費(fèi)用審批管理制度

1、XXXXXXXXXXXXXXX企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用審批治理制度起草人 審批人實(shí)施xxxxxx費(fèi)用審批治理制度第1章目的：為進(jìn)一步增強(qiáng)內(nèi)部限制和治理,強(qiáng)化資金的內(nèi)部限制,明確各項(xiàng)資金及資產(chǎn)申請(qǐng)流程及審批權(quán)限,有效限制公司本錢(qián)費(fèi)用和資金風(fēng)險(xiǎn),特制定本制度：第2章使用范圍：本制度適用于XXXXXX第3章責(zé)任：總經(jīng)理責(zé)任：1、預(yù)算外支出的審批2、超預(yù)算支出的審批3、超權(quán)限費(fèi)用的審批具體參照審批權(quán)限一覽表財(cái)務(wù)中央責(zé)任：1、負(fù)責(zé)對(duì)各中央/部門(mén)發(fā)生的所有費(fèi)用進(jìn)行審核、核算、分析、監(jiān)督、支出2、負(fù)責(zé)組織費(fèi)用的分級(jí)預(yù)算治理、預(yù)算限制.各中央部責(zé)任：1、負(fù)責(zé)制定本中央/部門(mén)的年度費(fèi)用預(yù)算,并嚴(yán)格限制費(fèi)用的發(fā)生和支出；2、

2、負(fù)責(zé)本中央/部門(mén)所有用款申請(qǐng)、購(gòu)置和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審查、審批；綜合治理中央責(zé)任綜合治理中央主導(dǎo)公司整體規(guī)章制度的建設(shè),并監(jiān)控考核職能運(yùn)行與規(guī)章制度的執(zhí)行情況,保證公司組織體系和業(yè)務(wù)流程高效、受控運(yùn)行.第4章治理制度與內(nèi)容：一、 審批內(nèi)容：1、 付款申請(qǐng)單審批3、 簽呈審批4、 借款申請(qǐng)單審批二、審批權(quán)限：1、 審批權(quán)限的范圍應(yīng)包含整個(gè)業(yè)務(wù)的費(fèi)用金額合計(jì),而不以單次付款申請(qǐng)或借款申請(qǐng)的金額判定；2、 預(yù)算內(nèi)費(fèi)用支出審批權(quán)限,詳見(jiàn)下表:序號(hào)部門(mén)金額批準(zhǔn)人備注110000元以上10000元含以下25000元以上5000元含以下33000元以上3000元含以下43000元以上3000元含以下53000元以

3、上3000元含以下63000元以上3000元含以下71000元以上1000元含以下三、審批流程：1、預(yù)算內(nèi)付款申請(qǐng)審批流程在預(yù)算范圍內(nèi)且審批金額在權(quán)限內(nèi)不需要總經(jīng)理、副總經(jīng)理審批;在預(yù)算范圍內(nèi)參照以下審批步驟；審批步驟第f第二步第三步第四步第五步第六步2、預(yù)算外、超預(yù)算、不符合制度規(guī)定產(chǎn)生的費(fèi)用審批流程預(yù)算外、超預(yù)算、不符合制度規(guī)定產(chǎn)生的費(fèi)用必須先有簽呈,再走付款申請(qǐng)流 程；在取得簽呈后審批流程同上?預(yù)算范圍內(nèi)審批步驟?3、簽呈審批流程預(yù)算外、超預(yù)算、不符合制度規(guī)定產(chǎn)生的、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中突發(fā)性的費(fèi)用支出 使用簽呈；簽呈上的內(nèi)容、金額與實(shí)際報(bào)銷(xiāo)時(shí)的發(fā)票內(nèi)容、金額完全一致,報(bào)銷(xiāo)不需要總經(jīng)理或副總經(jīng)

4、理簽字；簽呈審批參照下表審批步驟第f第二步第三步第四步4、采購(gòu)申請(qǐng)審批流程辦公用品、標(biāo)配電腦等直接根據(jù)人員給予采購(gòu)或調(diào)用；其他所有物料采購(gòu)必須先有各中央/部門(mén)提交采購(gòu)申請(qǐng)單,采購(gòu)部進(jìn)行采購(gòu)；需求人員填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單一部門(mén)負(fù)責(zé)人審批-總經(jīng)理/副總經(jīng)理審批一采購(gòu)部采購(gòu)；部門(mén)負(fù)責(zé)人審批額度在審批權(quán)限范圍內(nèi)的不需要總經(jīng)理 /副總經(jīng)理審批； 特殊活動(dòng)請(qǐng)購(gòu)包含：展會(huì)、年會(huì)、訂貨會(huì)、大型培訓(xùn)會(huì)、拓展活動(dòng)等,請(qǐng) 購(gòu)部門(mén)應(yīng)先提交活動(dòng)方案、詳細(xì)的費(fèi)用預(yù)算,經(jīng)中央/部門(mén)負(fù)責(zé)人審批,然后財(cái) 務(wù)負(fù)責(zé)人審核,上呈總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批,然后進(jìn)行采購(gòu),支付范圍在本活 動(dòng)方案內(nèi)的費(fèi)用,由本中央/部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字,出

5、納予以列支.5、借款申請(qǐng)審批流程：借款申請(qǐng)分為：公務(wù)借支、個(gè)人借支,具體治理方法參照?總部借支款治理制度?員工因公務(wù)需要借支的款項(xiàng),參照以下審批步驟：審批步驟第f第二步第三步第四步第五步第六步四、審批制度：1、各中央/部門(mén)所有費(fèi)用支出應(yīng)根據(jù)預(yù)算工程專(zhuān)款專(zhuān)用,各費(fèi)用工程之間不得 挪用,特殊情況,需上報(bào)總經(jīng)理審核確認(rèn),方可執(zhí)行；2、各中央/部門(mén)在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中要認(rèn)真、謹(jǐn)慎做好年度費(fèi)用預(yù)算,編制年 度費(fèi)用支出方案和各項(xiàng)活動(dòng)方案,并將方案或方案提交財(cái)務(wù)中央進(jìn)行備案；3、員工工資、差旅費(fèi)、獎(jiǎng)金及福利包括旅游、聚餐、員工獎(jiǎng)勵(lì)等,應(yīng)根據(jù)公司統(tǒng)一規(guī)定,如有需要做工資調(diào)整或者費(fèi)用申請(qǐng),需上報(bào)總經(jīng)理審核確認(rèn),方

6、可執(zhí)行；4、公司統(tǒng)一規(guī)定的費(fèi)用或者政策例如：?jiǎn)T工活動(dòng)費(fèi) XX元/人/年,在規(guī)定 范圍內(nèi),一律按規(guī)定執(zhí)行,無(wú)需經(jīng)總經(jīng)理審批,各中央/部門(mén)直接審批即可,同 時(shí)將方案報(bào)送財(cái)務(wù)中央及綜合治理中央備案,方可執(zhí)行；6、在預(yù)算范圍內(nèi)并已批準(zhǔn)的各事業(yè)部訂貨活動(dòng)或銷(xiāo)售政策,根據(jù)事業(yè)部總監(jiān)的簽字確認(rèn),抄送郵件于財(cái)務(wù)中央備案,即可執(zhí)行；7、超預(yù)算范圍的銷(xiāo)售政策,經(jīng)事業(yè)部總監(jiān)批準(zhǔn),還必須由總經(jīng)理簽字審批,抄 送郵件于財(cái)務(wù)中央備案,方可執(zhí)行；8、現(xiàn)金支付在X萬(wàn)元以上必須提前X天通知出納；X萬(wàn)元以上必須提前X天通 知出納.第5章附那么：1、 除事業(yè)部外各部門(mén)超預(yù)算列支,將進(jìn)行績(jī)效考核,考核內(nèi)容按綜合治理中央出具的考核制度執(zhí)行；2、 各事業(yè)部超預(yù)算按勞動(dòng)合同執(zhí)行,特殊情況,必須經(jīng)總經(jīng)辦同意,按總 經(jīng)理辦決策執(zhí)行.3、 前期已發(fā)布的報(bào)銷(xiāo)制度里,涉及到審批流程的,全部以此審批流程及權(quán) 限為主,前期涉及到的審批流程作廢.4、 審批原那么：嚴(yán)謹(jǐn)、高效、負(fù)責(zé).審批人在審批時(shí)要清楚審批費(fèi)用的用途、 明細(xì),要對(duì)費(fèi)用使用的合理性負(fù)責(zé),審批人在日常工作中要優(yōu)先處理各 項(xiàng)費(fèi)用審批,原那么上工作日XXMJ、時(shí)