根據(jù)佰銘建筑施工2016年全部資產(chǎn)清查311號(hào)的通知要求，佰銘建筑工程施 工要在2017年1月5日到14號(hào)進(jìn)行了上一年度的資產(chǎn)清查工作，在公司為期九 天的資產(chǎn)清查中對(duì)佰銘建筑工程施工的所有資產(chǎn)進(jìn)行了清查。到2017年1月14 日佰銘建筑工程施工公司的清查工作已經(jīng)圓滿的結(jié)束，這次公司的清查主要是針 對(duì)我們公司的固定資產(chǎn)和現(xiàn)金流以及公司的工作人員進(jìn)行清查，以及對(duì)公司賬目 可能存在的問(wèn)題進(jìn)行了清查，在清查中發(fā)現(xiàn)公司在設(shè)備管理以及賬目方面存在許 多不足，現(xiàn)在由我代表本次清查小組的發(fā)言人對(duì)本次實(shí)習(xí)公司的清查做以下的總 結(jié)：頁(yè)腳1

2、 .公司簡(jiǎn)介首先介紹一下我所實(shí)習(xí)的公司佰銘建筑工程施工位于省市雙峰縣永豐鎮(zhèn)復(fù) 興西路663號(hào)。佰銘建筑工程施工成立于2015年7月，當(dāng)時(shí)的注冊(cè)資本是1000 萬(wàn)元人民幣，企業(yè)的類型屬于有限責(zé)任公司。公司在2016年曾經(jīng)發(fā)生過(guò)股權(quán)變 更。在2016年以前，公司的主要持股人人是羅俊，在股權(quán)發(fā)生變更以后，公司 股票的60%是羅永亮持有，其余40%是著娥持有，公司在股權(quán)變更前后主要的經(jīng) 營(yíng)方向沒(méi)有發(fā)生較大變化，公司所屬行業(yè)是建筑安裝行業(yè)，公司主要經(jīng)營(yíng)土木工 程建筑施工；市政公用工程施工；道路、橋梁、隧道工程施工；地基與基礎(chǔ)工程、 古代建筑工程施工；工地整理開(kāi)發(fā)工程施工；建筑物拆除服務(wù)；裝潢、裝飾工程

3、施工；線路、管道、設(shè)備安裝；通信工程、監(jiān)控系統(tǒng)、樓宇智能化系統(tǒng)、安全防 盜報(bào)警系統(tǒng)、安防工程安裝、施工；建筑工程機(jī)械、建筑材料、化工產(chǎn)品、五金 工具銷售；建筑機(jī)械設(shè)備租賃服務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后 方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）。公司在成立的兩年時(shí)間里，取得了非常好的發(fā)展。主要原因是因?yàn)榉康禺a(chǎn)行 業(yè)高速發(fā)展的兩年和當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)項(xiàng)目建設(shè)都交給佰銘建筑工程。經(jīng)過(guò)兩年的 高速發(fā)展，公司各部門工作已經(jīng)步入正軌，在當(dāng)?shù)氐慕ㄖ惭b行業(yè)也具有一定的 影響力。公司在2016年進(jìn)行了擴(kuò)建，新增了許多設(shè)備和機(jī)械。因此為了進(jìn)一步 堅(jiān)強(qiáng)公司建設(shè)，夯實(shí)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)建設(shè)工程，健全管理機(jī)制，保障公司的財(cái)產(chǎn)完 整與安

4、全，最大程度的發(fā)揮公司的固定資產(chǎn)效益，公司實(shí)行了資產(chǎn)的清查工作。2 .清查的主要做法2.1 公司領(lǐng)導(dǎo)重視，組織得力佰銘建筑工程領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本次的公司清查工作非?？粗?，把本次清查工作看作是公司 一月份的重點(diǎn)工作之一。成立了由經(jīng)理羅永亮為清查組組長(zhǎng)，其他各部門的主要 負(fù)責(zé)人為本次資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組成員，徹底成對(duì)佰銘建筑工程的資產(chǎn)進(jìn)行清查工 作，相關(guān)的小組成員進(jìn)行了明確的分工。公司的會(huì)計(jì)組組長(zhǎng)王萍擔(dān)任本次清查工 作的副組長(zhǎng)，挖機(jī)隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)、卡車車隊(duì)的隊(duì)長(zhǎng)、負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)保管的負(fù)責(zé)人以及公司負(fù) 責(zé)安保工作的常隊(duì)長(zhǎng)等每個(gè)部門的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任本次清查工作的組員。2. 2宣傳到位，創(chuàng)新為了達(dá)到令人滿意的清查效果，佰銘建筑工程施工公

5、司的管理層專門下發(fā)了關(guān) 于進(jìn)行固定資產(chǎn)清查的通知文件，就本次清查的圍，清查容，領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)分工， 時(shí)間安排，工作要求等作了明確的規(guī)定。佰銘建筑工程資產(chǎn)清查小組專門負(fù)責(zé)組 織各部門的清查人員召開(kāi)了清查動(dòng)員會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)本次公司清查工作。并且對(duì) 資產(chǎn)清查表，固定資產(chǎn)卡，資產(chǎn)明細(xì)賬目的填寫(xiě)提出了詳細(xì)的要求，是每一位職 工對(duì)清查工作有一個(gè)較高的認(rèn)識(shí)，積極配合清查工作。3. 3分工明確，責(zé)任清晰清查工作一共分為了準(zhǔn)備，清查，總結(jié)，驗(yàn)收四個(gè)工作階段。準(zhǔn)備階段主要工作 是成立固定資產(chǎn)查清工作組，工作組分為了實(shí)物查清工作組，財(cái)務(wù)賬冊(cè)工作組， 使用臺(tái)賬工作組，資料整理工作組，明確的規(guī)定了工作組的責(zé)任人，組員，分工

6、圍等。又設(shè)立了四個(gè)清查工作小組，分別負(fù)責(zé)電子信息設(shè)備，機(jī)械設(shè)備，工具器 具，公司的設(shè)施設(shè)備等設(shè)備的清查工作，明確了每一個(gè)小組的清查圍及工作職責(zé)。4. 4循序漸進(jìn)，合理安排本次清查的重點(diǎn)工作落在了清查階段和總結(jié)階段上。清查階段主要工 作是各清查對(duì)公司上下全部的資產(chǎn)進(jìn)行清查、盤點(diǎn)，落實(shí)資產(chǎn)存放地 點(diǎn)，資產(chǎn)狀況等，如填寫(xiě)固定的資產(chǎn)清單登記表。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的需 要報(bào)廢、報(bào)損或者作其他處置的固定資產(chǎn)，要求查清原因。提出處理 建議?？偨Y(jié)階段是有賬冊(cè)工作組與使用賬臺(tái)工作組將各自的賬、卡與 實(shí)物查清工作組提前提供的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清單進(jìn)行核對(duì)，對(duì)有異議的 項(xiàng)目再次清點(diǎn)確定，確認(rèn)以后由資料整理工作組根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果詳細(xì)

7、填 寫(xiě)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告表，各清查工作組對(duì)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告表 進(jìn)行相互復(fù)核確認(rèn)，連同清查工作總結(jié)交清查工作小組審閱。5. 本次公司的清查的本次清查的圍大致是兩個(gè)方面，第一是公司的固定資產(chǎn)，佰銘建筑工程施工作為 當(dāng)?shù)剌^大的建筑工程施工企業(yè)，主要的固定財(cái)產(chǎn)涉及公司的辦公大樓，大型的機(jī) 械車輛例如挖掘機(jī)，鏟車以及大量用來(lái)裝載土石方的車輛，還包括一些其他施工 專用的工具、通訊設(shè)備、專用設(shè)備、電子產(chǎn)品、施工所需的儀器儀表、公司的文 化體育設(shè)施、以及圖書(shū)文物等固定資產(chǎn)和公司相關(guān)安保設(shè)施、倉(cāng)庫(kù)所有物品的檢 查與維修。第二是公司的現(xiàn)金流及其所欠債務(wù)和政府有關(guān)部門欠公司的一些工程 款項(xiàng)。佰銘建筑工程施工部的人員安

8、排情況與相關(guān)人員的分工問(wèn)題進(jìn)行全面徹底 的清查和整改。6. 本次公司全面清查的全部結(jié)果6.1 公司的固定資產(chǎn)清查結(jié)果如下土地清查總值o元房屋及其公司的建筑清查總值為12882456元通用設(shè)備清查總值（包括公司打印機(jī)，電腦以及其他設(shè)備）534558元專用設(shè)備清查總值5159990元交通運(yùn)輸設(shè)備以及大型施工設(shè)備總值4672367元電氣設(shè)備清查總值為175294元電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備清查總值為367231元儀器儀表及其他清查總值為113467元文化體育設(shè)備清查總值為89012元圖書(shū)文物及相關(guān)列清查總值134570元家居用品以及其他清查總值為90867元需要折舊的固定資產(chǎn)一輛二手的挖掘機(jī)，以及較多的辦公

9、設(shè)備共計(jì)546749元 公司倉(cāng)庫(kù)部有許多道路施工的工具機(jī)械沒(méi)有妥善保管，造成部分機(jī)械損壞，以及 公司部有很多閑置的鋼管隨意堆放，容易發(fā)生意外，造成人員的意外受傷和這些 鋼管的丟失現(xiàn)象發(fā)生。6.2 公司的資產(chǎn)及其人員清查情況4. 2.1公司賬戶清查通過(guò)對(duì)公司2016年全年所有工程項(xiàng)目的賬戶進(jìn)行清查，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)項(xiàng)目。4. 2. 2公司人員編制清查根據(jù)公司的311號(hào)文件，公司編制以的員工共計(jì)36人，編制以外的員工共 計(jì)22人，包括實(shí)習(xí)生8人，零時(shí)工14人。編制以的36人分別是總經(jīng)理一名， 副經(jīng)理2名，會(huì)計(jì)人員2名，以及其他辦公人員5人，剩余的26人是司機(jī)或者 施工時(shí)的工程隊(duì)成員。8名實(shí)習(xí)生來(lái)自兩所不

10、同的高校。其中發(fā)現(xiàn)工作效率較低，難以很好地完成 公司交給他們的任務(wù)。這些編制的員工分工不明確，導(dǎo)致事情一拖再拖，只有經(jīng) 理指定相關(guān)人員去執(zhí)行，才會(huì)有員工去執(zhí)行。4. 2. 3資產(chǎn)清產(chǎn)結(jié)果通過(guò)對(duì)本單位2016年12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損益情況的清查，其結(jié)果 為：資產(chǎn)清查數(shù)量為742177.61元，負(fù)債清查數(shù)241446. 75元，凈資產(chǎn)清查數(shù)為 501330. 86 元。公司清查出的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整情況應(yīng)包括以下容：截止2016年12月31 0, 本單位賬面資產(chǎn)總額為742177.61元，此次資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)差錯(cuò)影響資產(chǎn)總 額減少（增加）0元，調(diào)整后資產(chǎn)總額的資產(chǎn)清查基準(zhǔn)數(shù)為742177. 61

11、元。具體 情況為：做到賬實(shí)相符，不重不漏，查清資產(chǎn)來(lái)源，支付和管理情況，財(cái)務(wù)賬目 要清楚。公司清查出的資產(chǎn)損益及資金掛賬情況應(yīng)包括以下容：截止2016年12月 31日，本單位資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)為742177.61元，此次資產(chǎn)清查中共清查出資 產(chǎn)損失（收益）0元，清查出的資產(chǎn)損失占資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)率0%。資產(chǎn)損失（收 益）主要包括流動(dòng)資產(chǎn)損失（收益）0元、固定資產(chǎn)損失。元、對(duì)外投資（有價(jià) 證券）損失0元、對(duì)外投資（有價(jià)證券）收益0元、無(wú)形資產(chǎn)收益0元、其他資 產(chǎn)損失及資金掛賬等71474元。公司申報(bào)處理的資產(chǎn)損益截止2016年12月31日公司在此次資產(chǎn)清查中共申報(bào) 處理資產(chǎn)損失（收益）0元，申報(bào)處理

12、的資產(chǎn)損失（收益）占資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)率 0%o本次資產(chǎn)清查，本單位申報(bào)資產(chǎn)損失（收益）。元，其中流動(dòng)資產(chǎn)損失（收 益）0元，固定資產(chǎn)損失（收益）0元，對(duì)外投資損失（收益）0元，無(wú)形資產(chǎn) 損失（收益）0元，其他資產(chǎn)損失（收益）0元。5.公司存在的資產(chǎn)管理問(wèn)題及產(chǎn)生原因及改進(jìn)5.1 錯(cuò)賬的解決對(duì)策佰銘建筑工程施工公司在賬務(wù)清理中，對(duì)清理出來(lái)的2016年度錯(cuò)賬，要根 據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整的規(guī)定自行進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。在資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，針對(duì)資產(chǎn) 清查工作中暴露出來(lái)的資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理方面的問(wèn)題，依據(jù)相關(guān)的政策法規(guī)，建立 健全公司各項(xiàng)管理制度。5. 2存在的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題及產(chǎn)生原因佰銘建筑工程施工公司產(chǎn)生一定數(shù)額的債

13、務(wù)問(wèn)題是因?yàn)楣驹趦赡甑陌l(fā)展 建設(shè)中，為了獲得更多的施工機(jī)會(huì)，不會(huì)考慮所承擔(dān)施工方的信譽(yù)問(wèn)題，導(dǎo)致一 部分公司的工程款項(xiàng)不可以按時(shí)收回導(dǎo)致。面對(duì)公司沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)，佰銘建筑 工程施工公司總經(jīng)理帶領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)班子成員，精心規(guī)劃，查找原因，制定了 5年發(fā)展 計(jì)劃和還款計(jì)劃。節(jié)約公司的花銷，多接政府的相關(guān)工程。但是在接工程時(shí)要保 證公平競(jìng)爭(zhēng)，公開(kāi)招標(biāo)的方式進(jìn)行。絕對(duì)不會(huì)采用違反法律法規(guī)的方式來(lái)獲得項(xiàng) 目的施工權(quán)。在對(duì)一些信譽(yù)不好的開(kāi)發(fā)商時(shí)，可以選擇不接受他們的工程項(xiàng)目或 者在施工前簽訂相關(guān)文件。如果日后開(kāi)發(fā)商無(wú)法按時(shí)保質(zhì)保量的交還工程款?？?以采用法律途徑追回屬于自己公司的工程款。5. 3公司存在的用人問(wèn)

14、題及產(chǎn)生原因?yàn)楸ＷC公司的總體效率不斷提高，合理用人，應(yīng)著重考慮人員的配備問(wèn)題， 加強(qiáng)對(duì)臨日工的騁用、管理，做到各負(fù)其責(zé)、各占各編。本次清查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn) 許多編制以的工作人員沒(méi)有明確的分工，導(dǎo)致我公司的工作效率相對(duì)低下。對(duì)于 零時(shí)工來(lái)說(shuō)，他們常常在公司白吃白住，占用公司的公共資源，導(dǎo)致公司的成本 加重。在以后的工作過(guò)程中，如果不需要聘用零時(shí)工，就不去聘用過(guò)多的零時(shí)工。 在較大型的工程中，可以通過(guò)提高工作人員的效率來(lái)減少聘用的零時(shí)工數(shù)量，減 少企業(yè)的開(kāi)支。在沒(méi)有相關(guān)工程可以進(jìn)行施工的月份，將零時(shí)工遣散，不可以 讓他們繼續(xù)再使用公司的相關(guān)公共資源，造成公司無(wú)故的損失。5. 4設(shè)備的折舊解決方案通過(guò)公

15、司上下全面徹底的清查，公司部出現(xiàn)了了固定資產(chǎn)盤盈、閑置現(xiàn)象， 固定資產(chǎn)作為一項(xiàng)重要的資產(chǎn)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其的管理、使用，不斷提高單位效益。 對(duì)外界贈(zèng)予、配備的部分資產(chǎn)，應(yīng)報(bào)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)室進(jìn)行備案，按市估價(jià)，以 全面掌握公司各個(gè)總體資產(chǎn)概況。在公司清查中，出現(xiàn)的需要折舊的固定資產(chǎn)一 輛二手的挖掘機(jī)，以及較多的辦公設(shè)備共計(jì)546749元公司決定采用出售這些不 能繼續(xù)使用的生產(chǎn)設(shè)備及辦公設(shè)備。在接下來(lái)的幾個(gè)月中，公司會(huì)購(gòu)置新的挖掘 機(jī)以及辦公設(shè)備。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)室出現(xiàn)的保險(xiǎn)柜有時(shí)無(wú)常開(kāi)啟的問(wèn)題，將會(huì)交給 公司以外的修鎖公司進(jìn)行處理。如果沒(méi)有取得預(yù)期的效果，公司將會(huì)購(gòu)置新的保 險(xiǎn)柜。以供公司的財(cái)務(wù)室使用。5

16、. 5倉(cāng)庫(kù)中材料問(wèn)題解決方案針對(duì)公司倉(cāng)庫(kù)部有許多道路施工的工具機(jī)械沒(méi)有妥善保管，造成部分機(jī)械損 壞，以及公司部有很多閑置的鋼管隨意堆放，容易發(fā)生意外，造成人員的意外受 傷和這些鋼管的丟失現(xiàn)象發(fā)生的相關(guān)問(wèn)題，經(jīng)過(guò)公司領(lǐng)導(dǎo)和清查小組的討論得出 一致結(jié)果，大家認(rèn)為可以將道路施工的工具設(shè)備先進(jìn)行檢修，對(duì)有問(wèn)題的設(shè)備進(jìn) 行修理。對(duì)無(wú)法使用且無(wú)法修復(fù)的設(shè)備做報(bào)廢處理。在檢修工作完成以后，這些 設(shè)備由倉(cāng)庫(kù)的負(fù)責(zé)人派專人妥善安置，并定期進(jìn)行檢查。對(duì)于公司的鋼管，一直 認(rèn)為可以租借給長(zhǎng)期與公司合作的包工頭和一些企業(yè)使用，定期向他們收取租 金，這樣既增加了公司的收益同時(shí)也減輕了公司對(duì)其的管理負(fù)擔(dān)。其他需要說(shuō)明的事

17、項(xiàng)1 .賬務(wù)清理應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)口為時(shí)點(diǎn)，采取倒軋的方式對(duì)各類賬務(wù)進(jìn)行 全面清理。2 .對(duì)實(shí)物盤點(diǎn)情況進(jìn)行整理，考慮清查日至基準(zhǔn)日間的變化。3 .將清查明細(xì)表與財(cái)務(wù)賬、資產(chǎn)卡片核對(duì)，確定盤盈、盤虧數(shù)額。佰銘建筑工程施工領(lǐng)導(dǎo)和各部門都能高度重視清查工作，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓住 該項(xiàng)目工作的落實(shí)。清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組每周針對(duì)清查工作召開(kāi)一次工作碰頭會(huì)， 一方面掌握清查工作的進(jìn)度，另一方面就清查中出現(xiàn)的疑點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行溝通 解決。經(jīng)過(guò)此次清查，佰銘建筑工程施工主要取得了以下成果：一是全面落實(shí)了佰 銘建筑工程施工資產(chǎn)管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)信息，特別是針對(duì)一些實(shí)物信息與資產(chǎn)下轉(zhuǎn) 資料不相符的情況，佰銘建筑工程施工以現(xiàn)

18、場(chǎng)實(shí)物盤點(diǎn)為依據(jù)，對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行 了補(bǔ)充、修改。而是進(jìn)一步完善了財(cái)務(wù)資產(chǎn)卡片以及使用臺(tái)賬的信息登記，做到 賬實(shí)、賬卡與賬目相符。三是清查出一批需要折舊的相關(guān)設(shè)備以及需要維修的設(shè) 備及財(cái)務(wù)室的保險(xiǎn)箱，這些設(shè)備由于公司的仔細(xì)排查和妥善安置，已經(jīng)被查除、 完善。此次清查后將會(huì)匯總報(bào)告公司申請(qǐng)報(bào)廢。6. 明確了下一步資產(chǎn)管理工作的思路6.1 完善公司的相關(guān)管理和監(jiān)察制度今后佰銘建筑工程施工根據(jù)固定資產(chǎn)管理方面的新要求，制定適合我們公司 實(shí)際并且便于操作的固定資產(chǎn)管理相關(guān)辦法。6. 2明確職責(zé)在今后的工作中進(jìn)一步明確公司資產(chǎn)管理各職能部門的職責(zé)和權(quán)限，建立統(tǒng) 一的要求，采用分級(jí)管理的辦法，是每一個(gè)部門各盡所能，各負(fù)其責(zé)的新機(jī)制。 提高工作的效率，為公司接下來(lái)的發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。6. 3公司的領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)管理把公司的資產(chǎn)管理作為財(cái)務(wù)管理和固定資產(chǎn)使用、管理部門的一項(xiàng)非常重要的日 常工作，常抓不放，規(guī)管理程序，把好公司資產(chǎn)的出入關(guān)，健全公司的賬、證、 卡，加強(qiáng)核算，確保公司的賬、實(shí)物賬保持一致