財務(wù)部內(nèi)部管理體系手冊

1、 財務(wù)部內(nèi)部管理體系手冊編制： 審核：批準(zhǔn)： 目 錄財務(wù)部組織架構(gòu)圖.2財務(wù)部經(jīng)理崗位說明書5-7會計主管崗位說明書.8-9稅務(wù)主管崗位說明書 10-11往來會計崗位說明書 12-13出納崗位說明書.14資金/預(yù)算管理會計崗位說明書15-16代收款會計崗位說明書 17-18薪資體系說明 19-27財務(wù)部KPI考評體系.X財務(wù)部工作流程圖.X 財務(wù)部組織架構(gòu)圖財 務(wù) 部經(jīng)理稅務(wù)主管 會計主管 核算會計兼任 核算會計 往來會計出 納資金/預(yù)算管理會計代收款會計1、編制說明：財務(wù)部設(shè)置崗位8個，人員編制7人，其中經(jīng)理級1人，主管級2人，員工級4人。經(jīng)理級：財務(wù)部經(jīng)理1人；主管級：稅務(wù)主管1人，會計主

2、管1人；員工級：核算會計1人（會計主管兼），往來會計1人，出納1人管理會計1人，代收款會計1人。2、部門職責(zé)分析表：序號職責(zé)框架涉及項目執(zhí)行崗位責(zé)任崗位1納稅核算用友系統(tǒng)的管理及維護(hù)；稅務(wù)主管 財務(wù)部經(jīng)理2稅務(wù)賬務(wù)核算、籌劃及納稅申報等；3發(fā)票的領(lǐng)購、核銷與開具；4公司各種證件的變更、年檢及使用管理；5會計稅務(wù)檔案、憑證的整理與保管；6協(xié)助部門經(jīng)理處理對內(nèi)對外的溝通與協(xié)調(diào)；7主管上海盛岳賬務(wù)核算；8工作效率、職業(yè)道德、出勤及衛(wèi)生工作。1會計核算代收款單據(jù)與往來賬(結(jié)算方式為代收）的賬實核對；會計主管財務(wù)部經(jīng)理2按照會計準(zhǔn)則及公司實際情況預(yù)提相關(guān)經(jīng)營管理費用及銀行利息；3按照會計準(zhǔn)則及公司實際情

3、況攤銷相關(guān)經(jīng)營管理費用；4生成組裝單，及時審核會計憑證，作出正確的賬務(wù)處理；5核算當(dāng)月的經(jīng)營成果，編制會計報表，做出財務(wù)分析；6組織部門進(jìn)行資金盤點與庫存盤點；7編報日報、月報，提供考核數(shù)據(jù)；8組織會計憑證的整理與會計檔案的保管；9財務(wù)印鑒的保管；10工作效率、職業(yè)道德、出勤及衛(wèi)生工作。1資金與預(yù)算管理網(wǎng)上銀行貨幣資金的支付授權(quán)；資金/預(yù)算管理會計會計主管2庫存現(xiàn)金限額的撥付；3費用報銷單據(jù)及借款業(yè)務(wù)的審核與賬務(wù)處理；4資金日報的編制與盤點；5銀行空白憑證及空白支票、電匯憑證等票據(jù)的管理；6部門月度預(yù)算的編制；7公司月度預(yù)算及執(zhí)行情況；8工作效率、職業(yè)道德、出勤及衛(wèi)生工作。1資金收支與報銷辦理

4、貨款及其他項目的收存付款手續(xù)；出納會計主管2負(fù)責(zé)報銷憑證的審核及報銷手續(xù)；3查詢銀行資金到帳情況；4按照資金管理規(guī)定使用資金賬戶及密碼；5銀行日記賬/現(xiàn)金賬的核對；6合理調(diào)整賬戶結(jié)余資金，不定時盤點資金庫存；7工作效率、職業(yè)道德、出勤及衛(wèi)生工作。1往來賬款管理檢查審核采購入庫單并生成采購發(fā)票；往來會計會計主管2所有采購發(fā)票及銷售發(fā)票生成并與銷售內(nèi)勤復(fù)核3維護(hù)變更客戶資料定額發(fā)票的監(jiān)管與控制4根據(jù)商品組裝單做其他出、入庫單據(jù)5核對應(yīng)付賬款明細(xì)賬6負(fù)責(zé)組織存貨及行政辦公用具的盤點及監(jiān)督工作7編報日報及月報；8工作效率、職業(yè)道德、出勤及衛(wèi)生1收款單付款單核銷管理2往來賬賬務(wù)登記與核算處理3貨款催收的

5、及時性與催收效果4應(yīng)收賬款額度與賬齡控制5編報日報及月報；6賬齡分析與賬款清收會的組織與效果7工作效率、職業(yè)道德、出勤及衛(wèi)生工作綜合評價1代收款款項及單據(jù)管理 核對托運單與報表是否相符，安全保管托運單；代收款會計會計主管2向拿款員分配代收款單據(jù)，對超期的應(yīng)單獨反映，編制拿款員挑單明細(xì)表；3核對收款員回款單，編制代收款核銷確認(rèn)登記表；4與售后業(yè)務(wù)部及時溝通、反饋與解決代收款中出現(xiàn)的異常；5編報日報及月報；6按月整理與保存發(fā)貨單；7工作效率、職業(yè)道德、出勤及衛(wèi)生工作綜合評價備 注：根據(jù)目前會計核算內(nèi)容，現(xiàn)崗位及人員配置如下： 崗 位姓 名（暫空）稅務(wù)主管會計主管（代職考察期）往來會計出 納資金/預(yù)

6、算管理會計代收款會計31財務(wù)部經(jīng)理崗位說明書1基本職位信息職位名稱所屬部門直屬上級直屬下級填寫日期財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部總經(jīng)理/董事長會計主管/稅務(wù)主管2職位目標(biāo)負(fù)責(zé)組織公司會計核算、納稅核算、財務(wù)管理工作；控制與審查費用支出；為公司重大決策提供數(shù)據(jù)參考依據(jù)。3職責(zé)任務(wù)、要求序號工作職責(zé)具體工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)要求及結(jié)果1.協(xié)助總經(jīng)理/董事長制定財務(wù)規(guī)劃1. 根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，組織制定財務(wù)規(guī)劃。2. 參與公司重大財務(wù)問題的決策。3. 關(guān)注外部資金、市場動態(tài)，及時為公司重大經(jīng)營決策提供信息支持。每年12月25號前完成財務(wù)規(guī)劃2.組織公司財務(wù)預(yù)決算1. 根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)，組織和指導(dǎo)各部門編制財務(wù)預(yù)決算。2.

7、 組織匯總各部門預(yù)算，組織編制公司財務(wù)預(yù)算執(zhí)行報告。3. 根據(jù)公司經(jīng)營情況，組織審核修正財務(wù)預(yù)算。每年12月25號前完成財務(wù)預(yù)算3.組織核算公司生產(chǎn)經(jīng)營成果1. 組織各獨立經(jīng)營單位的經(jīng)營成果核算，提出成本控制指標(biāo)建議。2. 組織生產(chǎn)加工單位的產(chǎn)品成本核算、經(jīng)營成本成果核算。按照會計月度每月核算一次生產(chǎn)經(jīng)營成果4.負(fù)責(zé)財務(wù)監(jiān)督與管理工作1. 監(jiān)督會計賬務(wù)處理，確保入會計分錄的真實性和準(zhǔn)確性。2. 監(jiān)督倉庫的出、入、存和定期組織盤點工作。根據(jù)實際情況 實行月度、季度、年度盤點庫存3. 定期組織固定資產(chǎn)、流動資金清點、核實工作。每年一月份盤點固定資產(chǎn)；每月31號盤點現(xiàn)金和銀行存款；不定時盤點不少于一

8、次。4. 監(jiān)督應(yīng)收帳款的回收與檢查，組織對不良債權(quán)處置。 5. 負(fù)責(zé)組織稅務(wù)籌劃，合法納稅。符合稅法要求5.組織公司財務(wù)分析工作1. 定期組織編制會計報表。2. 定期組織編寫財務(wù)分析報告，分析公司償債能力、經(jīng)營能力、盈利能力、成長能力，并提出財務(wù)建議。每月3號財務(wù)報表編制完成，一季度編寫一次財務(wù)析報告，每年一次年度財務(wù)分析。6.檢查指導(dǎo)會計憑證，核準(zhǔn)總賬與分類賬1. 檢查指導(dǎo)會計分錄的設(shè)置，核對各類憑證的準(zhǔn)確性、真實性和完整性。保證記錄數(shù)字的真實性和資料的完整性2. 檢查審核各類日記賬、分類賬和總賬。保證總賬與分類賬相符7.合理安排資金，保證滿足經(jīng)營活動資金需求1. 制定月度資金收支計劃。 2

9、. 負(fù)責(zé)制定信貸計劃，組織資金籌措、調(diào)度及清償。8.組織內(nèi)部管理工作1. 制定和完善財務(wù)管理的各項制度，監(jiān)督檢查執(zhí)行情況。執(zhí)行財務(wù)制度2. 負(fù)責(zé)公司財務(wù)人員隊伍建設(shè)，提出對下屬人員的調(diào)配、培訓(xùn)、考核意見。按照績效考核管理規(guī)定和培訓(xùn)計劃執(zhí)行3. 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本部門與其它部門間關(guān)系，解決爭議。4. 負(fù)責(zé)指導(dǎo)下屬員工制定階段工作計劃，并督促執(zhí)行。5. 負(fù)責(zé)控制部門預(yù)算，降低費用成本。按工作計劃和本部門費用預(yù)算執(zhí)行9.為員工修訂職位說明書為員工修訂職位說明書每年12月份完成10.對員工實施績效管理1. 對員工宣傳績效管理思想政策和制度2. 與員工一起來確立關(guān)鍵績效指標(biāo)3. 對員工進(jìn)行績效輔導(dǎo)、記錄和反饋4

10、. 考核績效表現(xiàn)、反饋考核結(jié)果按照績效考核管理規(guī)定執(zhí)行11.完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其它任務(wù)認(rèn)真及時完成總經(jīng)理交辦的其他臨時工作。按時完成任務(wù)4工作權(quán)限對公司資金籌資方式有建議權(quán)對各部門提交的預(yù)算報告有提出修改意見的權(quán)力對下級上報的各種報表、預(yù)算報表有審批權(quán)有對各項費用開支的審核權(quán)對限額資金使用有批準(zhǔn)權(quán)有對直接下級崗位調(diào)配的建議權(quán)、任命的提名權(quán)和獎懲建議權(quán)對所屬下級的管理水平、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績有考核評價權(quán)5協(xié)作關(guān)系協(xié)作對象協(xié)作內(nèi)容或內(nèi)容對內(nèi)部協(xié)作公司各部門審核監(jiān)督公司各相關(guān)部門財務(wù)預(yù)、決算執(zhí)行情況等對外部協(xié)作稅務(wù)局、銀行、工商 納稅、財務(wù)報表、融資、 6任職資格項目內(nèi)容教育背景財務(wù)管理、會計相關(guān)專業(yè)專科以

11、上學(xué)歷或者相當(dāng)學(xué)歷培訓(xùn)經(jīng)歷受過財務(wù)管理、企業(yè)運營流程等方面的培訓(xùn)。經(jīng)驗要求5年以上會計工作經(jīng)驗，3年以上財務(wù)管理經(jīng)驗技能技巧要求u 具有全面的財務(wù)專業(yè)知識、賬務(wù)處理及財務(wù)管理經(jīng)驗。u 能夠熟練使用各種辦公室軟件和各種財務(wù)軟件。u 精通國家財稅法律規(guī)范，具備優(yōu)秀的職業(yè)判斷能力和豐富的財會項目分析處理經(jīng)驗。工作態(tài)度u 責(zé)任心強(qiáng)、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、工作仔細(xì)認(rèn)真。u 有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力。u 有良好的紀(jì)律性、團(tuán)隊合作以及開拓創(chuàng)新精神。7工作條件項目內(nèi)容使用工具設(shè)備計算機(jī)、一般辦公設(shè)備 及通訊設(shè)備工作場所辦公室環(huán)境狀況適度環(huán)境狀況危險性基本無危險，無職業(yè)病危險。確認(rèn)簽名：會計主管崗位說明書1基本職位信息職位名稱

12、所屬部門直屬上級直屬下級填寫日期會計主管財務(wù)部財務(wù)部經(jīng)理出納/往來會計/成本預(yù)算會計/代收款會計2職位目標(biāo)負(fù)責(zé)公司財務(wù)分析，主管公司會計核算工作；負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款管理。3職責(zé)任務(wù)、要求序號工作職責(zé)具體工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)要求及結(jié)果1協(xié)助財務(wù)部經(jīng)理制定部門工作規(guī)劃協(xié)助財務(wù)部經(jīng)理制定本部門的工作規(guī)劃。起草本部門工作規(guī)定報財務(wù)部經(jīng)理2負(fù)責(zé)公司的財務(wù)狀況分析1. 負(fù)責(zé)對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營情況、合同執(zhí)行情況進(jìn)行分析并撰寫分析報告。2. 負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)的收入、成本、費用、利潤分析。一季度編寫一次財務(wù)析報告，每年一次年度財務(wù)分析3負(fù)責(zé)會計核算、財務(wù)報表編制和審核1. 負(fù)責(zé)會計核算工作，確認(rèn)銷售收入，為銷售部門業(yè)績考核

13、提供財務(wù)數(shù)據(jù)。2. 負(fù)責(zé)審核會計。憑證數(shù)字準(zhǔn)確，考核衣?lián)鎸崱?. 負(fù)責(zé)財產(chǎn)的清查盤點工作。每年一月份盤點固定資產(chǎn)，每月31號盤點現(xiàn)金和銀行余額，不定時盤點不少于一次4. 負(fù)責(zé)編制本公司的財務(wù)報表，并經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后上報給有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。編制賬務(wù)報表每月一次，經(jīng)理審核后上報5. 負(fù)責(zé)財產(chǎn)臺帳的登記、核對、保管。6. 負(fù)責(zé)憑證、帳簿等會計資料的保管和定期歸檔工作。一年歸檔一次財務(wù)憑證、賬簿、報表，分類編號存檔，并記錄4參與預(yù)算工作1. 參與匯總編制各部門財務(wù)以及公司總預(yù)算。2. 監(jiān)督銷售部門銷售收入預(yù)算的執(zhí)行情況參與編制公司預(yù)算3. 進(jìn)行匯總分析。每月5號分析上月銷售收入與預(yù)算收入情況，并向財務(wù)部經(jīng)

14、理匯報5監(jiān)督資金使用情況1. 負(fù)責(zé)匯總、分析、編制公司資金來源運用表和差異分析報告，并定期上報。2. 配合其他會計進(jìn)行有關(guān)帳務(wù)處理。 6應(yīng)收帳款管理1. 協(xié)助財務(wù)部經(jīng)理制定應(yīng)收帳款管理政策。2. 登記應(yīng)收帳款臺帳以及其他的應(yīng)收、預(yù)收、預(yù)付賬戶。協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)制定應(yīng)收賬款政策，建立應(yīng)收、應(yīng)付明細(xì)3. 每月編制各客戶應(yīng)收帳款詳細(xì)資料，并提交給財務(wù)部經(jīng)理及業(yè)務(wù)部門。4. 負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款帳齡分析、平均收賬期分析、壞帳分析。每月5號前編制應(yīng)收賬款分析報告，報財務(wù)部經(jīng)理7為員工修訂職位說明書為員工修訂職位說明書每年12月份完成8對員工實施績效管理1. 對員工宣傳績效管理思想政策和制度2. 與員工一起來確立關(guān)鍵績效

15、指標(biāo)3. 對員工進(jìn)行績效輔導(dǎo)、記錄和反饋4. 考核績效表現(xiàn)、反饋考核結(jié)果5. 進(jìn)行績效滿意度調(diào)查并將調(diào)查結(jié)果反饋給人資部按照績效考核管理規(guī)定執(zhí)行9領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作任務(wù)認(rèn)真及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時工作。按時完成任務(wù)4工作權(quán)限對不符合財經(jīng)法規(guī)和財會制度的原始憑證的拒絕入帳權(quán)。具有會計憑證、帳簿的審核權(quán)。沒有或未被授權(quán)調(diào)閱會計檔案人員的拒絕調(diào)閱權(quán)。財務(wù)收支活動的監(jiān)督檢查權(quán)和分析評價權(quán)。違反國家政策、財務(wù)法律法規(guī)、公司財會制度的行為的勸阻權(quán)。各部門有關(guān)資料和報表的索取權(quán)。5協(xié)作關(guān)系協(xié)作對象協(xié)作內(nèi)容或方式對內(nèi)部協(xié)作公司其他部門各部門有關(guān)財務(wù)憑證和財務(wù)相關(guān)資料的索取等。對外部協(xié)作銀行6任職資格項目內(nèi)容

16、教育背景會計專業(yè)、財務(wù)管理專業(yè)?？埔陨蠈W(xué)歷或者相當(dāng)學(xué)力培訓(xùn)經(jīng)歷會計培訓(xùn)、財務(wù)管理培訓(xùn)經(jīng)驗要求3年以上會計工作經(jīng)驗技能技巧要求u 精通會計、財務(wù)管理知識u 具備相應(yīng)的法律、外匯、外貿(mào)知識u 能夠熟練使用計算機(jī)和財務(wù)軟件工作態(tài)度認(rèn)真、敬業(yè)、負(fù)責(zé)7工作條件項目內(nèi)容使用工具設(shè)備計算機(jī)、一般辦公設(shè)備 及通訊設(shè)備工作場所辦公室環(huán)境狀況適度環(huán)境狀況危險性基本無危險，無職業(yè)病危險。確認(rèn)簽名：稅務(wù)主管崗位說明書1基本職位信息職位名稱所屬部門直屬上級直屬下級填寫日期稅務(wù)主管財務(wù)部財務(wù)部經(jīng)理無2職位目標(biāo)負(fù)責(zé)公司賬務(wù)核算及納稅申報工作。3職責(zé)任務(wù)、要求序號工作職責(zé)具體工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)要求及結(jié)果1用友系統(tǒng)管理1. 根據(jù)

17、行業(yè)特點運用會計軟件的功能； 2. 負(fù)責(zé)會計軟件的系統(tǒng)維護(hù)；3. 負(fù)責(zé)軟件中使用權(quán)限的分配與檢查；4. 負(fù)責(zé)資料的保密性與安全性。 2稅務(wù)賬務(wù)核算、籌劃及納稅申報等；1. 負(fù)責(zé)納稅單位的賬務(wù)核算；2. 負(fù)責(zé)對外會計報表的編制；3. 負(fù)責(zé)納稅策劃與納稅檢查；4. 負(fù)責(zé)納稅申報；5. 認(rèn)真執(zhí)行發(fā)票管理規(guī)定開具發(fā)票。 以稅法為標(biāo)準(zhǔn)納稅申報與納稅審查3證件的變更、年檢及使用管理；1. 負(fù)責(zé)所屬公司的各種證件的變更、年檢；2. 負(fù)責(zé)證件使用登記與管理；確保證件的有效性與安全性4稅務(wù)會計檔案的整理與保管；1. 負(fù)責(zé)會計賬簿的歸檔；2. 負(fù)責(zé)納稅資料的歸檔；3. 負(fù)責(zé)發(fā)票的購買、繳銷與存放。按會計制度及發(fā)票

18、管理規(guī)定執(zhí)行5協(xié)助部門經(jīng)理溝通與協(xié)調(diào)對內(nèi)對外關(guān)系；主要是協(xié)調(diào)工商稅務(wù)的關(guān)系與方案制定 。確保業(yè)務(wù)處理順暢6主管上海盛岳核算賬務(wù)；負(fù)責(zé)上海盛岳公司的賬務(wù)。每月3號上報財務(wù)報表7工作效率、職業(yè)道德、出勤及衛(wèi)生 1. 認(rèn)真及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時工作；2. 履行職業(yè)道德；3. 遵守公司的出勤、衛(wèi)生等規(guī)章制度。執(zhí)行公司的保密制度及出勤等管理規(guī)定4工作權(quán)限1.用友軟件的管理權(quán)與檢查權(quán)；2.沒有或未被授權(quán)調(diào)閱會計檔案權(quán)力的人員的拒絕調(diào)閱權(quán)3.違反國家政策、財務(wù)法律法規(guī)、公司財會制度的行為的勸阻權(quán)。5協(xié)作關(guān)系協(xié)作對象協(xié)作內(nèi)容或方式對內(nèi)部協(xié)作公司各部門 對外部協(xié)作稅務(wù) 工商6任職資格項目內(nèi)容教育背景財稅會計專業(yè)

19、或者其他相關(guān)會計專業(yè)?？埔陨蠈W(xué)歷或者相當(dāng)學(xué)歷培訓(xùn)經(jīng)歷受過會計、稅法、 經(jīng)濟(jì)法等方面的培訓(xùn)。經(jīng)驗要求u 5年以上財務(wù)工作經(jīng)驗技能技巧要求熟悉稅法及會計制度；熟悉公司法及相關(guān)工商管理政策與流程；熟悉有關(guān)稅務(wù)流程辦理；熟練使用辦公軟件。工作態(tài)度認(rèn)真、敬業(yè)、負(fù)責(zé)7工作條件項目內(nèi)容使用工具設(shè)備計算機(jī)、一般辦公設(shè)備及通訊設(shè)備工作場所辦公室環(huán)境狀況適度環(huán)境狀況危險性基本無危險，無職業(yè)病危險。確認(rèn)簽名： 往來會計崗位說明書1基本職位信息職位名稱所屬部門直屬上級直屬下級填寫日期往來會計財務(wù)部會計主管無2職位目標(biāo)負(fù)責(zé)往來賬款的會計核算與監(jiān)督工作。3職責(zé)任務(wù)、要求序號工作職責(zé)具體工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)要求及結(jié)果1.收款單

20、付款單核銷管理1. 審核收付款單據(jù)，2. 核銷單位往來款項 確保核銷工作按日準(zhǔn)確、及時完成2.往來賬賬務(wù)登記與核算處理1. 對收付款業(yè)務(wù)進(jìn)行會計憑證處理2. 負(fù)責(zé)賬務(wù)的核對與登記確保往來賬款的準(zhǔn)確性3.采購、銷售發(fā)票的生成1. 檢查審核采購入庫單并生成采購發(fā)票2. 所有采購發(fā)票及銷售發(fā)票生成并與銷售內(nèi)勤復(fù)核確保審核及時無誤4.貨款催收的及時性與催收效果對超賬齡的款項進(jìn)行列表上報。嚴(yán)格按合同、協(xié)議監(jiān)督貨款催收，有力度有效果，5.維護(hù)變更客戶資料負(fù)責(zé)所有客戶檔案的錄入、變更。 6.定額發(fā)票的監(jiān)管與控制負(fù)責(zé)定額發(fā)票使用審查與發(fā)放7.供應(yīng)商及客戶賬款的對賬工作定期清查、對賬，核實客戶信用及額度。嚴(yán)格往

21、來賬款的額度與賬齡控制，對賬及時，嚴(yán)格監(jiān)督。8.賬齡分析與賬款清收會的組織與效1. 負(fù)責(zé)賬款賬齡數(shù)據(jù)的提供2. 負(fù)責(zé)清收會議結(jié)果的記錄與跟蹤。按時完成，分析到位9.組織存貨及行政辦公用具的盤點及監(jiān)督工作按照資產(chǎn)管理辦法清查資產(chǎn)。按時完成任務(wù)10.價格審核對成本價或售價的變動進(jìn)行查詢與建議11.工作效率、職業(yè)道德、出勤及衛(wèi)生 臨時工作；2.履行職業(yè)道德；3.遵守公司的出勤、衛(wèi)生等規(guī)章制度。執(zhí)行公司的保密制度及出勤等管理規(guī)定4工作權(quán)限各類回款憑證的審查權(quán)各類代收款單據(jù)的審核權(quán)各家托運站的選擇建議權(quán)所有客戶信用及額度的審查與建議權(quán)5協(xié)作關(guān)系協(xié)作對象協(xié)作內(nèi)容或內(nèi)容對內(nèi)部協(xié)作公司各部門溝通與協(xié)調(diào)財務(wù)部經(jīng)

22、理、財務(wù)部主管請示匯報工作對外部協(xié)作6任職資格項目內(nèi)容教育背景財務(wù)會計專業(yè)或者其他相關(guān)會計專業(yè)?？埔陨蠈W(xué)歷或者相當(dāng)學(xué)力培訓(xùn)經(jīng)歷財務(wù)管理培訓(xùn)、會計培訓(xùn)經(jīng)驗要求u 1年以上會計工作經(jīng)驗技能技巧要求u 具備相應(yīng)的財務(wù)管理知識、會計知識u 能夠熟練使用各種辦公室軟件和各種財務(wù)軟件工作態(tài)度認(rèn)真、敬業(yè)、負(fù)責(zé)7工作條件項目內(nèi)容使用工具設(shè)備計算機(jī)、一般辦公設(shè)備及通訊設(shè)備工作場所辦公室環(huán)境狀況適度環(huán)境狀況危險性基本無危險，無職業(yè)病危險。確認(rèn)簽名：出納崗位說明書1基本職位信息職位名稱所屬部門直屬上級直屬下級填寫日期出納財務(wù)部會計主管無2職位目標(biāo)辦理現(xiàn)金收付、報銷、票據(jù)開具手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。3職責(zé)任務(wù)、要求序號工

23、作職責(zé)具體工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)要求及結(jié)果1核實原始票據(jù)并分類記賬，辦理報銷手續(xù)1. 負(fù)責(zé)日?，F(xiàn)金報銷工作。2. 負(fù)責(zé)審核收付款憑證。3. 負(fù)責(zé)每日盤點現(xiàn)金，編制現(xiàn)金日報表。4. 定期核對現(xiàn)金日記賬與總賬，保證賬賬、賬款相符?，F(xiàn)金業(yè)務(wù)日清月結(jié)2銀行票據(jù)及銀行卡折的管理負(fù)責(zé)執(zhí)行票據(jù)及卡折的使用保管管理制度。執(zhí)行資金管理制度3工資發(fā)放負(fù)責(zé)復(fù)核員工工資表，及時正確發(fā)放公司員工薪酬。及時準(zhǔn)確4領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作認(rèn)真及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它臨時工作。按時完成任務(wù)4工作權(quán)限對不符合財經(jīng)法規(guī)和公司制度的原始憑證拒絕入帳和拒絕支付現(xiàn)金權(quán)。5協(xié)作關(guān)系協(xié)作對象協(xié)作內(nèi)容或方式對內(nèi)部協(xié)作公司其它部門各部門提交的原始憑證的審核

24、對外部協(xié)作銀行6任職資格項目內(nèi)容教育背景會計專業(yè)中專以上學(xué)歷或者相當(dāng)學(xué)力培訓(xùn)經(jīng)歷會計基礎(chǔ)培訓(xùn)經(jīng)驗要求u 1年以上工作經(jīng)驗技能技巧要求u 掌握會計基礎(chǔ)知識、了解一定的財務(wù)管理知識及相關(guān)的政策法規(guī)u 能夠熟練使用計算機(jī)和財務(wù)軟件工作態(tài)度認(rèn)真、敬業(yè)、負(fù)責(zé)7工作條件項目內(nèi)容使用工具設(shè)備計算機(jī)、一般辦公設(shè)備及通訊設(shè)備工作場所辦公室環(huán)境狀況適度環(huán)境狀況危險性基本無危險，無職業(yè)病危險。確認(rèn)簽名：資金/預(yù)算管理會計崗位說明書1基本職位信息職位名稱所屬部門直屬上級直屬下級填寫日期資金/預(yù)算管理會計財務(wù)部會計主管無2職位目標(biāo)費用報銷業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理及預(yù)決算編制3職責(zé)任務(wù)、要求序號工作職責(zé)具體工作任務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)要求及結(jié)

25、果1網(wǎng)上銀行貨幣資金的支付授權(quán)；1. 審核付款時提交的賬號、收款人、金額是否正確；2. 支付密碼的保管及保密；3. 配合并審核出納付款?，F(xiàn)金業(yè)務(wù)日清月結(jié)2庫存現(xiàn)金限額的撥付；負(fù)責(zé)執(zhí)行票據(jù)及卡折的使用保管管理制度。執(zhí)行資金管理制度3費用報銷單據(jù)及借款業(yè)務(wù)的審核與賬務(wù)處理；1. 審核各種費用單據(jù)及借款憑證；2. 根據(jù)費用報銷單及時作會計憑證編制；3. 配合出納對賬，做到賬實相符。賬務(wù)及時處理，做到賬實相符4資金日報的編制與盤點；負(fù)責(zé)復(fù)核員工工資表，及時正確發(fā)放公司員工薪酬。 及時準(zhǔn)確5銀行空白憑證及空白支票、電匯憑證等票據(jù)的管理；1. 銀行空白憑證及空白支票、電匯憑證等票據(jù)的保管；2. 銀行空白憑

26、證及空白支票、電匯憑證等票據(jù)的領(lǐng)用備案；3. 根據(jù)銀行出具的付款憑單做會計憑證處理；保管嚴(yán)密6部門月度預(yù)算的編制；1. 根據(jù)部門的實際發(fā)生情況做月度預(yù)算表；2. 月末根據(jù)本月預(yù)算執(zhí)行表對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行分析。要求分析準(zhǔn)確7公司月度預(yù)算及執(zhí)行情況；1.匯總各部門的預(yù)算表，對不合理成本預(yù)算提出修改意見；2.編制月度預(yù)算執(zhí)行明細(xì)表，分析變化并上報；控制預(yù)算8工作效率、職業(yè)道德、出勤及衛(wèi)生工作。認(rèn)真及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它臨時工作。按時完成任務(wù)4工作權(quán)限對不符合財經(jīng)法規(guī)和財會制度的原始憑證的拒絕入帳和拒絕支付現(xiàn)金權(quán)對不符合網(wǎng)上銀行操作流程的業(yè)務(wù)有拒絕權(quán)有對資金的抽盤權(quán)5協(xié)作關(guān)系協(xié)作對象協(xié)作內(nèi)容或方式對內(nèi)部協(xié)

27、作公司其它部門各部門提交的原始憑證的審核對外部協(xié)作銀行6任職資格項目內(nèi)容教育背景會計專業(yè)中專以上學(xué)歷或者相當(dāng)學(xué)力培訓(xùn)經(jīng)歷會計基礎(chǔ)培訓(xùn)經(jīng)驗要求u 2年以上工作經(jīng)驗技能技巧要求u 掌握會計基礎(chǔ)知識、了解一定的財務(wù)管理知識及相關(guān)的政策法規(guī)u 能夠熟練使用計算機(jī)和財務(wù)軟件工作態(tài)度認(rèn)真、敬業(yè)、負(fù)責(zé)7工作條件項目內(nèi)容使用工具設(shè)備計算機(jī)、一般辦公設(shè)備及通訊設(shè)備工作場所辦公室環(huán)境狀況適度環(huán)境狀況危險性基本無危險，無職業(yè)病危險。代收款會計崗位說明書1基本職位信息職位名稱所屬部門直屬上級直屬下級填寫日期代收款會計財務(wù)部財務(wù)部主管無2職位目標(biāo)負(fù)責(zé)代收款單據(jù)的整理、分發(fā)與回款登記3職責(zé)任務(wù)、要求序號工作職責(zé)具體工作任

28、務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)要求及結(jié)果1托運單核對與安全保管核對托運單與報表是否相符，安全保管托運單；為工作規(guī)化提供數(shù)據(jù)2分配代收款單據(jù)， 1. 想收款員分配代收款單據(jù)并辦理分發(fā)登記與回收記錄2. 對超期的應(yīng)單獨反映，編制拿款員挑單明細(xì)表。確定各部門預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行，每月5號上報上月預(yù)算執(zhí)行情況報告3核對收款員回款單，編制代收款核銷確認(rèn)登記表；1. 負(fù)責(zé)下午對收款員交回的款項、繳款單進(jìn)行登記；2. 對收款員交回的代收款單據(jù)進(jìn)行登記每月3號前核算完畢上月實際產(chǎn)品成本，提交成本、費用報表4審查代收款單據(jù)負(fù)責(zé)與售后業(yè)務(wù)部及時溝通、反饋與解決代收款中出現(xiàn)的異常；每月4號提交上月產(chǎn)品成本分析報告；每月12月28號提交本

29、年度成本核算報告和下年度成本控制方案5編報日報及月報；負(fù)責(zé)代收款單據(jù)及回收日報的編制每月28號盤點成品庫存，編制盤點表上報6工作效率、職業(yè)道德、出勤及衛(wèi)生 臨時工作；2.履行職業(yè)道德；3.遵守公司的出勤、衛(wèi)生等規(guī)章制度。執(zhí)行公司的保密制度及出勤等管理規(guī)定4工作權(quán)限 對托運站的選擇有建議權(quán)；對客戶信用進(jìn)行評定；5協(xié)作關(guān)系協(xié)作對象協(xié)作內(nèi)容或方式對內(nèi)部協(xié)作公司各部門就公司成本核算有關(guān)問題與公司各部門溝通、協(xié)作和交流對外部協(xié)作6任職資格項目內(nèi)容教育背景會計專業(yè)、財務(wù)管理專業(yè)?？埔陨蠈W(xué)歷或者相當(dāng)學(xué)力培訓(xùn)經(jīng)歷成本會計培訓(xùn)、財務(wù)管理培訓(xùn)經(jīng)驗要求u 1年以上會計工作經(jīng)驗技能技巧要求u 精通成本會計知識，掌握相

30、應(yīng)的財務(wù)管理知識u 具備相應(yīng)的法律知識u 能夠熟練使用計算機(jī)和財務(wù)軟件工作態(tài)度認(rèn)真、敬業(yè)、負(fù)責(zé)7工作條件項目內(nèi)容使用工具設(shè)備計算機(jī)、一般辦公設(shè)備及通訊設(shè)備工作場所室內(nèi)（辦公室）環(huán)境狀況適度環(huán)境狀況危險性基本無危險，無職業(yè)病危險。確認(rèn)簽名：財務(wù)部內(nèi)部2012年度人力成本預(yù)算表序號編制職位編制人數(shù)月薪基數(shù)月薪組成執(zhí)行周期月度社保年度薪資1經(jīng) 理16000-720002稅務(wù)主管1A級27002160+54031736204B級30002400+60031739804C級33002640+660434043會計主管1A級26002080+520 31200B級28002240+56033600C級30

31、002400+600 360004往來會計1A級17001360+34020400B級19001520+38022800C級21001680+420252005出 納 1A級17501400+35021000B級19501560+39023400C級21501720+430258006資金/預(yù)算管理會計1A級17001360+34020400B級19001520+38022800C級21001680+420252007代收款會計1A級17001360+34020400B級19001520+38022800C級21001680+42025200合計7 - 部門年薪預(yù)算 說明：1、月薪基數(shù)=月基本

32、薪金+考核薪金。2、單項合計=月薪基數(shù)*編制人數(shù)3、部門年薪預(yù)算額=部門人員年薪總和稅務(wù)主管崗位薪金方案一、薪金構(gòu)成：1、薪金 = 級別月薪 + 年度社保補(bǔ)助2、級別月薪 = 基本薪金 + 績效薪金 - 代扣款項3、基本薪金基數(shù)=級別月薪*80%4、績效考核薪金基數(shù)=級別月薪*20%5、基本薪金=月基本薪金-扣罰金額6、績效考核薪金 = 績效考核薪金基數(shù)*考核得分百分比-扣罰金額7、代扣款項：保險費用、服裝費、缺勤扣款等。 8、在公司工作六個月以上的員工即可具有年終優(yōu)秀獎評定資格。二、月度薪金： （單位：元）職級崗位分類級別崗位平均年薪級別月薪月基本薪金（級別月薪*80%）績效薪金（級別月薪*

33、20%）年度社保補(bǔ)助（固定額）薪資調(diào)整說明主管級財務(wù)試用稅務(wù)主管2000-1、進(jìn)入公司轉(zhuǎn)正后執(zhí)行A級2700元； 2、進(jìn)入公司工作滿12個月經(jīng)綜合考評合格后執(zhí)行B級3000元； 3、進(jìn)入公司工作滿24個月經(jīng)綜合考評合格后執(zhí)行C級3300元。正式A級36204270021605403804B級39804300024006003804C級43404330026406603804會計主管崗位薪金方案一、薪金構(gòu)成：1、薪金 = 級別月薪 + 年度社保補(bǔ)助2、級別月薪 = 基本薪金 + 績效薪金 - 代扣款項3、基本薪金基數(shù)=級別月薪*80%4、績效考核薪金基數(shù)=級別月薪*20%5、基本薪金=月基本薪金

34、-扣罰金額6、績效考核薪金 = 績效考核薪金基數(shù)*考核得分百分比-扣罰金額7、代扣款項：保險費用、服裝費、缺勤扣款等。 8、在公司工作六個月以上的員工即可具有年終優(yōu)秀獎評定資格。二、月度薪金： （單位：元）職級崗位分類級別崗位平均年薪級別月薪月基本薪金（級別月薪*80%）績效薪金（級別月薪*20%）年度社保補(bǔ)助（固定額）薪資調(diào)整說明主管級 財務(wù)試用會計主管2000-1、進(jìn)入公司轉(zhuǎn)正后執(zhí)行A級2600元； 2、進(jìn)入公司工作滿12個月經(jīng)綜合考評合格后執(zhí)行B級2800元； 3、進(jìn)入公司工作滿24個月經(jīng)綜合考評合格后執(zhí)行C級3000元。正式A級35004260020805203804B級3740428

35、0022405603804C級39804300024006003804往來會計崗位薪金方案一、薪金構(gòu)成：1、薪金 = 級別月薪 + 年度社保補(bǔ)助2、級別月薪 = 基本薪金 + 績效薪金 - 代扣款項3、基本薪金基數(shù)=級別月薪*80%4、績效考核薪金基數(shù)=級別月薪*20%5、基本薪金=月基本薪金-扣罰金額6、績效考核薪金 = 績效考核薪金基數(shù)*考核得分百分比-扣罰金額7、代扣款項：保險費用、服裝費、缺勤扣款等。 8、在公司工作六個月以上的員工即可具有年終優(yōu)秀獎評定資格。二、月度薪金：（單位：元）職級崗位分類級別崗位平均年薪級別月薪月基本薪金（級別月薪*80%）績效薪金（級別月薪*20%）年度社保

36、補(bǔ)助（固定額）薪資調(diào)整說明會計人員財務(wù)試用往來會計 1300-1、新參加工作或缺乏專業(yè)工作經(jīng)驗者轉(zhuǎn)正后執(zhí)行A級1700元； 2、進(jìn)入公司工作滿一年經(jīng)綜合考評合格后執(zhí)行B級1900元 ； 3、進(jìn)入公司工作滿2年經(jīng)綜合考評合格后執(zhí)行C級2100元； 4、有成熟的專業(yè)工作經(jīng)驗并經(jīng)試用期試用合格后轉(zhuǎn)正者直接執(zhí)行B級1900元。 正式A級2040017001360340 B級2280019001520380 C級2520021001680420 出納崗位薪金方案一、薪金構(gòu)成：1、薪金 = 級別月薪 + 年度社保補(bǔ)助2、級別月薪 = 基本薪金 + 績效薪金 - 代扣款項3、基本薪金基數(shù)=級別月薪*80%4

37、、績效考核薪金基數(shù)=級別月薪*20%5、基本薪金=月基本薪金-扣罰金額6、績效考核薪金 = 績效考核薪金基數(shù)*考核得分百分比-扣罰金額7、代扣款項：保險費用、服裝費、缺勤扣款等。 8、在公司工作六個月以上的員工即可具有年終優(yōu)秀獎評定資格。二、月度薪金： （單位：元）職級崗位分類級別崗位平均年薪級別月薪月基本薪金（級別月薪*80%）績效薪金（級別月薪*20%）年度社保補(bǔ)助（固定額）薪資調(diào)整說明會計人員財務(wù)試用出納1300-1、新參加工作或缺乏專業(yè)工作經(jīng)驗者轉(zhuǎn)正后執(zhí)行A級1750元； 2、進(jìn)入公司工作滿一年經(jīng)綜合考評合格后執(zhí)行B級1950元 ； 3、進(jìn)入公司工作滿2年經(jīng)綜合考評合格后執(zhí)行C級215

38、0元； 4、有成熟的專業(yè)工作經(jīng)驗并經(jīng)試用期試用合格后轉(zhuǎn)正者直接執(zhí)行B級1950元。5、本出納崗位薪酬只試用于華泰工美出納，其他公司出納薪酬同往來會計。正式A級2100017501400350B級2340019501560390C級2580021501720430資金/預(yù)算管理會計崗位薪金方案一、薪金構(gòu)成：1、薪金 = 級別月薪 + 年度社保補(bǔ)助2、級別月薪 = 基本薪金 + 績效薪金 - 代扣款項3、基本薪金基數(shù)=級別月薪*80%4、績效考核薪金基數(shù)=級別月薪*20%5、基本薪金=月基本薪金-扣罰金額6、績效考核薪金 = 績效考核薪金基數(shù)*考核得分百分比-扣罰金額7、代扣款項：保險費用、服裝費

39、、缺勤扣款等。 8、在公司工作六個月以上的員工即可具有年終優(yōu)秀獎評定資格。二、月度薪金： （單位：元）職級崗位分類級別崗位平均年薪級別月薪月基本薪金（級別月薪*80%）績效薪金（級別月薪*20%）年度社保補(bǔ)助（固定額）薪資調(diào)整說明會計人員財務(wù)試用資金管理/預(yù)算會計 1300-1、新參加工作或缺乏專業(yè)工作經(jīng)驗者轉(zhuǎn)正后執(zhí)行A級1700元； 2、進(jìn)入公司工作滿一年經(jīng)綜合考評合格后執(zhí)行B級1900元 ； 3、進(jìn)入公司工作滿2年經(jīng)綜合考評合格后執(zhí)行C級2100元； 4、有成熟的專業(yè)工作經(jīng)驗并經(jīng)試用期試用合格后轉(zhuǎn)正者直接執(zhí)行B級1900元。 正式A級2040017001360340B級2280019001

40、520380C級2520021001680420代收款會計崗位薪金方案一、薪金構(gòu)成：1、薪金 = 級別月薪 + 年度社保補(bǔ)助2、級別月薪 = 基本薪金 + 績效薪金 - 代扣款項3、基本薪金基數(shù)=級別月薪*80%4、績效考核薪金基數(shù)=級別月薪*20%5、基本薪金=月基本薪金-扣罰金額6、績效考核薪金 = 績效考核薪金基數(shù)*考核得分百分比-扣罰金額7、代扣款項：保險費用、服裝費、缺勤扣款等。 8、在公司工作六個月以上的員工即可具有年終優(yōu)秀獎評定資格。二、月度薪金： （單位：元）職級崗位分類級別崗位平均年薪級別月薪月基本薪金（級別月薪*80%）績效薪金（級別月薪*20%）年度社保補(bǔ)助（固定額）薪資

41、調(diào)整說明主管級主管級財務(wù)試用代收款會計1300-1、新參加工作或缺乏專業(yè)工作經(jīng)驗者轉(zhuǎn)正后執(zhí)行A級1700元； 2、進(jìn)入公司工作滿一年經(jīng)綜合考評合格后執(zhí)行B級1900元 ； 3、進(jìn)入公司工作滿2年經(jīng)綜合考評合格后執(zhí)行C級2100元； 4、有成熟的專業(yè)工作經(jīng)驗并經(jīng)試用期試用合格后轉(zhuǎn)正者直接執(zhí)行B級1900元。正式A級2040017001360340B級2280019001520380C級2520021001680420月度考核薪金：1、試用期1至3個月： 試用期內(nèi)無績效；試用期合格后即轉(zhuǎn)為正式員工，執(zhí)行A級工資及績效考核；2、如連續(xù)兩個月未達(dá)到績效考核A級標(biāo)準(zhǔn)的80%的即做轉(zhuǎn)入試用期處理或者辭退。

42、3、轉(zhuǎn)正半年以上，連續(xù)六個月以上達(dá)到績效考核A級標(biāo)準(zhǔn)的95%以上，可履行測評晉級手續(xù)。4、本項考核每月由部門經(jīng)理對在此崗位人員的工作進(jìn)行考核。5、行政人事部隨時對考核項進(jìn)行檢查，并將檢查不符合規(guī)定之處反饋到部門經(jīng)理，作為考核評定依據(jù)之一。備注：1、每月月底被考核人首先進(jìn)行自我績效總結(jié)，然后再由部門經(jīng)理評分，評分如有差距，部門經(jīng)理當(dāng)面指出工作不足之處，并在下一個月督促其改進(jìn)。每月月底考核最終評分以間接領(lǐng)導(dǎo)修正后為準(zhǔn)。各部門必須執(zhí)行日?？冃Ц櫽涗洠龅搅炕己?。人事行政部部將將聯(lián)合總經(jīng)辦對此事進(jìn)行不定期專項檢查監(jiān)督。2、本方案自2012年 月 日執(zhí)行。3、本方案最終解釋權(quán)歸行政人事部。部門內(nèi)部工

43、作流程圖模板，以行政人事部舉例說明流程圖設(shè)計軟件統(tǒng)一采用專業(yè)流程圖設(shè)計軟件visio2003，由行政人事部IT專員統(tǒng)一進(jìn)行安裝調(diào)試和指導(dǎo)使用。（一） 對隱藏性負(fù)債的理解；“隱藏性負(fù)債”的概念，在我接觸到的資料中沒有看到過相關(guān)概念，但我的理解是報表表面看不出來的一些會影響企業(yè)將來盈利的因素指標(biāo)。包含“隱性負(fù)債”、和未批露的“表外負(fù)債”與“或有負(fù)債”?！半[藏性負(fù)債”從行為上可以分為“隱性”和“藏性”，隱性可以理解為客觀存在，藏性可以理解為故意造成。既然是隱藏性負(fù)債，我們要了解真實情況，要接觸報表數(shù)據(jù)分析及報表外數(shù)據(jù)來才能進(jìn)行完整判斷。（二）報表中的隱藏性負(fù)債1、資產(chǎn)負(fù)債表（1）貨幣資金：現(xiàn)金：余額過大，可能會存在安全風(fēng)險，也可能會存在臨時借現(xiàn)金提高銷售收入和隱飾虧損的情況，也有可能置換賬齡。銀行存款：未達(dá)賬與收入或占比過大，未達(dá)期限過長，可能會有真實性問題。（2） 應(yīng)收賬款：期末余額過大，本身就是風(fēng)險，按行業(yè)判斷賬齡過長，本身就是風(fēng)險，按行業(yè)判斷，賬齡計算不真實，會影響壞賬計提準(zhǔn)備壞賬計提：符合制度的壞賬準(zhǔn)備