分公司財(cái)務(wù)管的理制度

1、分公司財(cái)務(wù)管理制度 3 篇一、現(xiàn)金管理制度1. 現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫借款申請(qǐng)單，經(jīng)工程 經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取。2. 凡借現(xiàn)金 1000 元以上的必須提前與出納約定，以便 提前準(zhǔn)備。3. 勞務(wù)費(fèi)發(fā)放時(shí)間定為每周五下午。各工程勞務(wù)費(fèi)自 發(fā)放之日起限三個(gè)月內(nèi)取走，超過三個(gè)月不取者視為自動(dòng)放 棄，數(shù)額歸公司所有。4. 各部門所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天 下班之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。二、支票管理制度1. 支票必須符合以下要求方能收取 不能撕毀，破損或涂改。 簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫 ; 簽發(fā)單位印 簽完整清楚 ; 支票右上部應(yīng)有交換行號(hào) ; 加密的支票應(yīng)

2、提供 密碼。 支票有效期為十天，對(duì)于已填好的支票，必須檢查大 小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。2. 使用支票需由經(jīng)手人填寫支票借款申請(qǐng)單，經(jīng) 工程經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理支票領(lǐng)用手 續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷，如不及時(shí)報(bào)銷， 出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。3. 100 元以上的費(fèi)用支出，原那么上以支票結(jié)算為主， 領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管，不得喪失，如由于責(zé)任心不強(qiáng)喪失 支票，損失由個(gè)人負(fù)責(zé)。三、工程費(fèi)用 （帶工程號(hào)的 ） 申請(qǐng)及報(bào)銷1. 凡工程費(fèi)用需在工程經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批 的立項(xiàng)通知書“工程預(yù)算表送達(dá)財(cái)務(wù)前方可申請(qǐng)工 程費(fèi)用。2. 購置工程用品、支付工

3、程費(fèi)用需由部門指定人員根 據(jù)工程預(yù)算方案，填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)工程經(jīng)理、部 門經(jīng)理簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以 領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。3. 工程費(fèi)用的報(bào)銷：必須在原始發(fā)票反面注明工程號(hào)、 由經(jīng)手人、工程經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫支出 憑單將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分 類填寫，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào) 銷。4. 給外地協(xié)作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應(yīng)先取 得協(xié)作單位開據(jù)的正式發(fā)票，然后填寫匯款通知并付與 協(xié)作單位簽訂的付款協(xié)議一并由工程經(jīng)理、部門經(jīng)理、在發(fā) 票背后及匯款通知上簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào) 總經(jīng)理審批后出納于一個(gè)月內(nèi)辦理

4、匯款。5. 支付工程勞務(wù)費(fèi)，由相關(guān)督導(dǎo)填寫勞務(wù)費(fèi)發(fā)放 表 經(jīng)工程經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，需要由銀行代發(fā)的于每 月 10 日之前報(bào)財(cái)務(wù)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后統(tǒng)一辦理、 需要本人領(lǐng)取現(xiàn)金的于每周周三前報(bào)財(cái)務(wù)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總 經(jīng)理審批后于每周五下午 1:00-5:00 發(fā)放。6. 差旅費(fèi)報(bào)銷由報(bào)銷人按公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定填寫 差旅費(fèi)報(bào)銷單， 經(jīng)出納審核后報(bào)工程經(jīng)理、 部門經(jīng)理簽字 由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào) 銷的，不預(yù)支付下一次差旅借款 ; 如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費(fèi) 用超出差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng) 理審批后予以報(bào)銷。 附件： 差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定1. 公司員工出差一

5、般選擇乘坐火車，如遇特殊情況， 需填寫購置機(jī)票申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方 可乘坐飛機(jī)。2. 差旅費(fèi)借款，應(yīng)在立項(xiàng)通知書送達(dá)財(cái)務(wù)前方可支取， 出差回來后五日內(nèi)報(bào)銷。3. 住宿標(biāo)準(zhǔn)及差旅補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：單位：元人 員 住宿標(biāo)準(zhǔn) 食雜補(bǔ)助正式員工 200 80臨時(shí)人員 200 60出差當(dāng)日 12：00 前離京，補(bǔ)助按一天計(jì)算 ;12 ：00 后離 京，補(bǔ)助按半天計(jì)算。出差返京之日 8：00 前到京，無差旅 補(bǔ)助;8 ：0012 ：00 到京，補(bǔ)助按半天計(jì)算 ;12 ：00 后到京，補(bǔ)助按一天計(jì)算。4. 往返機(jī)場一律乘坐民航大巴。如果班機(jī)過早（ 過晚 ）或攜帶物品較多可申請(qǐng)公司派車接送。5. 賓

6、館住宿費(fèi)中一律不得包含餐費(fèi) （包括早餐 ） 。6. 返程車票或機(jī)票在 22：00 之前的，應(yīng)在 12： 00 之 前退房。返程車票或機(jī)票在 22：00 之后的應(yīng)在 18：00 前退 房。7. 出差人員的住宿費(fèi)超支自理，交通費(fèi)、 費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí) 銷，差旅補(bǔ)助按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算。8. 兩人 （同性 ）同時(shí)在同一地點(diǎn)出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按一 人報(bào)銷。9. 出差乘坐火車的可領(lǐng)取乘車補(bǔ)助 （短途除外 ） ，按每 小時(shí) 8 元計(jì)算。 （ 乘車時(shí)間以鐵路列車時(shí)刻表為準(zhǔn)。四、加班交通費(fèi)及誤餐費(fèi) 如員工加班，員工乘由公交公司開出的空調(diào)大巴士、小 公共、專線車、地鐵、公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報(bào)銷 憑證報(bào)銷交通費(fèi)，加班至

7、晚上 9：00 以后或因特殊原因由主 管經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以乘出租車回家，公司可根據(jù)有效報(bào)銷憑證報(bào)銷交通費(fèi) ; 加班至晚上 7：30 以后的可由前臺(tái)預(yù)定 10 元/ 人標(biāo)準(zhǔn)以下盒飯，并登記工程號(hào)。五、銷售費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷1. 各研究、支持部門所需發(fā)生的費(fèi)用 （ 除與工程有關(guān)的 費(fèi)用） ，根據(jù)部門預(yù)算方案由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單， 經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后 予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。3. 銷售費(fèi)用的報(bào)銷 , 必須在原始發(fā)票反面由經(jīng)手人、部 門經(jīng)理簽字。經(jīng)手人要填寫支出憑單將單據(jù)粘貼在支出 憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類填寫，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。六

8、、管理費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷1. 購置辦公用品及支付辦公費(fèi)用，需有行政部門指定 人員根據(jù)購置、 審批方案， 由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單， 經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后 領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。2. 辦公費(fèi)用的報(bào)銷，必須在原始發(fā)票反面由經(jīng)手人、 部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫支出憑單將單據(jù)粘貼在支 出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類填寫，報(bào)財(cái)務(wù)審核并 由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。七、發(fā)票的開具及管理1. 工程負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工程要求，按時(shí)從工程管理系統(tǒng) 中打印出開具正式發(fā)票的申請(qǐng)單 （ 地稅發(fā)票、形式發(fā)票 ），經(jīng) 部門經(jīng)理簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)開具正式發(fā)票。2. 為了確保公司開出的每一張發(fā)票都能

9、迅速、平安地 到達(dá)客戶手中，減少因發(fā)票喪失給公司帶來的損失，請(qǐng)工程 負(fù)責(zé)人按以下規(guī)定執(zhí)行。 發(fā)票的送達(dá)正式發(fā)票 同城：速遞或在方便的情況下親自送達(dá) 異地：郵政快遞形式發(fā)票：根據(jù)實(shí)際情況選擇電子郵件、 、平信、 掛號(hào)、航空及快遞等方式。 為防止發(fā)票遺失，請(qǐng)將發(fā)票用 信封裝好或訂在一同寄出的合同上。 發(fā)票確實(shí)認(rèn) 在發(fā)票送出前要通知收件人送達(dá)時(shí)間，并要求收件人收 到后及時(shí)反應(yīng)，作好確認(rèn)工作。如使用同城速遞，請(qǐng)要求速 遞員在送達(dá)郵件時(shí)，請(qǐng)收件人當(dāng)場翻開郵件，回電寄件人確 認(rèn)發(fā)票已經(jīng)收到 （ 請(qǐng)?jiān)诎l(fā)出前與收件人打好招呼，并通知公 司前臺(tái)，由前臺(tái)向速遞公司提出要求 ） 。 處分措施 由于未按照規(guī)定送達(dá)發(fā)票

10、，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù) 造成的損失給予一定的經(jīng)濟(jì)處分。八、報(bào)銷時(shí)間及報(bào)銷憑證的規(guī)定1. 所有當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷 , 最遲不能超過10 日, 否那么需由經(jīng)手人直接報(bào)部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后， 財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。2. 所有填制的報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否 那么財(cái)務(wù)不予受理。3. 所有由外部取得的報(bào)銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財(cái) 政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)， （ 印稅務(wù)局章、財(cái)政局章并 蓋有收款單位財(cái)務(wù)章 ） 一切非正式單據(jù)不能作為報(bào)銷憑證 報(bào)銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。4. 凡購置金額在 500 元以上的工程費(fèi)用、銷售費(fèi)用及 辦公費(fèi)用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及 聯(lián)系

11、。分公司財(cái)務(wù)管理制度 2 為標(biāo)準(zhǔn)安徽分公司的各項(xiàng)管 理工作，在努力增加銷售收入的同時(shí)更好地提高效率和效 益，針對(duì)安徽分公司的實(shí)際情況，經(jīng)分公司會(huì)議討論決定制 定本制度，具體如下：一、借款的有關(guān)規(guī)定1%1：出差人員暫支差旅費(fèi)款，必須先到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取 領(lǐng)款憑證，填好該憑證后先經(jīng)財(cái)務(wù)審核，再由分公司經(jīng)理 或經(jīng)理授權(quán)人簽字后，方可借支，前次借支出差返回時(shí)間超 過三天無故未報(bào)銷者， 每延遲一天扣其所報(bào)差旅費(fèi)金額的 并不得再借款。2：公司員工一般不允許因私借款，如有特殊原因需要 借款的，需注明理由和還款期限， 1000 元以內(nèi)由財(cái)務(wù)審核、 分公司經(jīng)理審批， 1000 元以上報(bào)總部由財(cái)務(wù)副總審批。 還款 期

12、限內(nèi)不還清欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視 具體情況對(duì)當(dāng)事人處以所借款額 10%-30%的罰款。3：試用人員借支差旅費(fèi)，假設(shè)借款人未能歸還借款， 由分公司經(jīng)理或其委托人負(fù)連帶責(zé)任。4：借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳， 報(bào)帳后結(jié)欠局部金額或三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款， 財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對(duì)當(dāng)事人進(jìn) 展其所欠款項(xiàng)的 10%-30%的罰款。二、費(fèi)用管理制度1、手機(jī)費(fèi) 因本年度業(yè)務(wù)拓展的需要，各辦事處主任常出差在外， 相互聯(lián)系的費(fèi)用較高，分公司會(huì)議決定其報(bào)銷額度：徐州、 阜陽、安慶為 300/ 月，蚌埠 400 元/ 月，合肥、蕪湖為 500 元 / 月

13、，正副經(jīng)理每月各為 800 元與 700 元，假設(shè)每月實(shí)際 開支金額少于其額度內(nèi)按實(shí)際報(bào)銷，超額度的超額局部自 負(fù)。另外分公司原那么上不允許辦事處人員向?qū)Ｙu店 （ 商場） 營業(yè)員借身份證辦理手機(jī)卡事宜，如果雙方同意那么后果自 負(fù)，外銷員每月定額補(bǔ)貼 50 元，不得報(bào)銷相關(guān)支出。2、辦公及日用品 各辦事處設(shè)采購員一名，負(fù)責(zé)采購日用品和辦公用品。辦事處可統(tǒng)一購置報(bào)銷的日用品為香皂、 洗衣粉、 衛(wèi)生紙等。 不得報(bào)銷的日用品為護(hù)膚品、 牙刷、牙膏、洗發(fā)水、 毛巾等， 為此分公司發(fā)給每人每月 10 元補(bǔ)貼自購。3、差旅費(fèi) 原那么上要求出差晚上回辦事處住宿，如要在外留宿須 向經(jīng)理請(qǐng)示，如無特殊情況，出差不

14、得報(bào)銷誤餐補(bǔ)助，交通 費(fèi)憑車票報(bào)銷，票面上注明何日去何地，不得隨意打白條。 差旅費(fèi)分為交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、招待費(fèi)、雜費(fèi)，其最高 報(bào)銷額度如下：職位經(jīng)理副經(jīng)理主 任主任以下費(fèi)用交通費(fèi)實(shí)支每日住宿費(fèi)每日早餐 中晚餐每日雜費(fèi) 分公司人員一般情況下不得乘坐飛機(jī)，如有特殊情況需 乘坐飛機(jī)的需經(jīng)主管副總審批，除分公司經(jīng)理和副經(jīng)理外其 他人不得乘坐軟臥，如乘坐者那么由乘坐者自行負(fù)擔(dān)軟臥票 面金額的 30%。; 餐費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以符合要求的票據(jù)報(bào)銷， 超標(biāo) 準(zhǔn)的自付，由公司，代理商或其他個(gè)人供給餐飲或已報(bào)銷招 待費(fèi)的不得報(bào)銷餐費(fèi)。如無符合規(guī)定票據(jù)那么改為補(bǔ)貼方 式，分別為早餐 5 元、中晚餐各 15 元。雜費(fèi)憑

15、正規(guī)票據(jù)報(bào) 銷，無補(bǔ)貼。已報(bào)銷手機(jī)費(fèi)人員不得報(bào)銷 費(fèi)。4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)招待工商、稅務(wù)、商場經(jīng)理等相關(guān)人員要先或書面向經(jīng)理上報(bào)批準(zhǔn)，因各辦都已聘保姆，代理商一般在家里就餐，如未準(zhǔn)備而在外招待的要有兩人以上簽字證明，客人留宿也需要兩人以上簽字證明。報(bào)銷必須提供正規(guī)的單據(jù)，同 時(shí)寫清事由、請(qǐng)客對(duì)象、人數(shù)等，否那么不允許報(bào)銷。5、伙食費(fèi) 各辦按原總部標(biāo)準(zhǔn)加保姆工資為最高伙食費(fèi)額度，不得 超出，否那么自負(fù)，合肥分公司因人數(shù)較多，月標(biāo)準(zhǔn)為 3000 元。6、促銷費(fèi) 商場的促銷費(fèi)要根據(jù)與商場簽訂的合同來付款，各辦人 員不得隨意向代理商許諾給促銷費(fèi)，否那么后果自負(fù)。7、運(yùn)費(fèi)倉庫收發(fā)貨由倉管員付款后取得對(duì)方收據(jù)

16、（ 注明件數(shù)、 金額） ，市內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)由送貨員付款開單報(bào)銷 （注明次數(shù)、 金額 ）8、費(fèi)用報(bào)銷程序 各辦費(fèi)用單據(jù)要分類粘貼，由經(jīng)手人簽字，主任預(yù)審簽 字后先行報(bào)銷，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核并經(jīng)分公司經(jīng)理簽字后確 認(rèn)，如有不合理支出， 分公司有權(quán)追回所報(bào)金額并予以批評(píng)， 開拓部人員費(fèi)用不得辦事處報(bào)銷。各部門都要本著節(jié)約的原 那么去開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。三、現(xiàn)金的管理各辦主任不得掌管現(xiàn)金及存折，出納人員必須將個(gè)人現(xiàn) 金與辦事處現(xiàn)金分開，確保帳面金額與實(shí)有金額相符。分公 司經(jīng)理與財(cái)務(wù)部不定期抽查，如發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符、白條抵庫等 現(xiàn)象，出納員不能給出合理說明的將視情節(jié)輕重予以處分。 現(xiàn)金帳不得涂改、挖補(bǔ)、亂擦，如記錯(cuò)可在該行

17、劃紅線并加 蓋私章，于下行重新填寫，現(xiàn)金收付均要編號(hào)并加蓋現(xiàn)金 收訖、付訖章，存折要定期銷戶，結(jié)出利息上繳辦事處， 出納必須將匯款單傳至分公司， 3 月起工資由分公司統(tǒng)一發(fā) 放，外銷員每月 500 元，副主任以上每月 1000 元，余額年 底集中發(fā)放。四、倉庫管理1、清單的保管：每批貨到首先要取出清單，不得再出 現(xiàn)清單隨貨發(fā)到代理商造成辦事處在價(jià)格上處于被動(dòng)的局 面及使財(cái)務(wù)人員核算利潤時(shí)可能出現(xiàn)誤差。2、貨物的入庫：倉管員收貨收貨時(shí)開具入庫單，如與 清單有差異要另填差異報(bào)告單以備查驗(yàn)和調(diào)整。3、倉庫進(jìn)度表的倉庫根據(jù)商場 （專賣店 ）的補(bǔ)碼單配貨，登錄倉庫出庫登記簿，據(jù)此開送貨單，送貨員核對(duì)無誤

18、 交付營業(yè)員驗(yàn)收簽字后將倉庫聯(lián)交給倉庫員，倉庫員再據(jù)此 和入庫單一同做進(jìn)出庫日?qǐng)?bào)表，最后登記進(jìn)度表。每日進(jìn)出 庫報(bào)表均要在當(dāng)天晚上 18： 00 前傳至分公司，由分公司輸入電腦存檔。分公司不定期對(duì)各倉庫進(jìn)展實(shí)際盤點(diǎn)或與進(jìn)度 表核對(duì)，如有誤倉管員要直接向經(jīng)理解釋清楚。另外商場調(diào)價(jià)和代理商沖價(jià)，贈(zèng)送他人都要經(jīng)主任簽字 并單獨(dú)開單，送商場專賣店的配件也要單獨(dú)開單，移庫單工 程填完整不得涂改，要加蓋作廢章后重開。專賣店領(lǐng)取小票 時(shí)辦事處要登記起訖號(hào)碼和本數(shù)，每開一本就要上交注銷 公司人員制止在商場或?qū)Ｙu店收取廠價(jià)，特殊情況下收取廠 價(jià)的可由倉庫補(bǔ)給商場同貨號(hào)鞋，再由倉庫開零售單，假設(shè) 倉庫無此貨號(hào)鞋，

19、再由倉庫開零售單，假設(shè)倉庫無此貨號(hào)， 方可予以沖紅。五、處分規(guī)定1、倉庫收貨時(shí)未根據(jù)實(shí)際數(shù)開具入庫單或驗(yàn)收入庫調(diào) 整單的將倉管員處以 50 元罰款。2、庫盤點(diǎn)時(shí)雙數(shù)相差 5 雙以上的倉庫管理員如無合理 解釋，要賠償所少雙數(shù)的雙倍金額。3、特殊情況收取廠價(jià) （商場 ）沖紅的要和調(diào)貨沖紅分開 開單注明，未按規(guī)定的每次對(duì)送貨員處分 20 元。4、現(xiàn)金帳不按規(guī)定或更改錯(cuò)帳的每處以 10 元對(duì)出納進(jìn) 展處分。5、如有未經(jīng)審批的個(gè)人借款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除予以追繳外 還要對(duì)出納員予以借出金額的 10%罰款。6、費(fèi)用票據(jù)票面涂改或沒有分類粘貼的不予以報(bào)銷， 否那么對(duì)出納員進(jìn)展票面金額的 10%的處分。7、各專賣店不

20、按規(guī)定填寫各種報(bào)表的對(duì)店長處分50 元，專賣店隨意坐支現(xiàn)金的對(duì)店長處以坐支金額的10%罰款。8、送貨員不按規(guī)定開具移貨單或亂涂改移貨單，發(fā)現(xiàn) 一處分款 10 元。 其他違反管理細(xì)那么規(guī)定的條款的將視情 節(jié)輕重另行處分。以上規(guī)定從 9 月 1 日起生效。分公司財(cái)務(wù)管理制度 3 第一章 總 那么 為進(jìn)一步理順總公司、分公司之間的合作、投資關(guān)系和 關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部往來，加強(qiáng)總公司對(duì)各分支的管理和控制， 提高總公司對(duì)分公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管力度，標(biāo)準(zhǔn)分公司經(jīng)濟(jì)行 為，維護(hù)總公司和分公司的合法權(quán)益，促進(jìn)公司標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作和 安康開展，制定本制度。第二章 銀行賬戶管理工作1、原那么：必須在總公司的監(jiān)管和批準(zhǔn)下從事銀行方

21、面相關(guān)的所有事宜。否那么總公司有權(quán)撤銷該分公司。2、賬戶分設(shè)的原那么。分公司原那么只開設(shè)根本賬戶 和保證金專用賬戶。3、堅(jiān)持事前申報(bào)、事后報(bào)備的原那么。在當(dāng)?shù)卦O(shè)立了 銀行賬戶的分公司，發(fā)生銀行賬戶變動(dòng)，包括新增、變更或 撤銷賬戶，都須事前向總公司財(cái)務(wù)部提出書面申請(qǐng)，填寫 ? 銀行賬戶開戶申請(qǐng)表 ?或 ?銀行賬戶銷戶申請(qǐng)表 ?，經(jīng)總公司 批準(zhǔn)前方可辦理相關(guān)手續(xù)。如分公司賬戶變動(dòng)后一周內(nèi)須向 總公司財(cái)部報(bào)備變更后的賬戶資料。各機(jī)構(gòu)經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部 批準(zhǔn)后的變動(dòng)申請(qǐng)，必須在三個(gè)月內(nèi)辦理 ; 未及時(shí)辦理的， 該批復(fù)自動(dòng)失效，以后辦理，須重新申請(qǐng)。4、在當(dāng)?shù)卦O(shè)立了銀行賬戶的分公司開戶完成后，向總 公司報(bào)備

22、并上交總公司銀行開戶資料 （ 包括銀行印鑒章、印 鑒卡、開戶許可證、機(jī)構(gòu)信用代碼證、各銀行開戶申批表、其他相關(guān)資料原件核實(shí)，總公司根 據(jù)情況可留復(fù)印件，原件存分公司 , 其中銀行預(yù)留印鑒的法 人章在總公司保管 ） 。5、分公司銀行賬戶必須為網(wǎng)銀的形式 （ 設(shè)立建立銀行網(wǎng) 上銀行系統(tǒng) ） ，支付密碼由總公司財(cái)務(wù)部人員掌握，確保支 付每一筆錢，總公司財(cái)務(wù)部均能監(jiān)管到位。6、制止事項(xiàng)。設(shè)置賬外銀行賬戶以及用公款開立儲(chǔ)蓄 存款賬戶 ; 未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁在其他非銀行金融機(jī)構(gòu)開戶等。第三章 財(cái)務(wù)人員管理方法1、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位會(huì)計(jì)人員報(bào)備總公司 財(cái)務(wù)部， 分公司寫明委派書， 并在總公司留存?zhèn)€人的承

23、諾書， 負(fù)責(zé)組織分公司會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作，確保分公司會(huì)計(jì) 業(yè)務(wù)真實(shí)、合規(guī)、合法。2、設(shè)有銀行賬戶或在當(dāng)?shù)厣暾?qǐng)納稅的分公司，財(cái)務(wù)人 員應(yīng)具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。分公司財(cái)務(wù)人員根本情況、聯(lián)系 方式、個(gè)人資料必須報(bào)備到總公司財(cái)務(wù)部。3、分公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理設(shè)置會(huì)計(jì)崗位，可以一人 一崗、一人多崗。但出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管 和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。4、分公司財(cái)務(wù)人員由總公司培訓(xùn)通過前方能上崗，分 公司財(cái)務(wù)人員離職時(shí)必須有新的財(cái)務(wù)人員到崗才能辦理，離 職時(shí)報(bào)總公司財(cái)務(wù)部，必須在總公司財(cái)務(wù)部委派財(cái)務(wù)人員的 監(jiān)視下辦理交接手續(xù)，并且通過培訓(xùn)前方能上崗。5、總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)分公司會(huì)

24、計(jì)專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和 會(huì)計(jì)人員配備提出建議。組織會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核， 支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)。6、分公司財(cái)務(wù)部人員有監(jiān)視分公司財(cái)產(chǎn)平安的責(zé)任， 對(duì)分公司超出制度、權(quán)限的行為拒絕執(zhí)行，并報(bào)告總公司。7、設(shè)有銀行賬戶或在當(dāng)?shù)厣暾?qǐng)納稅的分公司，其財(cái)務(wù) 人員的工資由總公司發(fā)放，并且總公司財(cái)務(wù)部有權(quán)根據(jù)公司 相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度考核該財(cái)務(wù)人員，并且其養(yǎng)老保險(xiǎn)在總公司 購置，費(fèi)用由分公司承當(dāng)，相應(yīng)金額于發(fā)工資和購置養(yǎng)老保 險(xiǎn)前 2 日打到總公司賬上，否那么總公司將停頓該分公司的 財(cái)務(wù)結(jié)算工作。第四章 資金管理方法1、原那么：必須在總公司的監(jiān)管和批準(zhǔn)下從事資金方 面相關(guān)的事宜。否那么總公司有權(quán)撤銷該分公司。

25、2、有獨(dú)立賬戶的分公司：每天下午三點(diǎn)前分公司上報(bào) 總公司第二天要付款的資金方案明細(xì)表，并在網(wǎng)銀上做好付 款，待總公司財(cái)務(wù)部審核后，再確認(rèn)付款。3、有獨(dú)立賬戶的分公司：建立健全現(xiàn)金賬目，對(duì)每筆 現(xiàn)金的收支及時(shí)登記，各分公司財(cái)務(wù)做好每天現(xiàn)金收入臺(tái)賬 或者現(xiàn)金流水登記簿，每日現(xiàn)金日清月結(jié)。4、有獨(dú)立賬戶的分公司：每月憑證、各類賬本、銀行 對(duì)賬單、納稅申報(bào)表等均要裝訂成冊(cè)。5、有獨(dú)立賬戶的分公司：取得的貨幣資金收入必須及 時(shí)入賬，各項(xiàng)現(xiàn)金支出可以從本單位庫存現(xiàn)金中支付或從開 戶銀行提取，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。不得私設(shè)小金庫、賬 外賬，不得收款不入賬。6、分公司在實(shí)施資金管理中要嚴(yán)格遵守銀行的結(jié)算紀(jì) 律，不得對(duì)

26、外出借銀行賬戶，不得對(duì)外出借資金，確保公司 資產(chǎn)的平安、完整。7、沒有獨(dú)立設(shè)置賬戶的分公司，每月10 日前提報(bào)上月收入情況。第五章 財(cái)務(wù)管理方法1、分公司財(cái)務(wù)管理原那么：建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制 度，不斷改良和完善管理根底工作，真實(shí)記錄和全面反映公 司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，依法計(jì)算、繳納各種 稅金， 維護(hù)國家及投資者權(quán)益。 除法定的會(huì)計(jì)賬冊(cè)、 賬戶外， 分公司不得另立會(huì)計(jì)賬冊(cè)、 賬戶，不得編制虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表， 不得將公司資產(chǎn)以任何個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)。2、分公司生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須按照 國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和總公司財(cái)務(wù)管理要求，及時(shí)填制真 實(shí)、完整的原始記錄，確保會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)

27、確、有效、合法。3、建立和完善預(yù)算管理制度，標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)核算根底工作， 嚴(yán)格控制本錢、費(fèi)用，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。4、建立科學(xué)的財(cái)務(wù)管理制度，保證會(huì)計(jì)核算及時(shí)進(jìn)展;定期或不定期地進(jìn)展財(cái)產(chǎn)物資清查盤點(diǎn)（ 每年年底前必須對(duì)全部資產(chǎn)進(jìn)展一次全面的清查盤點(diǎn) ） ，確保賬賬、賬物、賬 卡三相符。5、建立財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核制度，以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，保 證會(huì)計(jì)核算資料的真實(shí)、完整、標(biāo)準(zhǔn)、正確。6、分公司無單獨(dú)對(duì)內(nèi)、對(duì)外投資、融資、擔(dān)保的權(quán)力， 需要時(shí)，經(jīng) 總公司批準(zhǔn)。分公司發(fā)生重大及異常會(huì)計(jì)核算 事項(xiàng)時(shí)，須提前向財(cái)務(wù)部報(bào)告，財(cái)務(wù)部報(bào)經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批 準(zhǔn)后協(xié)助處理，分公司及時(shí)將處理結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部備案。第六章 會(huì)計(jì)核算方法 分

28、公司應(yīng)按照總公司規(guī)定的報(bào)表報(bào)送時(shí)間按時(shí)編制并 報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和提供有關(guān)會(huì)計(jì)資料。分公司報(bào)送總公司的財(cái) 務(wù)報(bào)表時(shí)間如下：1、未設(shè)立銀行賬戶和未在當(dāng)?shù)丶{稅的分公司，每月10 前上月收入明細(xì)表送達(dá)總公司財(cái)務(wù)部2、設(shè)立了銀行賬戶并在當(dāng)?shù)丶{稅的分公司，月度財(cái)務(wù) 報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、各往來賬余額明 細(xì)表、現(xiàn)金賬、銀行賬明細(xì)表、銀行對(duì)賬單 （ 必須有銀行蓋 章） ，納稅申報(bào)表或銀行完稅憑證均于下月18 日前，以快遞方式報(bào)送達(dá)總公司財(cái)務(wù)部，并且相應(yīng)資料均由分公司財(cái)務(wù)人 員、分公司負(fù)責(zé)人簽字并加蓋分公司行政章，納稅表應(yīng)有稅 務(wù)局出具的已申報(bào)章，或提供完稅的銀行憑證復(fù)印件。3、年底匯算清繳的所有資料必須