某公司ERP信息化系統(tǒng)總體解決方案

1、X公司ERP系統(tǒng)總體解決方案文檔作者:創(chuàng)建日期:修改日期:確認(rèn)日期:控制編碼: 當(dāng)前版本: 目 錄概述5目標(biāo)5相關(guān)文檔5ERP總體實(shí)施6總體實(shí)施目標(biāo)6業(yè)務(wù)流程分析和診斷7X公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)7問(wèn)題分析7業(yè)務(wù)流程優(yōu)化設(shè)計(jì)9核心思想和總體思路9業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的設(shè)計(jì)原則9業(yè)務(wù)總流程10第一部分：分銷(xiāo)部分12采購(gòu)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化12PO1采購(gòu)總流程13PO1.1采購(gòu)業(yè)務(wù)流程15PO1.2采購(gòu)接收入庫(kù)流程17PO1.2.1退貨流程19PO1.3供方認(rèn)證流程21庫(kù)存業(yè)務(wù)流程優(yōu)化23倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析23INV 1 庫(kù)存總流程24INV1.1倉(cāng)庫(kù)計(jì)劃入出庫(kù)流程26INV1.2雜項(xiàng)事務(wù)庫(kù)存流程28第二部分：制造部分3

2、2現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析32BOM維護(hù)流程（ENG 1）33物料基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)流程（ENG 2）34主需求計(jì)劃編制流程 （MFG 1）35生產(chǎn)總流程（MFG 1.1）36生產(chǎn)任務(wù)下達(dá)流程（ MFG 1.2）37生產(chǎn)任務(wù)跟蹤流程 （MFG 1.2.1）38生產(chǎn)發(fā)料流程 （MFG1.2.1.1）40產(chǎn)品完工入庫(kù)流程（MFG 1.2.1.2）41第三部分：財(cái)務(wù)部分42FI1 財(cái)務(wù)總流程42現(xiàn)有流程分析43流程分析44FI1.1 采購(gòu)付款流程45流程分析46FI1.2 采購(gòu)預(yù)付款流程47FI1.3 銷(xiāo)售收款流程49現(xiàn)有流程分析50流程分析50FI1.4 銷(xiāo)售預(yù)收款流程51流程分析52FI1.5 成本核算流程5

3、3現(xiàn)有流程分析54流程分析54FI1.6 固定資產(chǎn)核算流程56現(xiàn)有流程分析57流程分析57FI1.7 費(fèi)用核算流程58現(xiàn)有流程分析59流程分析59FI1.8 現(xiàn)金銀行存款核算流程60流程分析60FI1.9 預(yù)算流程62流程分析62FI1.10 審計(jì)流程64財(cái)務(wù)流程崗位工作建議簡(jiǎn)述65說(shuō)明65總帳及總體流程65采購(gòu)應(yīng)付、預(yù)付款流程65銷(xiāo)售收款、預(yù)收款流程65成本管理模塊66固定資產(chǎn)核算流程66費(fèi)用核算流程67現(xiàn)金銀行存款管理流程67預(yù)算、審計(jì)及其他流程68第四部分：銷(xiāo)售訂單、發(fā)車(chē)和服務(wù)管理部分69銷(xiāo)售合同管理和發(fā)車(chē)業(yè)務(wù)流程（OM 1）69售后服務(wù)業(yè)務(wù)(OM 2)70第五部分：質(zhì)量管理部分72生產(chǎn)

4、過(guò)程中外購(gòu)件不合格品處理流程(QA 1)72生產(chǎn)過(guò)程中外購(gòu)件不合格品的處理流程（QA 1）73不合格品處置流程(QA 2)74三包件的返庫(kù)流程(QA 3)76持續(xù)改進(jìn)77概述目標(biāo)根據(jù)實(shí)施顧問(wèn)對(duì)X公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)X公司）的調(diào)研，結(jié)合ERP的管理思想、功能特點(diǎn)，共同構(gòu)成了該“業(yè)務(wù)流程方案”。重點(diǎn)描述了X公司的財(cái)務(wù)方面、生產(chǎn)方面和分銷(xiāo)方面的業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)組織。對(duì)于一些具體的需求和每項(xiàng)業(yè)務(wù)的詳細(xì)處理描述，我們將在詳細(xì)設(shè)計(jì)方案中具體描述。相關(guān)文檔Note: List any documents that should be referred to in conjunction with reading t

5、his document. All documents should be defined by their name, document reference, version (if appropriate) and date (if appropriate). Contractual documents should be referenced as a minimum. If the list of related documents is long, you may want to refer this section to an appendix at the back of the

6、 document.1. 項(xiàng)目實(shí)施目標(biāo)、范圍和里程碑2. 業(yè)務(wù)調(diào)研報(bào)告ERP總體實(shí)施總體實(shí)施目標(biāo)我們希望使用ERP系統(tǒng)以后，可以協(xié)助X公司建立一個(gè)以離散制造管理和標(biāo)準(zhǔn)成本管理為核心的管理體系，實(shí)現(xiàn)：l 建立一個(gè)從營(yíng)銷(xiāo)管理、采購(gòu)管理、倉(cāng)儲(chǔ)管理、生產(chǎn)管理、質(zhì)量控制到財(cái)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)全面集成的系統(tǒng)；l 財(cái)務(wù)上，滿(mǎn)足日常財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的需求，并符合國(guó)家規(guī)范的財(cái)務(wù)規(guī)定；l 加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃和管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算管理和財(cái)務(wù)分析；l 規(guī)范庫(kù)存管理，增加庫(kù)存管理的透明度，降低庫(kù)存成本，與財(cái)務(wù)有效集成；l 規(guī)范采購(gòu)流程，降低采購(gòu)成本，與應(yīng)付帳款的有效集成；l 加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)過(guò)程的管理，對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃、進(jìn)度、以及生產(chǎn)過(guò)程中的料

7、、工、費(fèi)信息進(jìn)行有效的跟蹤和控制，并準(zhǔn)確及時(shí)反映；l 加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)成本與核算的管理，及時(shí)準(zhǔn)確提供生產(chǎn)成本的動(dòng)態(tài)信息；l 加強(qiáng)生產(chǎn)分析功能，能提供多角度、全方位的生產(chǎn)狀況查詢(xún)功能和報(bào)表；l 建立規(guī)范的質(zhì)量、安全信息的管理、采集、分析體系；l 加強(qiáng)對(duì)各部門(mén)資產(chǎn)管理的力度，滿(mǎn)足財(cái)務(wù)對(duì)資產(chǎn)管理的需求；l 提供決策支持信息。業(yè)務(wù)流程分析和診斷X公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)今天，市場(chǎng)、響應(yīng)速度、客戶(hù)服務(wù)等因素已同傳統(tǒng)的質(zhì)量、革新、功能化和成本列為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的必備要素。當(dāng)今企業(yè)面臨的主要問(wèn)題是如何在提高生產(chǎn)率，提供更高檔次的服務(wù)，更快的響應(yīng)速度的同時(shí)降低成本，最大程度地滿(mǎn)足客戶(hù)需要?？蛻?hù)、競(jìng)爭(zhēng)和變化已經(jīng)成為這個(gè)時(shí)代的主要特征

8、。X公司已經(jīng)建立了面向市場(chǎng)組織生產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)模式。企業(yè)的主要生產(chǎn)方式是按市場(chǎng)預(yù)測(cè)組織生產(chǎn)。生產(chǎn)系統(tǒng)比較復(fù)雜，內(nèi)部供應(yīng)鏈緊密結(jié)合，絕大部分關(guān)鍵件以自己生產(chǎn)加工為主，產(chǎn)品技術(shù)復(fù)雜。由于以上的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，使X公司的業(yè)務(wù)管理流程相對(duì)于同行業(yè)的其它機(jī)械加工廠(chǎng)要復(fù)雜的多。X公司在長(zhǎng)期的生產(chǎn)實(shí)踐中總結(jié)出一套行之有效的管理方法，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和各項(xiàng)指標(biāo)年年增長(zhǎng)，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持行業(yè)領(lǐng)先的地位。但是，隨著企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的逐年增長(zhǎng)，原有的依靠手工傳遞信息的管理模式出現(xiàn)不少問(wèn)題，由于管理信息滯后，各級(jí)管理者難以及時(shí)掌握來(lái)自全廠(chǎng)方方面面的信息，不得不通過(guò)召開(kāi)各種生產(chǎn)協(xié)調(diào)會(huì)議，大量加班，造成大量“事后管理”現(xiàn)象的發(fā)生，工

9、作效率較低，同時(shí)增加管理成本。 以下簡(jiǎn)要分析X公司業(yè)務(wù)管理中表現(xiàn)出來(lái)的主要問(wèn)題。問(wèn)題分析X公司目前的管理基礎(chǔ)較好。通過(guò)多年持續(xù)不斷地改革，企業(yè)在創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益地同時(shí)，管理更趨規(guī)范化。但是，隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，也暴露出一些更深層次的管理問(wèn)題：v 流程沒(méi)有統(tǒng)一控制，相同或者相似的流程在不同部門(mén)有不同的做法，不利于快速反映客戶(hù)需求，也不利于提高客戶(hù)滿(mǎn)意度。v 部門(mén)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)增多引起溝通成本的增加，隨著企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，信息傳遞時(shí)間延長(zhǎng)，企業(yè)內(nèi)耗增加。這樣不僅可能導(dǎo)致延誤時(shí)機(jī)和決策失誤，更不利于對(duì)市場(chǎng)變化快速反應(yīng)。v 各部門(mén)不是以企業(yè)的總體最優(yōu)為目標(biāo)，企業(yè)資源沒(méi)有合理利用，彼此容易產(chǎn)生“本位主義”和利益

10、“分散主義”，不利于提高企業(yè)整體的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。v 管理的流程路線(xiàn)長(zhǎng)，部分崗位職責(zé)不清，業(yè)務(wù)處理效率低、反應(yīng)慢。具體表現(xiàn)在：信息共享問(wèn)題：企業(yè)內(nèi)部信息流不暢通，信息共享程度低，重復(fù)工作多，信息流轉(zhuǎn)不及時(shí)，不準(zhǔn)確，經(jīng)常出現(xiàn)人為錯(cuò)誤而不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，影響整個(gè)生產(chǎn)進(jìn)度。例如，銷(xiāo)售部門(mén)對(duì)客戶(hù)定單生產(chǎn)進(jìn)度的把握比較困難，無(wú)法進(jìn)行產(chǎn)銷(xiāo)協(xié)調(diào)；生產(chǎn)部門(mén)無(wú)法準(zhǔn)確獲得采購(gòu)部門(mén)定單的執(zhí)行信息，影響排產(chǎn)；采購(gòu)部門(mén)無(wú)法及時(shí)掌握全部產(chǎn)品配套件的缺件信息；諸如路線(xiàn)單之類(lèi)的抄寫(xiě)工作量大等。制造問(wèn)題：產(chǎn)品品種和類(lèi)型的不斷增加，導(dǎo)致生產(chǎn)復(fù)雜程度隨著訂單的增加成倍增加；客戶(hù)對(duì)交貨期、質(zhì)量、服務(wù)要求越來(lái)越高，然而，生產(chǎn)仍然憑經(jīng)驗(yàn)，缺乏科

11、學(xué)的定量統(tǒng)計(jì)與分析，企業(yè)生產(chǎn)組織日益困難。銷(xiāo)售問(wèn)題：對(duì)客戶(hù)管理、產(chǎn)品跟蹤、售后服務(wù)等的管理還處在初級(jí)階段。表現(xiàn)在產(chǎn)品報(bào)價(jià)體系不完善、不及時(shí)，主要產(chǎn)品仍以成本計(jì)價(jià)，無(wú)法有效體現(xiàn)產(chǎn)品的技術(shù)含量；售后服務(wù)方面，出廠(chǎng)產(chǎn)品跟蹤信息難度大，對(duì)客戶(hù)信息的反饋與處理效率低，影響企業(yè)聲譽(yù)。財(cái)務(wù)問(wèn)題：財(cái)務(wù)仍然以事后核算為主，雖然有向管理型財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)變的思想意識(shí)，但缺乏有效的工具和方法，未實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)管理一體化。表現(xiàn)在：應(yīng)收款與財(cái)務(wù)部門(mén)的信息共享差，對(duì)帳難；產(chǎn)品出廠(chǎng)后，資金不能夠及時(shí)回籠；帳齡分析缺乏科學(xué)性；供領(lǐng)導(dǎo)決策的財(cái)務(wù)報(bào)表人工操作，工作量大；生產(chǎn)成本核算粗略、不準(zhǔn)確、信息滯后，導(dǎo)致不能對(duì)異常成本采取措施；業(yè)務(wù)流

12、程優(yōu)化設(shè)計(jì)核心思想和總體思路業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的核心思想是減少非增值活動(dòng)，減少等待時(shí)間、重復(fù)工作、協(xié)調(diào)工作量，從而提高增值活動(dòng)效率。此次業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，是以現(xiàn)存問(wèn)題為指向，依據(jù)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的核心思想和主要原則，結(jié)合IT技術(shù)，特別是Oracle ERP系統(tǒng)的實(shí)施，進(jìn)行流程優(yōu)化。主要依據(jù)了以下思想和原則：v 實(shí)現(xiàn)從傳統(tǒng)面向職能管理轉(zhuǎn)變?yōu)槊嫦蛄鞒坦芾?，將業(yè)務(wù)的審核與決策點(diǎn)定位于業(yè)務(wù)流程執(zhí)行的地方，縮短信息溝通的渠道和時(shí)間，從而提高對(duì)顧客和市場(chǎng)的反應(yīng)速度；v 強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)流程中每一個(gè)環(huán)節(jié)上的活動(dòng)盡可能實(shí)現(xiàn)最大化增值，盡可能減少無(wú)效的或不增值的活動(dòng)，例如去掉不必要的審核等。并從整體流程全局最優(yōu)（而不是局部最優(yōu)）的目

13、標(biāo)，設(shè)計(jì)和優(yōu)化流程中的各項(xiàng)活動(dòng)；v 要求業(yè)務(wù)流程之間盡量實(shí)現(xiàn)單點(diǎn)接觸，這不僅有利于流程通暢、責(zé)任明確，而且有利于提高內(nèi)、外部顧客的滿(mǎn)意度；v 在手工管理方式下，由于受到人的管理能力局限性約束，一般必須采用授權(quán)分工管理，授權(quán)分工管理必然會(huì)在一定程度上導(dǎo)致決策分散化，影響決策的有效性。因此，在建立新型“扁平化”組織運(yùn)行模式時(shí)，重視現(xiàn)代計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的應(yīng)用，以便協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)分散與管理集中之間的矛盾?；谝陨纤枷牒驮瓌t，此次業(yè)務(wù)流程重組的總體思路為：1 實(shí)現(xiàn)從面向“職能”管理到面向“流程”管理的轉(zhuǎn)變；2 從“流程”出發(fā)調(diào)整崗位職責(zé)、部門(mén)職責(zé)及績(jī)效考核指標(biāo)；3 明晰企業(yè)控制的三個(gè)層次：事先計(jì)劃、事中監(jiān)控和事

14、后分析。業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的設(shè)計(jì)原則流程方面：從面向“職能”管理到面向“流程”管理，對(duì)不同部門(mén)相同“流程”的業(yè)務(wù)只按照流程管理的思路進(jìn)行描述，變復(fù)雜流程為簡(jiǎn)化流程。信息方面：利用CIMS的集成思想，將ERP與網(wǎng)絡(luò)等IT最新技術(shù)相結(jié)合，變信息孤島為共享平臺(tái)。著重點(diǎn)：增加信息共享、擴(kuò)大信息共享范圍、縮短信息共享時(shí)延。業(yè)務(wù)總流程第一部分：分銷(xiāo)部分采購(gòu)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析：1、 由于歷史原因外協(xié)與供應(yīng)，外協(xié)職能存在不少交叉，外協(xié)處大量的業(yè)務(wù)實(shí)際是采購(gòu)業(yè)務(wù)。2、 數(shù)據(jù)匹配性不好，作為付款依據(jù)的信息少，如當(dāng)前欠款情況、交期及時(shí)性、質(zhì)量情況、已核銷(xiāo)訂單等均缺乏信息渠道，審批有一定的盲目性。3、 沒(méi)有建立采

15、購(gòu)，外協(xié)信息的反饋渠道，生產(chǎn)計(jì)劃部門(mén)無(wú)法及時(shí)獲得采購(gòu)，外協(xié)部門(mén)的采購(gòu)單下單時(shí)間、單據(jù)執(zhí)行狀態(tài)、物料到貨信息等信息，物料不能全部保證及時(shí)供應(yīng)，對(duì)生產(chǎn)排產(chǎn)造成影響。4、 實(shí)際操作中采購(gòu)單沒(méi)有下達(dá)，入庫(kù)單由采購(gòu)員負(fù)責(zé)開(kāi)具，因而存在供應(yīng)商材料入庫(kù)總量不明，發(fā)票匹配困難等問(wèn)題。5、 財(cái)務(wù)只根據(jù)供應(yīng)商傳過(guò)來(lái)的發(fā)票形成應(yīng)付，采購(gòu)，外協(xié)訂單核銷(xiāo)依據(jù)付款憑證沖銷(xiāo)供應(yīng)商應(yīng)付帳，未核銷(xiāo)到每一筆采購(gòu)，外協(xié)送貨。6、 采購(gòu)?fù)素洉r(shí)未有正式的退貨單據(jù)留存，易造成和供應(yīng)商對(duì)帳情況混亂。7、 由于無(wú)法及時(shí)掌握全部產(chǎn)品采購(gòu)，外協(xié)件的的近期缺料信息（包括缺什么？何時(shí)需要？），缺乏對(duì)未來(lái)供貨市場(chǎng)供貨趨勢(shì)與走向的預(yù)測(cè)，造成臨時(shí)采購(gòu)，外

16、協(xié)現(xiàn)象較多，同時(shí)由于不少材料采購(gòu)供應(yīng)周期長(zhǎng)，供應(yīng)處，外協(xié)處經(jīng)常處于措手不及的境地，忙于趕任務(wù)，缺乏良好的計(jì)劃性。而且由于生產(chǎn)計(jì)劃與采購(gòu)，外協(xié)計(jì)劃線(xiàn)條粗（以季度和月度為單位），采購(gòu)，外協(xié)單不能?chē)?yán)格按計(jì)劃控制下達(dá)，送貨匹配采購(gòu)，外協(xié)單情況不好，容易遺漏小件，影響正常生產(chǎn)進(jìn)程。8、 采購(gòu)提前期完全依靠經(jīng)驗(yàn)，缺乏積累與專(zhuān)門(mén)的修正，易造成庫(kù)存資金的積壓。9、 應(yīng)急和雜項(xiàng)特殊采購(gòu)審批過(guò)程不同于正常采購(gòu)，目前手工管理難度大，不易統(tǒng)計(jì)。10、 對(duì)于供應(yīng)商的價(jià)格管理基本根據(jù)采購(gòu)合同實(shí)行，不考慮價(jià)格歷史變動(dòng)問(wèn)題。11、由于供應(yīng)處和外協(xié)處工作人員日常大量時(shí)間忙于了解各種信息和催貨，對(duì)于確實(shí)能直接產(chǎn)生效益的供應(yīng)商選擇

17、、比價(jià)控制等工作做的較少，日常工作重點(diǎn)主要在應(yīng)對(duì)生產(chǎn)上。12、 由于采購(gòu)資金周轉(zhuǎn)上的問(wèn)題，對(duì)供應(yīng)商難于形成有效的監(jiān)控，無(wú)法有效把握好最佳供貨期，控制供貨質(zhì)量，犧牲企業(yè)長(zhǎng)期利益。13、 外協(xié)廠(chǎng)發(fā)出料品的庫(kù)存監(jiān)控不易,同時(shí)每次外協(xié)進(jìn)出都需通過(guò)倉(cāng)庫(kù),增加了重復(fù)勞動(dòng).14、 現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)較多，實(shí)際只能部分執(zhí)行。PO1采購(gòu)總流程優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)：a) 物資儲(chǔ)備定額補(bǔ)庫(kù)計(jì)劃表的編制 b) 草擬月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 c) 價(jià)格交流和分類(lèi)初審d) 總經(jīng)理審批采購(gòu)計(jì)劃 e) 處長(zhǎng)審批庫(kù)存材料明細(xì)帳優(yōu)化工作： a) 供應(yīng)處和外協(xié)處進(jìn)行合并，以利與取得采購(gòu)規(guī)模和價(jià)格上的優(yōu)勢(shì)。 b) 在工藝流程上直接標(biāo)識(shí)委外工序，各分

18、廠(chǎng)委外料品直接由委外工序發(fā)出，完工后供應(yīng)商直接送回工序，供應(yīng)商庫(kù)存直接在工序上監(jiān)控。 c) 今后設(shè)計(jì)加大共用件比率，并共享庫(kù)存數(shù)據(jù)庫(kù)，在設(shè)計(jì)上盡量先考慮已有庫(kù)存呆滯量的使用。 d) 整理已有設(shè)計(jì)文件，調(diào)整差異性小的零件。崗位工作：供應(yīng)處：a) 負(fù)責(zé)采購(gòu)訂單確認(rèn)流程和供方評(píng)估認(rèn)證流程的執(zhí)行b) 負(fù)責(zé)維護(hù)請(qǐng)購(gòu)單信息庫(kù)、采購(gòu)訂單信息庫(kù)、供方名錄、供方歷史評(píng)估信息等物管處：a) 負(fù)責(zé)采購(gòu)到貨接收入庫(kù)流程的執(zhí)行b) 負(fù)責(zé)庫(kù)存事務(wù)信息庫(kù)、到貨檢驗(yàn)記錄信息庫(kù)、到貨接收信息庫(kù)等的維護(hù)財(cái)務(wù)部：a) 負(fù)責(zé)采購(gòu)付款流程的執(zhí)行b) 應(yīng)付賬信息的記錄維護(hù)PO1.1采購(gòu)業(yè)務(wù)流程流程分析：采購(gòu)訂單確認(rèn)流程相當(dāng)與手工已有的采

19、購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)申請(qǐng)和價(jià)格流程，該流程從原有19個(gè)環(huán)節(jié)優(yōu)化到現(xiàn)有13個(gè)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)將自動(dòng)根據(jù)庫(kù)存和銷(xiāo)售計(jì)劃情況生成采購(gòu)計(jì)劃，只要在用料結(jié)構(gòu)BOM中有的物料，運(yùn)行MRP后，系統(tǒng)會(huì)給出每個(gè)物料的需要時(shí)間、建議提前采購(gòu)、外協(xié)的開(kāi)始時(shí)間等信息。供應(yīng)處，外協(xié)處可以直接下達(dá)MRP運(yùn)算的結(jié)果，也可將其作為參考，調(diào)整部分采購(gòu)、外協(xié)信息，系統(tǒng)會(huì)每天提供到期應(yīng)交物料和過(guò)期物料。改變報(bào)缺件的計(jì)劃體系，可給供應(yīng)處，外協(xié)處人員設(shè)置查看生產(chǎn)計(jì)劃的權(quán)限，可以了解近期物料需求的大致信息，做到"心中有數(shù)"，"有備而戰(zhàn)"。查詢(xún)和報(bào)表打印時(shí)可采用采購(gòu)員索引方式，直接考核采購(gòu)員工作。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)：

20、a) 物資儲(chǔ)備定額補(bǔ)庫(kù)計(jì)劃表的編制 b)模擬月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃b) 價(jià)格交流和分類(lèi)初審 d) 生產(chǎn)部部務(wù)會(huì)研究?jī)r(jià)格e) 經(jīng)營(yíng)調(diào)度會(huì)確認(rèn)價(jià)格 f)廠(chǎng)長(zhǎng)審核批準(zhǔn)價(jià)格優(yōu)化工作：a) 工藝部門(mén)需對(duì)每種規(guī)格的材料進(jìn)行獨(dú)立編碼，例如板材、型材、管材等，同時(shí)在用料結(jié)構(gòu)BOM中進(jìn)行標(biāo)識(shí)。b) 材料采購(gòu)提前期先根據(jù)采購(gòu)收集數(shù)據(jù)進(jìn)行模擬，以比較庫(kù)存資金占用后，再確定相應(yīng)壓縮幅度。c) 在滿(mǎn)足要求的條件下，逐步收縮采購(gòu)地域，以盡量滿(mǎn)足可控的要求，同時(shí)加強(qiáng)供應(yīng)商送貨計(jì)劃和頻度、數(shù)量要求的管理。d) 對(duì)應(yīng)急和雜項(xiàng)特殊采購(gòu)單可由專(zhuān)門(mén)采購(gòu)員負(fù)責(zé)管理，審批路徑可專(zhuān)門(mén)設(shè)定。e) 引入價(jià)格容限的管理。f) 定期打印供應(yīng)商評(píng)估報(bào)表給

21、供應(yīng)商，以促進(jìn)工作改進(jìn)。崗位工作：采購(gòu)員：a) 創(chuàng)建錄入請(qǐng)購(gòu)單 b) 選擇確認(rèn)供應(yīng)商 c) 處理供應(yīng)商詢(xún)價(jià)報(bào)價(jià)d)創(chuàng)建錄入采購(gòu)訂單供應(yīng)處處長(zhǎng)：a) 價(jià)格合理性審批 b)采購(gòu)訂單審批 c)采購(gòu)作業(yè)分解下達(dá)財(cái)務(wù)部審計(jì)處：a) 審核詢(xún)報(bào)價(jià) b) 審核采購(gòu)單價(jià)格PO1.2采購(gòu)接收入庫(kù)流程流程分析：采購(gòu)接收入退庫(kù)流程是采購(gòu)的重要流程，該流程從原有16個(gè)環(huán)節(jié)優(yōu)化到現(xiàn)有13個(gè)環(huán)節(jié)，通過(guò)系統(tǒng)可建立產(chǎn)、供、銷(xiāo)集為一體的信息平臺(tái)，充分利用Oracle數(shù)據(jù)庫(kù)信息共享功能，生產(chǎn)計(jì)劃部門(mén)、分廠(chǎng)通過(guò)信息查詢(xún)中央數(shù)據(jù)庫(kù)，及時(shí)了解動(dòng)態(tài)信息，及時(shí)對(duì)采購(gòu)、外協(xié)任務(wù)進(jìn)行跟蹤，把握采購(gòu)、外協(xié)訂單的執(zhí)行狀況，包括何時(shí)或是否檢驗(yàn)入庫(kù)并協(xié)

22、調(diào)采購(gòu)、外協(xié)進(jìn)度。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)：a) 由倉(cāng)管員記錄入庫(kù)單 b) 由系統(tǒng)自動(dòng)記錄材料采購(gòu)帳、材料接收、采購(gòu)不合格等信息 c) 由采購(gòu)員打印并交付供應(yīng)商簽字退庫(kù)單,保證了帳物的核對(duì)優(yōu)化工作：a) 合理定義物料的供應(yīng)，外協(xié)周期，質(zhì)量處輸入物料的檢驗(yàn)周期，外協(xié)周期，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示具體縮短了幾天，供應(yīng)處，外協(xié)處可針對(duì)這種特殊現(xiàn)象進(jìn)行加急處理，保證采購(gòu)，外協(xié)物資的及時(shí)供給。b) 采購(gòu)員需應(yīng)用系統(tǒng)開(kāi)出正式采購(gòu)單交付供應(yīng)商，入庫(kù)單由倉(cāng)庫(kù)根據(jù)供應(yīng)商送貨驗(yàn)收情況開(kāi)出。c) 退貨分區(qū)專(zhuān)門(mén)擺放，直接應(yīng)用系統(tǒng)的退貨功能開(kāi)具退貨單據(jù)d) 采購(gòu)員加強(qiáng)送貨產(chǎn)品跟蹤、控制，盡量減少退貨情況。崗位工作：供應(yīng)處采購(gòu)員：a) 負(fù)責(zé)

23、建立維護(hù)采購(gòu)訂單信息庫(kù)b) 入庫(kù)單打印并簽字物管處倉(cāng)管員：a) 負(fù)責(zé)到料接收事務(wù)b) 負(fù)責(zé)記錄入庫(kù)處理c) 負(fù)責(zé)建立維護(hù)庫(kù)存信息庫(kù)、庫(kù)存事務(wù)庫(kù)、到貨接收記錄等質(zhì)檢處檢驗(yàn)員：a) 負(fù)責(zé)到料檢驗(yàn)處理b) 判斷并開(kāi)出不合格通知單c) 負(fù)責(zé)建立維護(hù)到貨檢驗(yàn)記錄 d)入庫(kù)單簽字PO1.2.1退貨流程流程分析：實(shí)現(xiàn)采購(gòu)?fù)素浥c采購(gòu)應(yīng)付帳款管理的集成。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)：a)采購(gòu)?fù)素浻晒?yīng)處、外協(xié)處負(fù)責(zé)。b)由采購(gòu)員根據(jù)退貨單辦理退貨，并交付供應(yīng)商簽字確認(rèn),保證了帳物的核對(duì)崗位工作：物管處庫(kù)管員：a) 負(fù)責(zé)記錄退換貨入庫(kù)處理b) 負(fù)責(zé)建立維護(hù)庫(kù)存信息庫(kù)、庫(kù)存事務(wù)庫(kù)、不合格品檢驗(yàn)記錄等供應(yīng)處采購(gòu)員：a) 打印并交付

24、供應(yīng)商簽字退庫(kù)單財(cái)務(wù)部：a) 采購(gòu)?fù)素涁?cái)務(wù)處理PO1.3供方認(rèn)證流程流程分析：供方認(rèn)證流程是根據(jù)采購(gòu)選點(diǎn)和供應(yīng)商評(píng)定流程優(yōu)化而來(lái)，該流程從原有25個(gè)環(huán)節(jié)優(yōu)化到現(xiàn)有10個(gè)環(huán)節(jié)：優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)： a)樣品試用過(guò)程采用加工單自動(dòng)跟蹤 b)小批試用過(guò)程采用加工單自動(dòng)跟蹤 c)由系統(tǒng)自動(dòng)記錄供方定期考核信息優(yōu)化工作： a)加強(qiáng)采購(gòu)和外協(xié)業(yè)務(wù)人員在供應(yīng)商選擇、比價(jià)控制方面的考核，并可根據(jù)具體工作效益成果制訂獎(jiǎng)懲制度，以使采購(gòu)工作進(jìn)入經(jīng)濟(jì)規(guī)范的良性軌道上來(lái)。 b)盡快在供應(yīng)、外協(xié)部門(mén)全面應(yīng)用ORACLE采購(gòu)、庫(kù)存模塊，以全面快速的提供細(xì)致的供應(yīng)商、采購(gòu)員評(píng)估數(shù)據(jù)，同時(shí)節(jié)約采購(gòu)人員大量的庫(kù)存信息了解時(shí)間，以利

25、于工作轉(zhuǎn)型。 c)供應(yīng)、外協(xié)部門(mén)普及電子商務(wù)的應(yīng)用，強(qiáng)化供應(yīng)商報(bào)價(jià)招標(biāo)工作。 d)建立多個(gè)供貨渠道，并盡量尋找質(zhì)量更好、價(jià)格更低、供貨更及時(shí)穩(wěn)定的新的代用來(lái)源和渠道。 e)加強(qiáng)采購(gòu)送貨工作，細(xì)化送貨批次，減小采購(gòu)供應(yīng)批量以降低采購(gòu)資金占用。崗位工作：供應(yīng)處：a) 進(jìn)行供方考察b) 參與試用的審核c) 進(jìn)行供方定期考核資料的維護(hù)和考核考察小組a) 進(jìn)行初步選點(diǎn)b) 參與試用的審核c)參與供方考察d) 參與判定供方考察是否合格生產(chǎn)部：a) 樣品生產(chǎn)試用 b) 小批生產(chǎn)試用庫(kù)存業(yè)務(wù)流程優(yōu)化倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析1、現(xiàn)有流程難以及時(shí)了解庫(kù)存信息。各部門(mén)無(wú)法了解庫(kù)存量的最新信息，只能通過(guò)進(jìn)、出、銷(xiāo)報(bào)表了解

26、庫(kù)存信息，信息不及時(shí)且準(zhǔn)確性不高，生產(chǎn)調(diào)度系統(tǒng)大量依靠倉(cāng)庫(kù)的缺件報(bào)表安排生產(chǎn)。2、 有流程倉(cāng)庫(kù)人員同時(shí)記錄材料金額帳，記帳工作量大，且影響了倉(cāng)庫(kù)的日常料品發(fā)放3、 有流程料品管理方法簡(jiǎn)單，只對(duì)少數(shù)大件有序列號(hào)管理。沒(méi)有進(jìn)行批號(hào)跟蹤與控制，難保證庫(kù)存商品的先進(jìn)先出，任何環(huán)節(jié)上出了問(wèn)題，沒(méi)法向上反溯原因，且容易造成物品的過(guò)期報(bào)廢。4、現(xiàn)行庫(kù)房管理很多未進(jìn)行分區(qū)管理，且完全手工操作，靠人腦記憶，工作量大，容易出錯(cuò)，且人員變動(dòng)易造成混亂。如庫(kù)房（標(biāo)準(zhǔn)件庫(kù)，材料庫(kù)）資金積壓，囤積大量物料（不少是由于歷史生產(chǎn)制令臨時(shí)取消，生產(chǎn)中斷，而造成的相應(yīng)制令下的物料堆積），生產(chǎn)時(shí)卻找不到需要的原材料與零部件；對(duì)部分

27、有時(shí)效性的采購(gòu)，外協(xié)件，也不能合理利用，浪費(fèi)資源與資金。5、半成品倉(cāng)庫(kù)人員根據(jù)成品品種來(lái)管理各種料品，造成相互借用情況多，增加各種工作量且易使管理混亂。6、各分廠(chǎng)委外料品一般先入庫(kù)，然后由其發(fā)出，外協(xié)完成后同樣先入庫(kù)再領(lǐng)用，既增加了重復(fù)入庫(kù)工作量又加長(zhǎng)了生產(chǎn)周期。7、加工毛坯庫(kù)存在反復(fù)入庫(kù)的情況。8、不能對(duì)廢料和邊角余料進(jìn)行有效管理，無(wú)法進(jìn)行廢料的再利用，無(wú)形中增加了生產(chǎn)成本,造成較大的浪費(fèi).。9、成品庫(kù)貨發(fā)出后去向跟蹤困難。10、盤(pán)點(diǎn)工作量和難度大，因而盤(pán)點(diǎn)工作一般只能季度和半年度進(jìn)行,目前盤(pán)點(diǎn)工作未有超差容限的管理11、沒(méi)有建立合理的庫(kù)存策略，管理手段簡(jiǎn)單、原始，倉(cāng)庫(kù)管理人員只負(fù)責(zé)物料的接

28、收，保管和分揀出庫(kù)，沒(méi)有能力對(duì)物料提出需求來(lái)有效地控制庫(kù)存水平，因而無(wú)法有效控制庫(kù)存數(shù)量，保證合理庫(kù)存水平 INV 1 庫(kù)存總流程流程分析：目前本公司倉(cāng)庫(kù)較多，經(jīng)過(guò)整理后存在五項(xiàng)基本業(yè)務(wù)，將針對(duì)每一流程具體描述各優(yōu)化方案。庫(kù)存總體流程力求ORACLE系統(tǒng)庫(kù)存的內(nèi)部集成，以及和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的集成，在流程中ERP系統(tǒng)可自動(dòng)計(jì)算材料金額帳，直接避免了工作量和人為錯(cuò)誤。由原有4個(gè)流程整理成了現(xiàn)有3個(gè)流程。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)： a)將庫(kù)存物資報(bào)廢流程合并進(jìn)入庫(kù)存雜項(xiàng)事務(wù)處理流程。 b)補(bǔ)充增加了庫(kù)存計(jì)劃功能。優(yōu)化工作： a) 倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)一由物管處管理，建立統(tǒng)一的物料管理信息庫(kù)，庫(kù)存信息共享且可直接提供缺件計(jì)劃。 b

29、) 對(duì)工序短缺和用量固定的裝配領(lǐng)料可采用入庫(kù)倒沖模式，減少領(lǐng)料單據(jù)量和人為錯(cuò)誤。 c) 所有A類(lèi)件先采用批號(hào)管理，以利于質(zhì)量跟蹤控制。 d) 在保證大件的序列號(hào)管理上，逐步增加序號(hào)和批號(hào)管理料品的種類(lèi)。 e) 進(jìn)行貨架定置管理，加強(qiáng)對(duì)物料的控制。 f) 通過(guò)對(duì)物料信息的查詢(xún)，對(duì)庫(kù)房中已有的物料（規(guī)格、料質(zhì)）加以利用。 g) 逐步利用ORACLE系統(tǒng)倉(cāng)庫(kù)面積管理功能，對(duì)倉(cāng)庫(kù)面積能力進(jìn)行核算統(tǒng)計(jì)，以合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)。 h) 對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)件等物料，其采購(gòu)計(jì)劃，可通過(guò)最小-最大計(jì)劃、重新訂購(gòu)點(diǎn)計(jì)劃和補(bǔ)充盤(pán)點(diǎn)來(lái)產(chǎn)生。通過(guò)運(yùn)用合理的庫(kù)存控制手段，來(lái)滿(mǎn)足生產(chǎn)的需求，同時(shí)控制庫(kù)存資金。崗位工作：物管處：a) 負(fù)責(zé)進(jìn)行

30、倉(cāng)庫(kù)計(jì)劃入出庫(kù)流程b) 負(fù)責(zé)處理雜項(xiàng)事務(wù)處理流程c) 負(fù)責(zé)進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)流程INV1.1倉(cāng)庫(kù)計(jì)劃入出庫(kù)流程 流程分析：該流程是倉(cāng)庫(kù)各類(lèi)正常入出庫(kù)單據(jù)的管理流程，該流程從原有15個(gè)環(huán)節(jié)優(yōu)化到現(xiàn)有12個(gè)環(huán)節(jié)。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)： a)將供應(yīng)外協(xié)處理流程移入工序制造流程中，減少其入出庫(kù)的處理 b)將材料帳務(wù)處理環(huán)節(jié)由原物管處各倉(cāng)庫(kù)改為財(cái)務(wù)部處理 c)由系統(tǒng)自動(dòng)記錄料品庫(kù)存信息和料品質(zhì)量信息，簡(jiǎn)化人工處理。優(yōu)化工作： a) 增加半成品料號(hào)，首先在標(biāo)識(shí)上做到一物一號(hào)。 b) 倉(cāng)庫(kù)人員對(duì)料品采用分類(lèi)管理，避免重復(fù)工作量，裝配的配料工作由分廠(chǎng)調(diào)度完成。 c) 在工藝流程上直接標(biāo)識(shí)委外工序，各分廠(chǎng)委外料品直接由委外

31、工序發(fā)出，完工后供應(yīng)商直接送回工序，供應(yīng)商庫(kù)存直接在工序上監(jiān)控。 d) 機(jī)加工分廠(chǎng)劇料工段加工完成后，料品直接送入機(jī)加工分廠(chǎng)，既避免重復(fù)做帳又避免重復(fù)送料勞動(dòng)。崗位工作：供應(yīng)處：a) 負(fù)責(zé)采購(gòu)供應(yīng)流程的處理執(zhí)行b) 負(fù)責(zé)采購(gòu)?fù)藫Q貨流程的處理執(zhí)行各分廠(chǎng)：a)負(fù)責(zé)生產(chǎn)發(fā)料流程的處理執(zhí)行b)負(fù)責(zé)任務(wù)跟蹤流程的處理執(zhí)行c)負(fù)責(zé)生產(chǎn)各項(xiàng)退庫(kù)流程的處理執(zhí)行儲(chǔ)運(yùn)處：a)負(fù)責(zé)成品出庫(kù)流程的處理執(zhí)行b)負(fù)責(zé)成品退換貨流程的處理執(zhí)行質(zhì)量處：a) 負(fù)責(zé)對(duì)入庫(kù)的檢驗(yàn)處理b) 根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果處理維護(hù)料品質(zhì)量信息庫(kù)物管處各倉(cāng)庫(kù)：a)負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)入庫(kù)進(jìn)行處理b)負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)出庫(kù)進(jìn)行處理財(cái)務(wù)部：a) 負(fù)責(zé)材料帳務(wù)的處理INV1.2

32、雜項(xiàng)事務(wù)庫(kù)存流程流程分析：該流程是各類(lèi)非計(jì)劃類(lèi)入出庫(kù)單據(jù)（無(wú)生產(chǎn)領(lǐng)料單、非生產(chǎn)部門(mén)領(lǐng)用、報(bào)廢等）的管理流程，該流程從原有14個(gè)環(huán)節(jié)（含報(bào)廢流程）優(yōu)化到現(xiàn)有7個(gè)環(huán)節(jié)。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)： a) 倉(cāng)庫(kù)報(bào)廢流程直接作為該類(lèi)流程中的一種a) 由系統(tǒng)自動(dòng)記錄統(tǒng)計(jì)庫(kù)存信息庫(kù)和庫(kù)存事務(wù)信息庫(kù)優(yōu)化工作： a) 在系統(tǒng)中可設(shè)定待處理品庫(kù)、廢品庫(kù)來(lái)管理邊角余料和廢品。當(dāng)由于車(chē)間生產(chǎn)等原因發(fā)生廢品時(shí)，首先把該物料轉(zhuǎn)到待處理倉(cāng)，并對(duì)廢品的數(shù)量、規(guī)格等情況進(jìn)行記錄，等待再利用。 當(dāng)確定待處理倉(cāng)的物料不能再使用時(shí)，再把它轉(zhuǎn)到廢品倉(cāng)，并辦理必要的手續(xù)。 b) 檢驗(yàn)處可輸入詳細(xì)的物料報(bào)廢原因，通過(guò)報(bào)表可方便地統(tǒng)計(jì)出物料的報(bào)廢率及

33、物料的報(bào)廢原因，并加以分析，以加強(qiáng)對(duì)廢料的控制。 c) 分別設(shè)定待處理品庫(kù)、廢品庫(kù)的會(huì)計(jì)科目不同，同時(shí)可以通過(guò)不同庫(kù)別查詢(xún)是否可以再利用的信息。 d) 倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)一由物管處管理，由其專(zhuān)門(mén)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)；成品發(fā)貨，要求有匹配的業(yè)務(wù)單據(jù)，才能發(fā)貨。崗位工作：相關(guān)部門(mén)：a) 審批過(guò)的雜項(xiàng)領(lǐng)料、入庫(kù)單流轉(zhuǎn)到物管處物管處倉(cāng)管員：a) 核實(shí)庫(kù)存現(xiàn)有可用量b) 負(fù)責(zé)雜項(xiàng)事務(wù)處理c) 負(fù)責(zé)記錄維護(hù)庫(kù)存信息庫(kù)和庫(kù)存事務(wù)庫(kù)INV1.3庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)流程流程分析：該流程可在不干擾現(xiàn)行系統(tǒng)的運(yùn)作下進(jìn)行動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)，同時(shí)可利用系統(tǒng)的A，B，C循環(huán)盤(pán)點(diǎn)功能，進(jìn)行合理的盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃。優(yōu)化工作：a) 對(duì)盤(pán)贏、盤(pán)虧財(cái)務(wù)需進(jìn)行審核分析。崗位工作：物管

34、處倉(cāng)管員：a) 計(jì)劃物理盤(pán)點(diǎn)b) 負(fù)責(zé)定義庫(kù)存參數(shù)c) 負(fù)責(zé)建立庫(kù)存快照和生成盤(pán)點(diǎn)標(biāo)簽d) 負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)e) 輸入盤(pán)點(diǎn)物資實(shí)際數(shù)量財(cái)務(wù)部相關(guān)會(huì)計(jì)：a) 根據(jù)設(shè)定審批盤(pán)點(diǎn)超限是否接受b) 調(diào)整材料帳余額第二部分：制造部分現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析現(xiàn)行生產(chǎn)業(yè)務(wù)流程是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地結(jié)合體，生產(chǎn)計(jì)劃依據(jù)市場(chǎng)需求和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)來(lái)編制，通過(guò)擴(kuò)大庫(kù)存的方式來(lái)滿(mǎn)足市場(chǎng)需求，這種計(jì)劃體系在一定程度上滿(mǎn)足了X公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，現(xiàn)狀見(jiàn)下圖。作為一種手工狀態(tài)下的計(jì)劃體系，它存在如下幾點(diǎn)不足：1. 信息縱向溝通連貫、一致，但缺少橫向溝通。在當(dāng)前的計(jì)劃體系下，計(jì)劃部門(mén)與生產(chǎn)職能部門(mén)之間的信息溝通通過(guò)報(bào)表進(jìn)行，具有縱向溝通的信息渠道

35、，但在生產(chǎn)職能部門(mén)的上、下游之間的信息溝通缺少渠道，下游（上游）工序不能有效、及時(shí)知道上游（下游）工序的生產(chǎn)執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整生產(chǎn)；各級(jí)生產(chǎn)管理者不能及時(shí)掌握生產(chǎn)進(jìn)度情況； 2. 對(duì)于投料計(jì)劃和配套計(jì)劃，生產(chǎn)計(jì)劃部門(mén)只進(jìn)行月度總量的控制，不能有效進(jìn)行生產(chǎn)日進(jìn)度計(jì)劃的控制。在這種情況下，投料和配套的生產(chǎn)往往不是當(dāng)前最需要的產(chǎn)品，由此造成了生產(chǎn)資源的浪費(fèi)，加大了資金占用；3. 不能有效準(zhǔn)確的知道零件的配套到位情況。各分廠(chǎng)的組織生產(chǎn)時(shí)，首先將用料的需求情況提前提供給倉(cāng)庫(kù)，由倉(cāng)庫(kù)根據(jù)當(dāng)前的庫(kù)存狀況備料，對(duì)于缺件由倉(cāng)庫(kù)提供缺件報(bào)表給生產(chǎn)計(jì)劃部門(mén)組織進(jìn)行缺件生產(chǎn)；4. 由于計(jì)劃部門(mén)不能及時(shí)準(zhǔn)確的了解庫(kù)存現(xiàn)

36、狀，造成在BOM和生產(chǎn)主計(jì)劃出來(lái)以后仍然不能確定工廠(chǎng)對(duì)物料的需求，而是再通過(guò)庫(kù)存人員確定物料需求，使得物料需求計(jì)劃周期較長(zhǎng)，工作量大，而且計(jì)劃人為制訂，人的經(jīng)驗(yàn)因素使得計(jì)劃的科學(xué)性不高，進(jìn)而也造成了庫(kù)存不能在保證滿(mǎn)足生產(chǎn)需要情況下盡量節(jié)約資金，從而在根本上控制成本；5. 生產(chǎn)計(jì)劃與需求計(jì)劃相比有較大的差異。造成這種現(xiàn)象的原因主要是市場(chǎng)需求的不確定，生產(chǎn)部門(mén)為了滿(mǎn)足市場(chǎng)需求的需要，只有通過(guò)擴(kuò)大庫(kù)存來(lái)滿(mǎn)足生產(chǎn)；6. 生產(chǎn)計(jì)劃以當(dāng)前的銷(xiāo)售狀況和預(yù)測(cè)為依據(jù)，但是預(yù)測(cè)的規(guī)范化水平不高，造成生產(chǎn)不能滿(mǎn)足銷(xiāo)售或者浪費(fèi)資金的情況；7. 生產(chǎn)的安排都是粗線(xiàn)條的，具體的工作協(xié)調(diào)人為處理，而且由于手工編制生產(chǎn)主計(jì)劃

37、不能全面考慮各個(gè)車(chē)間的實(shí)際情況，進(jìn)而進(jìn)行策略性的調(diào)整，所以不能編制出科學(xué)的能力均衡生產(chǎn)的作業(yè)計(jì)劃，造成出現(xiàn)各個(gè)車(chē)間之間互相等待和總體生產(chǎn)部門(mén)的各個(gè)時(shí)期任務(wù)不均的情況；8. 銷(xiāo)售部門(mén)不能準(zhǔn)確及時(shí)的了解訂單的生產(chǎn)進(jìn)度，生產(chǎn)部門(mén)也不能根據(jù)合同和訂單的情況實(shí)時(shí)調(diào)整生產(chǎn)；9. 當(dāng)前的計(jì)劃部門(mén)不能自己完成從生產(chǎn)主計(jì)劃到具體生產(chǎn)計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃的全部，沒(méi)有形成一個(gè)在總體上指導(dǎo)生產(chǎn)的計(jì)劃，而且這個(gè)計(jì)劃還要平滑生產(chǎn)，計(jì)劃部門(mén)也不能對(duì)計(jì)劃進(jìn)度從各個(gè)方面進(jìn)行有效的控制；10. 當(dāng)前本公司沒(méi)有明確的了解生產(chǎn)能力的途徑，不能隨時(shí)了解生產(chǎn)異常和生產(chǎn)能力的變化規(guī)律，而且也不能及時(shí)掌握庫(kù)存情況，缺少科學(xué)制訂生產(chǎn)計(jì)劃的依據(jù)；42

38、BOM維護(hù)流程（ENG 1）物料基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)流程（ENG 2）主需求計(jì)劃編制流程 （MFG 1）生產(chǎn)總流程（MFG 1.1）生產(chǎn)任務(wù)下達(dá)流程（ MFG 1.2）生產(chǎn)任務(wù)跟蹤流程 （MFG 1.2.1）業(yè)務(wù)流程分析：1. 流程與現(xiàn)行流程相比存在這樣的不同：l 外協(xié)業(yè)務(wù)處理存在差異：現(xiàn)行業(yè)務(wù)采用倉(cāng)庫(kù)作為中間環(huán)節(jié)，外協(xié)指令的發(fā)出和外協(xié)完成的接收通過(guò)倉(cāng)庫(kù)來(lái)進(jìn)行，增加了大量的重復(fù)的出入庫(kù)事務(wù)；新流程通過(guò)分廠(chǎng)進(jìn)行生產(chǎn)任務(wù)跟蹤，當(dāng)進(jìn)行到外協(xié)工序時(shí)，產(chǎn)生外協(xié)申請(qǐng)（外協(xié)計(jì)劃）給采購(gòu)/外協(xié)處，采購(gòu)/外協(xié)處在接到外協(xié)指令后執(zhí)行外協(xié)業(yè)務(wù)，外協(xié)完成后送入分廠(chǎng)，由分廠(chǎng)辦理入庫(kù)手續(xù)。這樣的流程可以準(zhǔn)確的反映生產(chǎn)執(zhí)行的實(shí)際情

39、況，減少中間件的重復(fù)的出入庫(kù)手續(xù)；外協(xié)數(shù)量的管理由采購(gòu)/外協(xié)處來(lái)跟蹤控制，并將數(shù)量指標(biāo)作為考核供應(yīng)商的一項(xiàng)指標(biāo)，可以對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行完整的考核。l 零件加工的中間狀態(tài)跟蹤方式不同。現(xiàn)行業(yè)務(wù)下，一個(gè)跨分廠(chǎng)加工的零件在分廠(chǎng)之間交接時(shí)采用入庫(kù)、出庫(kù)的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)，增加了大量的出、入庫(kù)事務(wù)；新流程對(duì)于這種零件建議在加工的中間環(huán)節(jié)不辦理入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)，通過(guò)工序之間的交接來(lái)完成加工件的轉(zhuǎn)移跟蹤，在零件全部工序加工完成后才辦理入庫(kù)手續(xù)。2、分廠(chǎng)對(duì)本流程負(fù)責(zé)。崗位工作分廠(chǎng)計(jì)劃員：1. 按工作中心打印派工單，并按派工單打印領(lǐng)料單；2. 根據(jù)工作中心的工作人員的生產(chǎn)進(jìn)度反饋維護(hù)生產(chǎn)任務(wù)信息；3. 根據(jù)檢驗(yàn)員的檢驗(yàn)結(jié)果記

40、錄產(chǎn)品質(zhì)量數(shù)據(jù)。工作中心工作人員：1. 按派工單進(jìn)行生產(chǎn)技術(shù)準(zhǔn)備；2. 將領(lǐng)料單交分廠(chǎng)輔助工組織領(lǐng)料或交倉(cāng)庫(kù)備料；3. 按技術(shù)要求進(jìn)行生產(chǎn)，并適時(shí)將生產(chǎn)進(jìn)度反饋給生產(chǎn)計(jì)劃員。質(zhì)檢處檢驗(yàn)員：1. 對(duì)加工的產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)；2. 對(duì)于不合格的產(chǎn)品出具不合格品報(bào)告，提交進(jìn)行自制件的不合格評(píng)審。財(cái)務(wù)部成本核算會(huì)計(jì)：1. 依據(jù)生產(chǎn)進(jìn)度核算生產(chǎn)成本。采購(gòu)/外協(xié)處：1. 執(zhí)行外協(xié)業(yè)務(wù)。生產(chǎn)發(fā)料流程 （MFG1.2.1.1）產(chǎn)品完工入庫(kù)流程（MFG 1.2.1.2）第三部分：財(cái)務(wù)部分FI1 財(cái)務(wù)總流程現(xiàn)有流程分析1.缺乏對(duì)核算數(shù)據(jù)的分析Ø 缺乏對(duì)應(yīng)收賬款內(nèi)部性質(zhì)的分析，比如對(duì)質(zhì)量保證金、壞帳、短期可

41、變現(xiàn)、長(zhǎng)期可變現(xiàn)等性質(zhì)的應(yīng)收進(jìn)行分析；Ø 缺乏對(duì)采購(gòu)差異的分析；Ø 應(yīng)收賬款不能反映短期內(nèi)能夠及時(shí)變現(xiàn)的可用資金；Ø 應(yīng)付賬款不能準(zhǔn)確反映實(shí)際的采購(gòu)；2.缺乏對(duì)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的監(jiān)控Ø 缺乏對(duì)計(jì)劃價(jià)體系的監(jiān)控和調(diào)整，而且現(xiàn)行計(jì)劃價(jià)只是針對(duì)材料的，沒(méi)有將人工和費(fèi)用納入進(jìn)來(lái)，造成零件和成品的計(jì)劃價(jià)與其實(shí)際成本相去甚遠(yuǎn)；Ø 缺乏對(duì)定額工時(shí)系統(tǒng)的監(jiān)控和及時(shí)調(diào)整；3.業(yè)務(wù)上針對(duì)純財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，不針對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；4.信息上信息量不夠大，并且現(xiàn)有信息，不是規(guī)范的和明確的，不能為大型的、規(guī)范的、系統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)電算化使用；5.業(yè)務(wù)水平上財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理分工不明確，大

42、部分工作還處于財(cái)務(wù)核算的水平，基本沒(méi)有發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用；6.仍然采用舊的財(cái)務(wù)制度，不符合股份公司的要求和上市的需要；46流程分析1. 財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化 本公司原手工財(cái)務(wù)流程所體現(xiàn)的是從業(yè)務(wù)到財(cái)務(wù)、從子系統(tǒng)到總帳的逐層向上匯總的模式。由于手工處理數(shù)據(jù)造成數(shù)據(jù)匯總困難，數(shù)據(jù)的整理需要相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間，要提煉數(shù)據(jù)，適時(shí)地為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)成為不可能；使財(cái)務(wù)僅僅成為事后核算系統(tǒng)，不能適時(shí)監(jiān)督工廠(chǎng)的財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)狀況，不能適時(shí)分析工廠(chǎng)預(yù)算的執(zhí)行情況。由于單獨(dú)依靠單據(jù)的傳遞來(lái)傳遞信息，造成工廠(chǎng)信息交流不通暢，財(cái)務(wù)人員無(wú)法及時(shí)詳細(xì)地了解業(yè)務(wù)信息，以及時(shí)做出財(cái)務(wù)決斷和正確地處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。為此我們將Oracle系統(tǒng)深入

43、地嵌入到整個(gè)財(cái)務(wù)體系中，實(shí)現(xiàn)了廣泛集成和充分信息共享的財(cái)務(wù)總流程。2. 信息集成 財(cái)務(wù)總體流程力求Oracle系統(tǒng)財(cái)務(wù)的內(nèi)部集成和財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的集成；財(cái)務(wù)的各子系統(tǒng)：應(yīng)付、應(yīng)收、固定資產(chǎn)和業(yè)務(wù)中的庫(kù)存、在制、采購(gòu)，在各自模塊做完自己的業(yè)務(wù)，同時(shí)將有關(guān)原始單據(jù)傳遞到總賬。財(cái)務(wù)部分可以每天過(guò)賬一次或更短時(shí)間一次過(guò)至總賬，業(yè)務(wù)部分可以較長(zhǎng)時(shí)間（比如一周）過(guò)賬一次，總賬將根據(jù)過(guò)賬數(shù)據(jù)，打印出分錄日記賬，并把日記賬與原始單據(jù)分類(lèi)裝訂，至月底結(jié)賬時(shí)統(tǒng)一整理裝訂、封存。3. 報(bào)表報(bào)告 總賬系統(tǒng)最終集成了本公司所有的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：實(shí)際發(fā)生額、預(yù)算情況?？傎~通過(guò)其自身攜帶的FSG系統(tǒng)和其他工具可以提供資產(chǎn)負(fù)債表、損益

44、表，以及其他總分類(lèi)報(bào)表和實(shí)際與預(yù)算相比較的報(bào)表；同時(shí)總賬提供了在線(xiàn)查詢(xún)功能，可以實(shí)時(shí)查詢(xún)工廠(chǎng)資金的使用情況。4. 預(yù)算 總賬中的預(yù)算功能可以在每次過(guò)賬時(shí)比較實(shí)際與預(yù)算金額，并在實(shí)際發(fā)生額要超出預(yù)算時(shí)提出警言信息。總賬通過(guò)與財(cái)務(wù)分析相結(jié)合可以分析工廠(chǎng)財(cái)務(wù)發(fā)生的總體情況，強(qiáng)化了預(yù)算，給領(lǐng)導(dǎo)層制訂工廠(chǎng)的總體戰(zhàn)略和適時(shí)調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提供了依據(jù)。5.FI1.1 采購(gòu)付款流程流程分析1. 采購(gòu)付款流程本著嚴(yán)格控制付款、確保嚴(yán)格付款和按照財(cái)務(wù)狀況策略性付款的思路，從成本的第一個(gè)入口采購(gòu)開(kāi)始就嚴(yán)格的控制成本，從而從根本上控制生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，提高公司競(jìng)爭(zhēng)力；2. 本流程要求采購(gòu)人員在定價(jià)之初有嚴(yán)格的價(jià)格審批活動(dòng)

45、，并且采購(gòu)人員將其每筆采購(gòu)業(yè)務(wù)的詳細(xì)信息記入系統(tǒng)，包括采購(gòu)件、采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)廠(chǎng)商、采購(gòu)日期等。財(cái)務(wù)部門(mén)的會(huì)計(jì)人員將能夠詳細(xì)地看到這些信息，并對(duì)這些信息進(jìn)行細(xì)致的審核，同時(shí)將發(fā)票與這些信息進(jìn)行匹配，確認(rèn)無(wú)誤后形成發(fā)票。流程要求對(duì)該發(fā)票進(jìn)行審批。本流程認(rèn)為嚴(yán)格核對(duì)發(fā)票和細(xì)化匹配是從根本上控制應(yīng)付和成本的基礎(chǔ)。3. 對(duì)于付款，請(qǐng)款人員經(jīng)過(guò)本部領(lǐng)導(dǎo)同意后，付款會(huì)計(jì)再次對(duì)該人員要付的發(fā)票和采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行核對(duì)，無(wú)誤后同意付款，如有例外信息付款會(huì)計(jì)有權(quán)暫停付款，同時(shí)將信息反饋給請(qǐng)款人員和財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。同時(shí)請(qǐng)款人員還要通過(guò)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和有權(quán)限的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的同意后，才能從出納處取得付款，出納定期將票據(jù)傳遞給付款會(huì)

46、計(jì)入賬。4. 流程要求記錄針對(duì)每個(gè)供應(yīng)商的欠款數(shù)據(jù)，并經(jīng)常進(jìn)行執(zhí)行帳齡分析和報(bào)告，領(lǐng)導(dǎo)層可以結(jié)合本公司資金狀況和該供應(yīng)商帳齡狀況決定是否付款。49FI1.2 采購(gòu)預(yù)付款流程流程分析1. 采購(gòu)預(yù)付款與采購(gòu)付款大致相同。本流程要求對(duì)于預(yù)付款，更要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格地各層審批后，出納支付預(yù)付款，應(yīng)付會(huì)計(jì)記賬。2. 發(fā)票到了之后，應(yīng)付會(huì)計(jì)要詳細(xì)核對(duì)采購(gòu)信息，把發(fā)票與采購(gòu)訂單等匹配，通過(guò)后還要對(duì)發(fā)票進(jìn)行審批。3. 流程要求在我們?cè)谝呀?jīng)支付了預(yù)付款的情況下，要優(yōu)先使用預(yù)付款來(lái)支付發(fā)票。FI1.3 銷(xiāo)售收款流程54現(xiàn)有流程分析1. 現(xiàn)有銷(xiāo)售收款流程缺乏對(duì)客戶(hù)詳細(xì)資料的系統(tǒng)記錄和分析，包括客戶(hù)地址等的一般信息和付款及時(shí)

47、程度和信譽(yù)等的財(cái)務(wù)信息；2. 現(xiàn)有銷(xiāo)售收款流程在決定是否發(fā)車(chē)時(shí)，不能全面的了解合同、收款等信息；3. 現(xiàn)有銷(xiāo)售收款流程在收款時(shí)不是針對(duì)每筆銷(xiāo)售的合同和發(fā)票進(jìn)行的，不能全面分析該客戶(hù)的付款及時(shí)性等信息，也不能對(duì)每次銷(xiāo)售活動(dòng)進(jìn)行全面分析；4. 現(xiàn)有銷(xiāo)售收款流程在發(fā)票開(kāi)具的時(shí)候缺乏對(duì)收入確認(rèn)條件的考察和監(jiān)督。流程分析1. 原有手工銷(xiāo)售收款流程，增殖稅發(fā)票與機(jī)動(dòng)車(chē)發(fā)票分別由財(cái)務(wù)和銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)，財(cái)務(wù)收款人員不能及時(shí)詳細(xì)了解收款所針對(duì)的發(fā)票和合同中所規(guī)定的付款項(xiàng)目，造成工廠(chǎng)不能統(tǒng)一管理銷(xiāo)售信息，造成收款與收款的憑據(jù)之間相脫節(jié)，也不能夠反映客戶(hù)每筆欠款的時(shí)間和帳齡，以實(shí)現(xiàn)有針對(duì)性的催款。鑒于發(fā)票是財(cái)務(wù)上的實(shí)現(xiàn)

48、收入的標(biāo)志，本銷(xiāo)售收款流程要求由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一審批發(fā)票的開(kāi)具。財(cái)務(wù)的應(yīng)收會(huì)計(jì)崗位，應(yīng)詳細(xì)了解銷(xiāo)售信息，同時(shí)銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)將銷(xiāo)售信息和有關(guān)合同中的收款規(guī)定傳遞給該崗位，該崗位將可以綜合銷(xiāo)售各片和整個(gè)銷(xiāo)售部門(mén)核算統(tǒng)計(jì)人員所提供的信息。2. 為了能夠更詳細(xì)的了解收款的有關(guān)信息，銷(xiāo)售部門(mén)在收款后詳細(xì)了解該筆收款的信息并核對(duì)合同后，將收款交由財(cái)務(wù)出納處理，最終由會(huì)計(jì)將收款核銷(xiāo)到具體的發(fā)票。3. 本流程要求銷(xiāo)售部統(tǒng)一管理客戶(hù)信息和與該客戶(hù)所簽訂的合同中信息，并將合同信息中有關(guān)發(fā)運(yùn)及付款等的重要條款或整個(gè)合同轉(zhuǎn)化為電子文檔，直接收入到系統(tǒng)或以附件的形式粘貼到系統(tǒng)上，這些信息在應(yīng)收模塊的其他地方也可以閱讀。4.

49、 本流程要求財(cái)務(wù)規(guī)范應(yīng)收款臺(tái)帳，在詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)和與客戶(hù)的每次交易的基礎(chǔ)上，定期分析本公司的應(yīng)收賬款的總體狀況，形成催款、壞帳等的建議報(bào)告，并及時(shí)提交給財(cái)務(wù)及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)這些資料可以及時(shí)決定針對(duì)性的催款和修訂有關(guān)戰(zhàn)略計(jì)劃。FI1.4 銷(xiāo)售預(yù)收款流程流程分析1. 銷(xiāo)售款預(yù)收款流程與收款流程基本相同，同樣要求收款人員及時(shí)記賬并核對(duì)合同，但要求收款會(huì)計(jì)在開(kāi)出發(fā)票后及時(shí)將預(yù)收款與發(fā)票相核銷(xiāo)。因?yàn)轭A(yù)收款記錄在預(yù)收賬款科目，如果不及時(shí)核銷(xiāo)發(fā)票，將影響本公司的資產(chǎn)負(fù)債率。FI1.5 成本核算流程65現(xiàn)有流程分析1. 現(xiàn)有成本核算流程雖然采用了逐步結(jié)轉(zhuǎn)的方法，但是由于手工操作，不能對(duì)零部件也考慮制造費(fèi)

50、用，所以造成只能對(duì)零部件考慮材料費(fèi)的情況，不能盡量反映其實(shí)際成本；2. 現(xiàn)有成本核算流程不能及時(shí)更新自制件的標(biāo)準(zhǔn)成本；3. 現(xiàn)有成本核算流程不能處理由于標(biāo)準(zhǔn)成本更新造成的在制品成本變動(dòng)；4. 現(xiàn)有成本核算流程不能對(duì)工人的甚至是總體的生產(chǎn)效率進(jìn)行分析；5. 現(xiàn)有成本核算流程不能對(duì)每臺(tái)機(jī)器的使用率進(jìn)行分析；流程分析1. 實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的一體化，以便及時(shí)了解當(dāng)前工廠(chǎng)生產(chǎn)的成本狀況，及時(shí)調(diào)整，從而真正實(shí)現(xiàn)了對(duì)成本的控制；制造部有關(guān)人員根據(jù)生產(chǎn)流程，在系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的領(lǐng)料、計(jì)工時(shí)、移動(dòng)工序和完工入庫(kù)等操作，數(shù)據(jù)庫(kù)和信息系統(tǒng)將可以詳細(xì)記錄每步操作和相關(guān)的財(cái)務(wù)信息。在這些模塊通過(guò)庫(kù)存模塊與總帳進(jìn)行集成之后，我

51、們將可以看到庫(kù)存、在制的詳細(xì)財(cái)務(wù)資料。財(cái)務(wù)根據(jù)工廠(chǎng)管理的細(xì)化程度可以規(guī)定業(yè)務(wù)部門(mén)，包括采購(gòu)、庫(kù)房和各個(gè)車(chē)間，將電子數(shù)據(jù)過(guò)帳和將紙面原始單據(jù)傳遞到財(cái)務(wù)的時(shí)間間隔。財(cái)務(wù)的材料核算和成本核算會(huì)計(jì)將進(jìn)一步核對(duì)這些單據(jù)與電子數(shù)據(jù)。材料核算會(huì)計(jì)核對(duì)每個(gè)庫(kù)房的收發(fā)，計(jì)算差異率，并進(jìn)行并異的分?jǐn)?；成本核算?huì)計(jì)將核對(duì)成本的結(jié)轉(zhuǎn)情況，同時(shí)手工處理差異分?jǐn)?。?chē)間和各其他業(yè)務(wù)部門(mén)將可以提供給予財(cái)務(wù)很詳細(xì)地每個(gè)產(chǎn)品和零件的成本花費(fèi)情況；2. 本公司現(xiàn)行的計(jì)劃價(jià)只是材料的計(jì)劃成本，而實(shí)際上我們的車(chē)間在制、成品半成品、產(chǎn)成品里都包含了工人的勞動(dòng)、機(jī)器的使用，并占用了制造費(fèi)用，如果不考慮這些，將造成甚至我們自己都不能真實(shí)全面

52、的了解工廠(chǎng)的成本狀況；所以本流程要求重新制訂本公司的計(jì)劃價(jià)體系，將工、費(fèi)也納入到自制件的計(jì)劃價(jià)中，這樣將造成的改變是，自制件和車(chē)間在制的價(jià)值升高，但這樣的反映是比較真實(shí)的；3. 本流程要求通過(guò)使用ERP來(lái)實(shí)現(xiàn)零部件和成品等自制件計(jì)劃價(jià)的統(tǒng)一自動(dòng)計(jì)算。當(dāng)前手工處理的情況下，不可能隨著采購(gòu)件計(jì)劃價(jià)的更改而對(duì)大量的自制件計(jì)劃價(jià)進(jìn)行相應(yīng)的更改，從而造成了現(xiàn)在的計(jì)劃價(jià)不能合理的反映成本；4. 本流程要求財(cái)務(wù)定期對(duì)成本結(jié)合財(cái)務(wù)分析和總賬中的原始財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，分析本公司某時(shí)間段的成本花費(fèi)情況和發(fā)展趨勢(shì)，進(jìn)行采取相應(yīng)對(duì)策；5. 本流程通過(guò)將信息系統(tǒng)引入成本核算流程，可以使成本核算的顆粒度更細(xì)，使核算的時(shí)間間隔更短

53、，實(shí)現(xiàn)了計(jì)劃價(jià)的方面制訂，使成本核算更趨準(zhǔn)確，并為適時(shí)分析成本情況提供了依據(jù)；FI1.6 固定資產(chǎn)核算流程現(xiàn)有流程分析1. 現(xiàn)在本公司沒(méi)有規(guī)范的固定資產(chǎn)臺(tái)帳，對(duì)資產(chǎn)的管理水平不高；2. 現(xiàn)在本公司對(duì)固定資產(chǎn)的管理只是劃分為幾個(gè)大類(lèi)別，管理不細(xì)；3. 手工對(duì)固定資產(chǎn)的管理造成無(wú)法記錄該資產(chǎn)的詳細(xì)資料，無(wú)法提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，無(wú)法對(duì)資產(chǎn)的所在位置及移動(dòng)情況進(jìn)行詳細(xì)跟蹤。流程分析1. 建立規(guī)范的固定資產(chǎn)臺(tái)帳，在現(xiàn)在使用固定資產(chǎn)卡片，各個(gè)部門(mén)分別管理其資產(chǎn)的情況下，進(jìn)一步規(guī)范和細(xì)化對(duì)資產(chǎn)的管理；2. 本流程結(jié)合Oracle信息系統(tǒng)將很方便地提供對(duì)所有資產(chǎn)的信息記錄平臺(tái)，可以將設(shè)備管理部門(mén)提供的信息詳細(xì)

54、記錄。該流程建議對(duì)固定資產(chǎn)和在建工程進(jìn)行統(tǒng)一管理，并通過(guò)系統(tǒng)使建工程與應(yīng)付的發(fā)票進(jìn)行集成，嚴(yán)格管理在建工程。系統(tǒng)同時(shí)與總賬集成，實(shí)現(xiàn)了自動(dòng)記賬。通過(guò)系統(tǒng)和有關(guān)工具的開(kāi)發(fā)可以提供詳細(xì)的固定資產(chǎn)資料。3. 在建工程沒(méi)有將工程與建造工程過(guò)程中的每筆采購(gòu)和發(fā)票聯(lián)系起來(lái)，本流程要求將在建工程與采購(gòu)和發(fā)票聯(lián)系起來(lái)，對(duì)其進(jìn)行更深入的管理；FI1.7 費(fèi)用核算流程現(xiàn)有流程分析1. 本公司對(duì)于請(qǐng)款的審批不夠靈活，對(duì)長(zhǎng)期在外地出差的員工和出差過(guò)程中出現(xiàn)的臨時(shí)情況的費(fèi)用需求很難進(jìn)行機(jī)動(dòng)靈活的處理；但這個(gè)問(wèn)題單靠流程是很難解決的，希望本公司在管理理念上重新審視這個(gè)問(wèn)題；流程分析1. 本流程要求對(duì)本公司制訂的出差和費(fèi)用

55、標(biāo)準(zhǔn)定期根據(jù)市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)的變化進(jìn)行調(diào)整；2. 該流程與付款流程基本相似，通過(guò)將付款細(xì)化逐層審批，嚴(yán)格付款的批準(zhǔn)，并且細(xì)致地記錄付款信息，為分析每種類(lèi)型和每個(gè)員工的付款情況提供了數(shù)據(jù)準(zhǔn)備；3. 為了操作的方便，我們提供了兩種管理員工報(bào)銷(xiāo)的記賬方式，可以將員工視同為供應(yīng)商管理，這樣將可以很方便的管理到此員工與本公司發(fā)生的每筆財(cái)務(wù)事務(wù)，系統(tǒng)可以提供明細(xì)情況，可以對(duì)此員工進(jìn)行帳齡分析；如果不需要管理此員工的明細(xì)賬務(wù)，可以直接在總賬進(jìn)行分錄，要求將有關(guān)情況記入摘要。FI1.8 現(xiàn)金銀行存款核算流程流程分析1. 現(xiàn)金和銀行存款的記賬與結(jié)算相分離。出納與會(huì)計(jì)的職責(zé)描述清晰化，出納根據(jù)從會(huì)計(jì)或其他人員處得到的原始單據(jù)，進(jìn)行出付款結(jié)算活動(dòng)，并且記錄現(xiàn)金和銀行存款的日記賬，該日記賬將最終形成現(xiàn)金流量表。銀行出納還應(yīng)該對(duì)銀行對(duì)賬單進(jìn)行處理，進(jìn)行必要的核對(duì)和調(diào)整，同時(shí)進(jìn)行簡(jiǎn)單的資金預(yù)測(cè)，并將資料提供給有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。FI1.9 預(yù)算流程流程分析1. 當(dāng)前的預(yù)算采用資金和費(fèi)用的二維預(yù)算體系，是比較合理的，但是還應(yīng)該強(qiáng)化和細(xì)化預(yù)算；2.