營業(yè)廳現(xiàn)金結(jié)帳管理制度范本

1、營業(yè)廳現(xiàn)金結(jié)帳管理制度范本1 / 6營業(yè)廳現(xiàn)金結(jié)帳管理制度范本現(xiàn)金管理制度營業(yè)廳的財務(wù)管理是營業(yè)廳運營管理的重要內(nèi)容之一 ，是營業(yè)廳績 效考核內(nèi)容的重要組成部分。本制度從規(guī)范財務(wù)管理、實現(xiàn)科學(xué)考核 的角度出發(fā)，通過對營業(yè)廳的財務(wù)管理案例研究，結(jié)合現(xiàn)代營銷管理和 財務(wù)管理的方法和手段對營業(yè)廳在資金管理、成本費用管理、固定資 產(chǎn)管理和低值易耗品管理等方面的財務(wù)需求進行分析與評價。一、營收款項管理（一）目的1 1、為理順營業(yè)廳營收資金管理，保障資金安全，避免因管理不善而 造成資金短缺或損失的可能。2 2、建立營收賬款的標(biāo)準(zhǔn)管理作業(yè)流程 ，形成可操作、易操作的營 業(yè)廳現(xiàn)金管理規(guī)范。3 3、落實營業(yè)款項

2、的管理責(zé)任。（二）營收款項管理流程營收款項包括：現(xiàn)金、支票及 POSPOS 商戶留存聯(lián)。為了確保營業(yè)廳每 日營業(yè)收入的安全，降低營業(yè)廳保管的風(fēng)險，營收款（不含 POSPOS 商戶留存 聯(lián)）必須當(dāng)日全額交銀行，如銀行未提供上門收款服務(wù)的網(wǎng)點，必須做到 每日定時上銀行繳款，繳款時必須有兩人以上一同前往。每日營業(yè)結(jié)束 營業(yè)廳清點尾營業(yè)廳現(xiàn)金結(jié)帳管理制度范本2 / 6款入保險柜并于第二天交銀行。1 1、營收款的清點、整理的要求：(1)(1)現(xiàn)金的整理、捆扎1營業(yè)受理員必須按人民銀行的規(guī)定，對主、輔幣進行分版、分券 別和剔殘整理，同類別的以每把 100100 張為單位用橡皮筋捆扎。2不足一把的散鈔按每十

3、張為一疊進行整理 ，不足一疊的散張可同 已折疊的鈔票按面額大小順序先折疊后散張平放在一捆扎。3營業(yè)受理員必須對收取的殘破券進行檢查。收到殘破券或假鈔 的營業(yè)受理員，依銀行辨別后對反饋的信息進行賠償。(2)(2)支票的驗證驗證出票日期( (日期必須出票當(dāng)天起十天內(nèi)方為有效) )、金額( (限額 支票的金額不得超過該支票的 10%10%超過視為無效支票) )、收款人、被背 書人( (最后的被背書人必須為本公司全稱，如客戶沒有填寫，營業(yè)受理員 需提醒用戶填寫) )。(3)(3)POSPOS 商戶留存聯(lián)的整理每臺 POSPOS 機的商戶留存聯(lián)應(yīng)分別匯總、整理。2 2、現(xiàn)金、支票、POSPOS 商戶留存

4、聯(lián)封存上交(1)(1)營業(yè)受理員捆扎現(xiàn)金后核對營業(yè)報表金額，按照相關(guān)內(nèi)容填制營業(yè)受理員現(xiàn)金收入憑證；(2)(2) 營業(yè)受理員現(xiàn)金收入憑證填制要求：按格式標(biāo)明收款人；營 業(yè)營業(yè)廳現(xiàn)金結(jié)帳管理制度范本3 / 6廳名稱；標(biāo)明收款帳號；標(biāo)明業(yè)務(wù)費金額、話費金額、卡銷售金額等 ； 標(biāo)明交款人名字等。(3)(3) 將營業(yè)受理員現(xiàn)金收入憑證第一聯(lián)及捆扎好的現(xiàn)金放入“信封”，“信封”表面注明交款營業(yè)受理員的姓名，并在信粘貼口處加蓋騎縫章( (營業(yè)廳業(yè)務(wù)章) )。(4)(4) 將營業(yè)受理員現(xiàn)金收入憑證第二聯(lián)連同“信封”，一同交由值班經(jīng)理保管。(5)(5) 將支票統(tǒng)一交當(dāng)班值班經(jīng)理。(6)(6) 將 POSPOS

5、 商戶留存聯(lián)交帳務(wù)稽核員稽核。3 3、帳務(wù)稽核員對營收款項的匯總、封裝，移交銀行(1)(1) 帳務(wù)稽核員每天應(yīng)從 BOSSBOSS 系統(tǒng)打印相關(guān)營業(yè)報表，將營業(yè)受理員上交的 營業(yè)受理員現(xiàn)金收入憑證 第二聯(lián)與兩份報表數(shù)據(jù)進 行核對, ,按款項來源的不同分單填寫銀行送款單，并將送款單總金額記入營收款簽收簿，由銀行簽收。(2)(2) 支票的對數(shù)：帳務(wù)稽核員根據(jù)營業(yè)受理員交來的支票填寫支票專用的銀行送款單，同時將支票相關(guān)資料記入營收款簽收簿，交由銀行簽收。(3)(3)POSPOS 商戶留存聯(lián)金額核對：核對每臺 POSPOS 機當(dāng)天刷卡總帳單金額 和本臺機器各 POSPOS 商戶留存聯(lián)匯總的金額是否一致

6、。（4 4） 送款匯總單、營收款簽收簿連同營業(yè)受理員交來的營業(yè)廳現(xiàn)金結(jié)帳管理制度范本4 / 6“信封”于當(dāng)天移交銀行。（5 5） 填寫進款單時款項來源或事由處填寫“銀行代碼”。4 4、營收款項保險箱鑰匙的保管由當(dāng)班值班經(jīng)理保管保險箱鑰匙，由店內(nèi)另指定人員保管密碼。5 5、責(zé)任與監(jiān)督值班經(jīng)理對營收款項負(fù)有直接的監(jiān)督責(zé)任 ，每天營業(yè)結(jié)束，必須對 營業(yè)受理員上交的每一筆款項進行點算、核對 ，如果發(fā)現(xiàn)數(shù)目不符，必 須立即查明原因，直至帳款數(shù)目一致。營業(yè)廳店長和營業(yè)廳帳務(wù)稽核人員對營收款項負(fù)有間接的監(jiān)督責(zé)任。當(dāng)銀行回單送回營業(yè)廳，營業(yè)廳帳務(wù)稽核人員與值班經(jīng)理應(yīng)核對款 項與銀行帳號、數(shù)目是否有錯漏。二、備

7、用金的管理（一）目的保障自有營業(yè)廳備用金的使用安全，確保營業(yè)廳業(yè)務(wù)的順利開展。（二）適用范圍本規(guī)范所指的備用金，指計劃財務(wù)部預(yù)借給營業(yè)廳用以辦理零鈔兌 換、臨時墊付款等業(yè)務(wù)的款項。備用金須?？顚Ｓ?，不得挪作他用。（三）管理流程1 1、備用金的申領(lǐng)新開自有營業(yè)廳的備用金數(shù)額由營銷心向計劃財務(wù)部統(tǒng)一申請。營業(yè)廳現(xiàn)金結(jié)帳管理制度范本5 / 62 2、備用金的保管(1)(1)備用金存放于營業(yè)廳的保險柜，保險柜鑰匙指定專人保管。(2)(2)備用金保管人應(yīng)登記作冊，填寫營業(yè)廳備用金明細(xì)表，此表 由保管保險柜鑰匙之人保管。3 3、備用金保管人的更換(1)(1)當(dāng)備用金保管人更換時，原備用金保管人需填寫營業(yè)廳

8、備用 金保管人更換表，在第三者監(jiān)交人( (一般為店長或值班經(jīng)理) )監(jiān)督下, , 由新的接替人核對簽收, ,然后報送計財部留底備查。(2)(2)同時，新舊保管人需在營業(yè)廳備用金明細(xì)表登記交接情況，作為營業(yè)廳自留備查。4 4、用備用金退還保證金流程當(dāng)有顧客來退保證金，營業(yè)受理員應(yīng)向備用金保管人申領(lǐng) ，取與保 證金相等金額的備用金來退還給顧客。一天營業(yè)結(jié)束后，備用金的結(jié)數(shù)根據(jù)當(dāng)天該廳的業(yè)務(wù)收入金額進行 歸還。如業(yè)務(wù)收入金額不足以歸還全部備用金，則在下一天繼續(xù)歸還，直至結(jié)清為止。5 5、備用金的核查(1)(1)為了保證帳、款相符，防止備用金發(fā)生差錯、丟失、挪用、盜 竊以及貪污等事件，備用金保管人和相關(guān)職能部門應(yīng)對庫存?zhèn)溆媒疬M行 及時的清營業(yè)廳現(xiàn)金結(jié)帳管理制度范本6 / 6查核對。(2)(2)查核方法為不定期實地盤點庫存現(xiàn)金實際數(shù)。1營業(yè)廳自查：根據(jù)營業(yè)廳備用金明細(xì)表進行檢查，如發(fā)現(xiàn)帳款