北京某公司財(cái)務(wù)核決權(quán)限制度

1、北京全聚德烤鴨股份有限公司核決權(quán)限制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)北京全聚德烤鴨股份有限公司的資金使用效率，提高經(jīng)濟(jì) 效益，保證資金支出安全，并能盡量減少審批程序，特制定該核決權(quán)限與程序 制度。第二章財(cái)務(wù)支出審批程序第二條 短期投資的核決權(quán)限。短期投資統(tǒng)一由股份公司對外開展， 下屬各 分店（或分公司）不允許從事任何短期投資行為。對于 50萬元以下短期投資款 項(xiàng)的支付由總經(jīng)理、總會計(jì)師聯(lián)簽， 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)付款，50萬元-2000萬元的 短期投資由總經(jīng)理會議決定，報(bào)總會計(jì)師、總經(jīng)理審核，董事長核準(zhǔn)。2000萬以上的短期投資必須由董事會決議后實(shí)施。第三條 生產(chǎn)性支出。在既要滿足生產(chǎn)的正常需要，又要在庫

2、存合理的前提 下，總務(wù)部根據(jù)簽訂的購貨合同和月初經(jīng)分店總經(jīng)理審批同意的用款計(jì)劃，購買原材料、燃料、輔助材料、用品備件、低值易耗品等生產(chǎn)用物資。一般情況下采 取貨到驗(yàn)收付款，根據(jù)發(fā)票和入庫單由總務(wù)部經(jīng)理簽字，各分店總經(jīng)理批準(zhǔn)，各分店財(cái)務(wù)分理部主管復(fù)核后方可報(bào)銷（在預(yù)算范圍之內(nèi)）。第四條 非生產(chǎn)性開支。要嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性開支。股份公司本部：辦公用品、非生產(chǎn)性低值易耗品等物品的購置，原則上由辦公室統(tǒng)一購置和管理，各實(shí)體部門不得自行購置。否則費(fèi)用自理，不予報(bào)銷。辦 公室根據(jù)部門批準(zhǔn)的申請計(jì)劃組織購置， 辦公室主任簽字、總會計(jì)師簽字后方可 報(bào)銷下屬各分店（或分公司）原則上各分店（或分公司）專設(shè)的采購部門

3、統(tǒng)一購 置，并由倉庫管理。采購部根據(jù)分店（或分公司）總經(jīng)理批準(zhǔn)的的采購計(jì)劃統(tǒng)一 購置，最終由分店（或分公司）總經(jīng)理、財(cái)務(wù)分理部簽字后方可報(bào)銷。第五條 長期投資統(tǒng)一由股份公司本部開展，下屬各分店（或分公司）不允 許從事任何長期投資行為。對于投資金額在500萬元以下的項(xiàng)目經(jīng)總經(jīng)理辦公會 通過后即可投資；投資金額在 500萬元以上、2000萬元以下，投資方案必須經(jīng) 董事會決議通過后方可實(shí)施；投資金額在 2000萬元以上的，必需召開股東大會 討論通過后方可實(shí)施。第六條 在建工程項(xiàng)目開支。公司下屬各部門（包括下屬分店、分公司及子公司）在投資新建或改擴(kuò)建項(xiàng)目時(shí)須遵照以下程序進(jìn)行審批和實(shí)施。擬新建或改造項(xiàng)目

4、的職能部門要對擬投資項(xiàng)目提出立項(xiàng)建議書，項(xiàng)目建議 書經(jīng)公司主管經(jīng)理批準(zhǔn)后（下屬各店為店總經(jīng)理批準(zhǔn)），即可組織有關(guān)人員進(jìn)行 可行性研究。而后由項(xiàng)目小組（由各分店或子公司的總經(jīng)理、財(cái)務(wù)分理部主管、 資產(chǎn)管理部、基建工程部及公司財(cái)務(wù)部組成）進(jìn)行集體討論，討論通過并會簽后 根據(jù)擬投資項(xiàng)目概算總額與公司所規(guī)定的核準(zhǔn)權(quán)限呈報(bào)不同的職能部門審議通 過后，再行實(shí)施，具體核決權(quán)限如下：3萬元以下的在建工程項(xiàng)目必須由各分店總經(jīng)理、財(cái)務(wù)分理部主管、本部基建工程部及資產(chǎn)管理部組成的項(xiàng)目小組會簽后即可實(shí)施。3-50萬元的在建工程項(xiàng)目還必須在上述小組會簽后報(bào)股份公司的總經(jīng)理、總會計(jì)師聯(lián)簽。50萬元以上的項(xiàng)目，經(jīng)上述會簽及

5、聯(lián)簽后，還必須由董事長簽署后才能實(shí)施。財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同規(guī)定，按工期進(jìn)度支付工程款。付款時(shí)，由客戶寫出申請，項(xiàng)目小組和設(shè)備管理部門簽署意見，財(cái)務(wù)部審核，其款項(xiàng)的支付，3萬元以下由各分店（或分公司）的總經(jīng)理簽字， 3萬元至50萬元應(yīng)由總經(jīng)理和總會計(jì) 師聯(lián)簽，超過50萬元時(shí)，還應(yīng)報(bào)董事長核準(zhǔn)。在建工程尾款（工程尾款不得低 于合同總價(jià)款的30%的結(jié)算須在審計(jì)部門審計(jì)及監(jiān)理部門出具監(jiān)理報(bào)告后，才 能付清全部價(jià)款。第七條固定資產(chǎn)購置。機(jī)器設(shè)備、交通工具及通用設(shè)備等固定資產(chǎn)的購置，實(shí)行預(yù)算管理制度。下屬各分店（或分公司）固定資產(chǎn)購置的審批程序和權(quán)限：在預(yù)算范圍之內(nèi)， 如果購置的固定資產(chǎn)單位金額在 5000元

6、以下，則由各分店（或分公司）擬使用 部門提出購買申請，報(bào)各分店（或分公司）的設(shè)備主管部門，設(shè)備主管部門根據(jù) 公司的實(shí)際情況和今后的發(fā)展需要決定是否購置，而后報(bào)各店（或分公司）總經(jīng)理審核批準(zhǔn)方可購買；對于單位金額在 5000元以上、5萬元以下的固定資產(chǎn)購 置項(xiàng)目，在履行上述程序后，報(bào)經(jīng)股份公司總經(jīng)理和總會計(jì)師聯(lián)簽后方可購置報(bào) 銷；對于單位金額在5萬元以上的固定資產(chǎn)購置，在前述審批基礎(chǔ)上， 必需由董 事長審批和加簽。股份公司本部固定資產(chǎn)購置的審批程序和權(quán)限：在預(yù)算范圍之內(nèi)，如果購置 的固定資產(chǎn)單位金額在5萬元以下，則由擬使用部門提出購買申請，報(bào)設(shè)備主管 部門，設(shè)備主管部門根據(jù)公司的實(shí)際情況和今后的

7、發(fā)展需要決定是否購置，而后總經(jīng)理審核審批，最終必需由總經(jīng)理和總會計(jì)師聯(lián)簽后方可購置報(bào)銷；對于單位金額在5萬元以上的固定資產(chǎn)購置，在前述審批基礎(chǔ)上，必需由董事長審批和加 簽。第八條 通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等日常費(fèi)用報(bào)銷程序。具體報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 見各具體費(fèi)用管理辦法。關(guān)于股份公司本部報(bào)銷的審批權(quán)限：對于一次報(bào)銷金額在1000元以下的，由財(cái)務(wù)部部長審核批準(zhǔn)；1000元以上至1萬元，由總會計(jì)師審核批準(zhǔn)；1萬元以 上至3萬元，必需由總會計(jì)師和總經(jīng)理聯(lián)簽；超過3萬元，貝U必需由董事長加簽。第九條 勞動工資的支付。按照合同的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)按期發(fā)放職工的工資。下屬各分店（或分公司）的工資由所屬的人事部門依據(jù)規(guī)章制

8、度進(jìn)行統(tǒng)一核 算，經(jīng)分店（或分公司）總經(jīng)理、財(cái)務(wù)分理部簽字后方可支付。股份公司本部的工資開支，工資表經(jīng)人力資源部審核無誤后， 經(jīng)總經(jīng)理和總 會計(jì)師聯(lián)簽后，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核發(fā)。第三章 其他重大事項(xiàng)的審批權(quán)限第十條 暫借款的審批。由于業(yè)務(wù)需要，因公出差或購買貨物需預(yù)支現(xiàn)金的， 預(yù)算內(nèi)金額在1000元以下的由財(cái)務(wù)部部長簽字批準(zhǔn)，1000元以上、5000元以下 由財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，5000元以上，10000萬元以下由總經(jīng)理批準(zhǔn)，10000 以上由董事長批準(zhǔn)。但所支付的現(xiàn)金，前款沒有結(jié)算清的，一律不再借款。 下屬各分店（或分公司）的借款，預(yù)算范圍內(nèi)5000元以下一律由各分店（分公司）總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，5000元以上的，必需按照上述增加股份公司總經(jīng)理或董 事長審批。第十一條關(guān)于公司對外擔(dān)保的核決權(quán)限。公司對外提供擔(dān)保時(shí)，擔(dān)保合同 由財(cái)務(wù)部起草，經(jīng)法律部（或法律顧問）復(fù)核后，按公司有關(guān)程序會簽后，報(bào)公 司法定代表人簽署生效。對外擔(dān)保（抵押）500萬元以下的事項(xiàng)，必須經(jīng)過董事會決議通過方可提供擔(dān)保；超過 500萬元以上的擔(dān)保（抵押）事項(xiàng)，必須經(jīng)過股 東大會決議通過方可實(shí)施。下屬各分店（或分公司）不允許對外開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。第十二條 關(guān)于公司銀行借款的核決權(quán)限。借款金額在2000萬元以下的，由 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)公司總經(jīng)理同意