會計入職培訓(xùn)

1、會議中心財務(wù)部會計組入職培訓(xùn)一、會計組崗位職責(zé) 二、會計組工作程序三、財務(wù)規(guī)章制度四、會計組操作規(guī)范五、會計組績效考核六、會計組服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范七、提升服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)八、會計組節(jié)能工作九、會計組應(yīng)急預(yù)案 第一部分 會 計 組 崗 位 職 責(zé) 一、會計組各崗位職責(zé) 進(jìn)行會計核算，正確、及時、完整的記帳、算帳、報帳，組織編制和審核會計報表，全面反映賓館的經(jīng)營狀況，及時提供真實的會計核算資料。會計組的工作職責(zé)會會 計計 主主 管管核核算算會會計計工工資資會會計計出出納納（一）、會計主管崗位職責(zé)崗位名稱：會計主管所屬部門：財務(wù)部直屬上級：財務(wù)部經(jīng)理直屬下級：各會計及出納所處管理位置：會計主管工作職責(zé) 職責(zé)

2、概述：在財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)酒店財務(wù)的核算工作，確保各類憑證和賬目的全面、準(zhǔn)確、合法、有效，如實反映酒店的經(jīng)營情況。1.參與制定、修改賓館的各項財務(wù)管理制度、會計核算程序及費用開支的規(guī)定。2.參與賓館財務(wù)預(yù)算及經(jīng)營預(yù)算的編制工作，并協(xié)助組織實施。v3.全面負(fù)責(zé)落實賓館的各項財務(wù)管理和會計核算工作，確保提供的會計信息報告及時、準(zhǔn)確、完整。v4.審核下屬會計人員編制的原始憑證和記帳憑證，確保日常經(jīng)營收支業(yè)務(wù)有條不紊地進(jìn)行，為會計核算提供準(zhǔn)確、可靠的基礎(chǔ)資料。v5.負(fù)責(zé)監(jiān)督會計檔案的管理工作，督促本部門員工完整保管企業(yè)的帳冊、報表、憑證和原始單據(jù)等，做到存檔有記錄，調(diào)檔有手續(xù)，做好經(jīng)濟(jì)資料的保密

3、工作。v6.負(fù)責(zé)對會計人員的日常業(yè)務(wù)工作及技能進(jìn)行培訓(xùn)、檢查、考核和評估。v7.編制會計科目匯總表，登記總帳，保證總帳與明細(xì)帳相符。v8.編制各種會計報表，保證帳表一致，表表銜接。v9.負(fù)責(zé)與稅務(wù)部門聯(lián)系，辦理相關(guān)納稅事宜。v10.參與賓館內(nèi)部財務(wù)控制制度執(zhí)行情況的檢查，各種改革方案的測算分析工作，發(fā)揮參謀職能。v11.每月對賓館經(jīng)營情況進(jìn)行財務(wù)分析，并提出書面報告。v12.完成部門經(jīng)理交辦的其他工作。（二）、核算會計崗位職責(zé)崗位名稱：核算會計所屬部門：財務(wù)部直屬上級：會計主管直屬下級：無所處管理位置：會會 計計 主主 管管核核算算會會計計工工資資會會計計出出納納核算會計的崗位職責(zé)v職責(zé)概述：

4、在會計主管的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)賓館所有費用的核算及分?jǐn)?，?yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度，做好有關(guān)帳務(wù)處理，提供有關(guān)資料和數(shù)據(jù)。v1、負(fù)責(zé)對營業(yè)收入、費用進(jìn)行明細(xì)核算，進(jìn)行經(jīng)營情況分析。v2、根據(jù)賓館的工作要求，建立健全費用核算程序及控制方法。v3、編制賓館成本費用預(yù)算，協(xié)助控制預(yù)算的執(zhí)行情況，配合各部門編制經(jīng)營預(yù)算。v4、核對物管公司門面房、協(xié)議、收款及開具發(fā)票 。v、負(fù)責(zé)各子公司的帳目，準(zhǔn)時繳納各類相關(guān)稅費。v、月底編制各經(jīng)營部門的經(jīng)營報表 。（三）、工資會計崗位職責(zé)崗位名稱：工資會計所屬部門：財務(wù)部直屬上級：會計主管直屬下級：無所處管理位置：會會 計計 主主 管管核核算算會會計計工工資資會會計計出出納納工

5、資核算員崗位職責(zé)職責(zé)概述：在會計主管的領(lǐng)導(dǎo)下開展酒店員工工資的核算工作，保證工資核算準(zhǔn)確且發(fā)放及時。1、負(fù)責(zé)賓館各類人員工資的發(fā)放、匯總、統(tǒng)計、整理及憑證的填制。2、負(fù)責(zé)賓館各類人員福利的發(fā)放、匯總、統(tǒng)計、整理及憑證的填制。3、負(fù)責(zé)賓館與個人公積金的核對、匯總、統(tǒng)計、整理、繳納等并填制憑證。4、負(fù)責(zé)個人所得稅的匯繳、整理及個人收入統(tǒng)計。5、負(fù)責(zé)辦理有關(guān)賓館員工及與工資相關(guān)的銀行之間的所有事宜。6、負(fù)責(zé)核對所有外派人員工資。7、負(fù)責(zé)核對各類往來款項。8、完成部門經(jīng)理及主管交辦的其他工作。 （四）、出納職責(zé)崗位名稱：出納所屬部門：財務(wù)部直屬上級：會計主管直屬下級：無所處管理位置：會會 計計 主主

6、管管核核算算會會計計工工資資會會計計出出納納出納崗位工作職責(zé) 職責(zé)概述：承擔(dān)酒店各項現(xiàn)金、銀行的收付結(jié)算及票據(jù)的管理工作，確保各項業(yè)務(wù)操作規(guī)范、準(zhǔn)確。v1、負(fù)責(zé)賓館及多種經(jīng)營公司的現(xiàn)金收、付工作。v2、根據(jù)財務(wù)部經(jīng)理及總經(jīng)理審簽過的會計憑證或原始憑證，辦理收付款項。v3、控制庫存現(xiàn)金。v4、編制有關(guān)收入、支出的會計憑證，核對現(xiàn)金和銀行日記帳，保證帳存相符。v5、保管好庫存現(xiàn)金、支票和各種有價證券及有關(guān)印章，按規(guī)定要求開啟保險柜，并妥善保管鑰匙。v6、會計檔案的管理，保證各類會計資料完整、安全。v7、完成財務(wù)部經(jīng)理及主管交辦的其他工作。 第 二 部 分 財 務(wù) 各 項 規(guī) 章 制 度財務(wù)管理制度

7、的培訓(xùn)v預(yù)算管理制度v收入管理制度v成本管理制度v費用管理制度v外匯管理制度v利潤稅收管理制度v經(jīng)濟(jì)合同管理制度v現(xiàn)金管理制度v江蘇省會議中心預(yù)算管理制度.doc財務(wù)收支審批制度v為規(guī)范本單位的財務(wù)與會計行為，加強財務(wù)收支的管理，確保國有資產(chǎn)保值、增值，嚴(yán)格收支審批手續(xù)，保證會計資料的真實性、完整性。為提高單位整體經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)中華人民共和國會計法等有關(guān)法律、法規(guī)，特制定本制度。v本集團(tuán)公司、集團(tuán)所屬全資子公司、分公司、控股子公司以及全資孫公司（以下簡稱企業(yè)），應(yīng)執(zhí)行本制度，衽財務(wù)收支審批。v雙方出資各占50%有共同控制合營企業(yè)以及具有控制權(quán)的其它企業(yè)，參照本制度執(zhí)行。財務(wù)收支審批制度v總則v

8、收入v支出v收支管理v審批人員權(quán)限v審批程序v職責(zé)v附則v財務(wù)收支審批制度.doc財務(wù)管理辦法v財務(wù)管理目標(biāo)與任務(wù)v預(yù)算管理v資產(chǎn)管理v籌資管理v收支管理v利潤及利潤分配v財務(wù)會計報告管理v其他管理v財務(wù)監(jiān)督v江蘇鐘山賓館集團(tuán)財務(wù)管理辦法（試行）.doc會計電算化管理制度v會計電算化崗位責(zé)任制v上機(jī)操作管理v會計軟件的使用和維護(hù)v會計憑證的審核與管理v會計數(shù)據(jù)的修正與恢復(fù)v會計軟件的管理v系統(tǒng)硬件設(shè)備維護(hù)管理v會計電算化檔案管理v江蘇鐘山賓館集團(tuán)會計電算化管理制度.doc 第 三 部 分 會 計 組 工 作 程 序一、收款工作程序結(jié) 束現(xiàn)金收入清點和整理核對現(xiàn)金與原始單據(jù)金額填寫現(xiàn)金繳款單及支

9、票進(jìn)帳單送銀行整理單據(jù)并錄入憑證開始 1.每天早晨與夜間審計人員交接，清點前一日營業(yè)款。 2.根據(jù)各項現(xiàn)金收入填制現(xiàn)金繳款單。收到的支票填寫進(jìn)帳單，并在支票反面加蓋單位印鑒。每日及時將收到的現(xiàn)金、支票、銀行匯款等交銀行。 3.將各收銀員日報表與審計出具的每日營業(yè)日報表核對。根據(jù)夜間工作稽核底表中相關(guān)數(shù)據(jù)確認(rèn)賓館各部門收入。將現(xiàn)金繳款單、進(jìn)帳單、POS機(jī)刷卡單等銀行入帳證明、各收銀員收款日報表及審計 提供的現(xiàn)金收日報表、夜間工作稽核底表等單據(jù)作為附件，根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)并編制相應(yīng)會計憑證，以確認(rèn)收入。 4.收到前臺收款員所作的信用結(jié)帳單后，將其所交現(xiàn)金（已填現(xiàn)金繳款單并交銀行）、支票（已填進(jìn)帳單并交銀

10、行）、POS刷卡單核對無誤后，錄入西軟系統(tǒng)中相應(yīng)的信用帳戶中，以確認(rèn)信用收回；再將信用結(jié)帳單、現(xiàn)金繳款單、支票進(jìn)帳單、POS刷卡單等匯總作為附件，編制相應(yīng)會計憑證。 5.根據(jù)信用組結(jié)算人員編制的會議或零客結(jié)算單及相應(yīng)交款證明，將其信用在西軟系統(tǒng)中結(jié)清；再將信用結(jié)帳單（信用消費明細(xì)單）、現(xiàn)金繳款單、支票進(jìn)帳單、POS刷卡單等匯總作為附件，編制相應(yīng)會計憑證。 6.每日將當(dāng)日所作的會計憑證打印，并在憑證下方加蓋本人名章，然后將整理好的原始附件粘貼于相應(yīng)憑證后，及時交給總帳會計審核。二、付款工作程序各經(jīng)辦人填寫報銷單開始部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字財務(wù)部經(jīng)理審核簽字總經(jīng)理審核簽字出納核對單據(jù)后根據(jù)

11、規(guī)定付款出納整理單據(jù)制作相關(guān)憑證結(jié)束 會議中心財務(wù)實行獨立核算，自負(fù)盈虧，其一切經(jīng)濟(jì)活動的財務(wù)收支均按鐘山賓館集團(tuán)有限公司財務(wù)收支審批制度實時管理。所有的支出審批必須堅持先審后報，嚴(yán)禁先報后批。嚴(yán)格審批制度，報銷時貫徹“一把尺”原則。 支出報銷程序v賓館現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報銷憑單,根據(jù)性質(zhì)不同,經(jīng)部門經(jīng)理同意，分管總經(jīng)理審批，由財務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在支出出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。支出出納接到報銷憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，辨別附件票據(jù)真?zhèn)?，票?jù)金額與報銷金額是否相符，大小寫是否相符，數(shù)字是否涂改驗收手續(xù)是否完備，經(jīng)核實無誤后，辦理款項支付手續(xù)，收款人或經(jīng)辦人在付款單據(jù)或支票

12、存根上簽字確認(rèn)收訖。付款后，加蓋 “銀行付訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。 1、日常支出報銷,檢查付款單據(jù)是否符合報銷程序：A、部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理是否已簽字審批。B、辨別附件票據(jù)真?zhèn)?。C、票據(jù)金額與報銷金額是否相符。D、大小寫金額是否一致，數(shù)字是否存在涂改。對符合手續(xù)的付款單據(jù)，辦理款項支出手續(xù)。收款人或經(jīng) 辦人在付款單據(jù)或支票存根上簽字確認(rèn)收訖。付款 后，加蓋“銀行付訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。E、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 如遇特殊情況需審批。2、支票簽發(fā)注明收款單位、用途、金額、日期后方可使用。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明

13、收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額，并由領(lǐng)用支票人在登記簿上簽章。3、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴(yán)格控制簽空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。4、日常周轉(zhuǎn)金不得超過20000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。5、每天下班前盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)差錯查找不過夜，對不按現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行盤點清查 而造成的資金損失，由個人負(fù)責(zé)賠償。6、將每天付款報銷的原始單據(jù)利用財務(wù)軟件填制憑證，進(jìn)行電腦記賬。摘要欄盡量寫完整，以備日后查詢。7、每周提供各賬戶存款余額，以便部

14、門經(jīng)理了解賓館資金運作情況，以調(diào)度資金。8、遇請假，臨時交付其他財務(wù)人員工作時，應(yīng)以書面的方式交接工作，做好備忘記錄，當(dāng)事人雙方簽字認(rèn)可，接班后也以書面的方式交接工作。 （一）費用報銷程序 1、每項支出均由各業(yè)務(wù)部門填寫報銷憑單,根據(jù)性質(zhì)不同,經(jīng)部門經(jīng)理同意，分管總經(jīng)理審批后，交由財務(wù)部經(jīng)理審核，再經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可到出納處辦理支付手續(xù)。2、出納接到報銷憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全、辨別附件票據(jù)真?zhèn)?、票?jù)金額與報銷金額是否相符、大小寫是否相符，數(shù)字是否涂改，審核 手續(xù)是否完備等，經(jīng)核對無誤后，方可辦理款項支付手續(xù)。3、收款人或經(jīng)辦人在收到款項后，在付款單據(jù)或支票存根上簽字確認(rèn)收訖。4、付

15、款手續(xù)辦完后，出納需在報銷單據(jù)上加蓋 “銀行付訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。 v根據(jù)賓館培訓(xùn)規(guī)定，參加學(xué)習(xí)后，取得畢業(yè)證書，將復(fù)印件送交行政部留存。由行政部根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行獎勵并填寫相關(guān)交易所報行政部經(jīng)理簽字確認(rèn)。v分管行政部領(lǐng)導(dǎo)簽字后由行政部送交財務(wù)部。v財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后將單據(jù)報總經(jīng)理審批。（二）培訓(xùn)費報銷程序v員工于每周五將醫(yī)療發(fā)票、病歷交職工之家醫(yī)務(wù)室審核；v醫(yī)務(wù)室將審核的各項單據(jù)報行政部經(jīng)理，簽字后送員工所在部門；v員工所在部門經(jīng)理簽字后報財務(wù)部；v財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后將單據(jù)報總經(jīng)理審批。（三）醫(yī)藥費報銷程序v員工子女醫(yī)藥費報銷按男方單年、女方雙年原則報銷；v員工于每周五將藥費發(fā)票、病歷

16、交醫(yī)務(wù)室審核；v醫(yī)務(wù)室將審核的各項單據(jù)報行政部經(jīng)理，簽字后送員工所在部門；v員工所在部門簽字后報財務(wù)部；v財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后將單據(jù)報總經(jīng)理審批。（四）子女醫(yī)藥費報銷程序v員工子女托兒費、學(xué)費報銷按男方單年、女方雙年原則核報；v員工于每周二將相關(guān)票據(jù)交所在部門經(jīng)理審核簽字；v員工所在部門將相關(guān)票據(jù)報行政部經(jīng)理，簽字后送財務(wù)部；v財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后將單據(jù)報總經(jīng)理審批（五）子女其他費用報銷程序v因公到外地出差人員申請、報銷程序v1、會議中心員工因工作需要，出差到外地時須提前申請，寫明出差時間、日程、目的地及事由等項目，呈部門經(jīng)理審核報總經(jīng)理室同意后方可出差。v2、填寫“借款憑證”按照報批程序經(jīng)相

17、關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部預(yù)支差旅費用。v3、出差期間符合報銷的費用，均憑正規(guī)發(fā)票，回館三日內(nèi)填寫“差旅費報銷單”，按審批程序送交部門經(jīng)理等相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)部方可予以報銷。v4、報有員工出差所發(fā)生的差旅費，均列入部門成本。v5、會議中心借款原則為前款不清，后款不借。（六）出差申請、報銷程序v費用報銷標(biāo)準(zhǔn)（交通費用、住宿用餐費用） 交通工具 報銷標(biāo)準(zhǔn)火車/大巴/ 輪船報銷往返的火車/大巴/輪船票費,出差當(dāng)?shù)氐慕煌ㄙM(以公交車費為主)飛機(jī)報銷往返的機(jī)票費、機(jī)場建設(shè)費、保險費（一份）備注總經(jīng)理助理以上人員由行政部派車接送，在出差志的交通費用依具體情況自選選擇；其他人員報銷公交車票或機(jī)場大巴費，因

18、工作需要可向行政部申請派車接送住宿、用餐標(biāo)準(zhǔn)職位住宿標(biāo)準(zhǔn)用餐標(biāo)準(zhǔn)總經(jīng)理助理及以上限額280元/間天120元/人天（含路程時間）（早20元/人天，午、晚分別50元/人天）部門助理及以上限額220元/間天100元/人天（含路程時間）（早20元/人天，午、晚分別40元/人天）其他人員限額180元/間天80元/人天（含路程時間）（早10元/人天，午、晚分別35元/人天）出差申請、報銷說明事項v1）、省內(nèi)以乘坐大巴、火車為主，省外根據(jù)工作的輕重緩急進(jìn)行搭乘交通工具。特殊情況（如基建考察、外拓市場），可根據(jù)工作需要，向行政部申請報總經(jīng)理同意后內(nèi)部派車。v2）、出差人員原則上入住鐘山賓館集團(tuán)下屬酒店、中心兄

19、弟酒店或華龍集團(tuán)酒店，住宿及用餐標(biāo)準(zhǔn)按照集團(tuán)內(nèi)部及華龍價執(zhí)行。如出差地?zé)o以上酒店，出差人員須采取網(wǎng)絡(luò)訂房方式（如攜程網(wǎng)）預(yù)定酒店，標(biāo)準(zhǔn)按照上文第三條第二店（住宿、用餐標(biāo)準(zhǔn)）執(zhí)行。v3）、部門經(jīng)理（含部門經(jīng)理）以下人員住宿以標(biāo)間或三人間為主，若出差人數(shù)不能組合滿一間，可按一間標(biāo)準(zhǔn)核報住宿費用。v4）、短程（一日內(nèi)）出差人員，可報午晚餐費下午二時以后回館者準(zhǔn)報午餐，晚上七時以后回館者準(zhǔn)報午晚兩餐，每餐標(biāo)準(zhǔn)按上文每三條第二點（住宿、用餐標(biāo)準(zhǔn)）執(zhí)行并憑發(fā)票報銷。凡有接待單位宴請或招待的，不得再報銷餐費或用餐補助。v5）、與董事長、總經(jīng)理出差的隨行人員或經(jīng)總經(jīng)理室研究批準(zhǔn)的外出考察酒店費用可根據(jù)實際情況

20、實報實銷。v6）、超出以上標(biāo)準(zhǔn)，須報會議中心董事長、總經(jīng)理審批同意。（七）供貨商付款流程 采購部根據(jù)成本組與供貨商對帳的結(jié)果，填寫付款申請單，連同采購申購單、收貨單供貨商聯(lián)及發(fā)票，由采購員、采購部負(fù)責(zé)人及分管采購總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，交財務(wù)部。財務(wù)經(jīng)理審核后再經(jīng)總經(jīng)理審批后付款。注：食品結(jié)帳應(yīng)有驗貨憑證。固定資產(chǎn)購置需附固定資產(chǎn)申購單及固定資產(chǎn)入帳單。注：供貨商付款日為每星期二。（八）工程款付款流程1、所有外包工程必須與承包方簽訂施工合同，附合同管理辦法，并按照合同約定付款。有監(jiān)理的工程項目經(jīng)監(jiān)理簽字確認(rèn)后。2、工程部根據(jù)合同及工程進(jìn)度，填寫付款申請單，連同發(fā)票經(jīng)部門經(jīng)理、分管工程副總簽字后報財務(wù)

21、部審批。3、財務(wù)部根據(jù)付款計劃審核后，報總經(jīng)理審批。4、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可付款。注：支付尾款必須有竣工決算報告、驗收報告。（九）總賬程序1、根據(jù)審核無誤的原始憑證，在用友NC賬中編制記賬憑證，并將原始憑證的張數(shù)在附單據(jù)中錄入。2、將各自的記賬憑證打印出來，并隨之將原始憑證整理粘貼好，交由總帳進(jìn)行審核。3、核對好記帳憑證后，計提各項稅金、基金、結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目，并對憑證進(jìn)行審核。4、根據(jù)審核后的記帳憑證進(jìn)行記帳。5、記帳完編制總賬相關(guān)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤表及酒店相關(guān)經(jīng)營報表等。三、工資發(fā)放工作程序接受工資發(fā)放數(shù)據(jù)和信息計 算 核 對 工 資打 印 工 資 明 細(xì) 及 匯 總 表審

22、核儲存應(yīng)發(fā)工資信息并提交銀行整理、發(fā)放工資條人力資源核對后的明細(xì)匯總表錄 入 憑 證計 算 個 稅進(jìn)行資料歸檔結(jié) 束開 始1、每月8日之前、13日之前、20日之前依據(jù)人事部門核準(zhǔn)的實習(xí)生，內(nèi)退人員，輪換工，正式工考勤統(tǒng)計表及通知單，在工資系統(tǒng)中正確錄入每個員工應(yīng)發(fā)放工資。2、錄入結(jié)束，將明細(xì)打印出來，送至人力資源部審核，審核完成后由其簽字確認(rèn)。3、根據(jù)人力資源部核對后的工資明細(xì)表及匯總表進(jìn)行修改后，重新打印匯總表，交給出納辦理支票支付手續(xù)。4、將工資明細(xì)提供給銀行，由銀行按明細(xì)將工資打入每人銀行卡中。5、根據(jù)工資發(fā)放清單，計算統(tǒng)計個人所得稅。6、根據(jù)工資發(fā)放匯總表，錄入相關(guān)會計憑證。（四）銀行

23、對帳工作程序v每月及時將各銀行提供的對帳單錄入用友財務(wù)軟件，并在下月初結(jié)賬后，與單位錄入賬面數(shù)據(jù)進(jìn)行勾對。v每月編制一份各銀行余額調(diào)節(jié)表，并將其中未達(dá)帳項弄清原因，以便作及時調(diào)整。（五）會計檔案管理程序v每年初及時將上一年會計憑證及會計帳簿整理送至檔案室，并登記入檔。v根據(jù)有關(guān)會計政策法規(guī)，及時對超過年限的會計檔案銷毀。v做好檔案室的防鼠、防盜及相關(guān)安全保護(hù)工作。 第第 四四 部部 分分 用用 友友 軟軟 件件 財財 務(wù)務(wù) 操操 作作 規(guī)規(guī) 范范 用友日常業(yè)務(wù)帳務(wù)的操作打開瀏覽器ERP財務(wù)會計總賬憑證管理制單審核憑證制單人和審核人不能是同一人月末處理結(jié)帳會議中心賬套記賬自定義轉(zhuǎn)帳執(zhí)行用友軟件的

24、操作v登錄用友軟件v制單v審核v記賬v查詢及憑證打印v月末結(jié)轉(zhuǎn)v月末結(jié)賬v賬簿查詢3.1、登錄軟件1、打開IE瀏覽器，在地址欄輸入服務(wù)器地址。用友服務(wù)器服務(wù)器地址：http:/ 6如以后開通廣域網(wǎng)地址，同樣方法輸入廣域網(wǎng)地址進(jìn)入NC管理軟件。3.2、進(jìn)入NC財務(wù)平臺：點擊“ERP-NC”第一次登陸，在系統(tǒng)自動安裝完成”NC_Client”后；或者以后點擊“ERP-NC”進(jìn)入NC管理軟件后；系統(tǒng)彈出登陸界面，先要選擇正確的“日期”。（初始化時，選擇建帳日期，如2009-11-01）再輸入自己的“用戶”和“密碼”，點“登錄”用戶名：由集團(tuán)對統(tǒng)一下發(fā)密 碼：默認(rèn)888888(

25、進(jìn)入系統(tǒng)后，必須自行修改)點擊登陸后系統(tǒng)彈出“選擇帳套和公司”窗口，選擇“鐘山賓館財務(wù)測試”，選擇“公司”欄目的放大鏡，彈出“公司目錄（集團(tuán)）” 窗口，選擇單位后，點“確定”，再點“選擇帳套和公司”窗口的“確定”5.2.2、憑證管理、憑證管理、制單、制單雙擊“財務(wù)會計總賬憑證管理制單”點“增加”，彈出憑證錄入框，依次錄入各項內(nèi)容，錄入完畢點“保存”，此時可以直接錄入下一張憑證。憑證錄入界面項目說明憑證錄入界面項目說明v主體帳簿：主體帳簿：默認(rèn)為當(dāng)前登錄單位，僅在跨單位制單時才需選擇。v制單日期：制單日期：憑證的日期，默認(rèn)為當(dāng)前登錄日期，可修改。v憑證類別：憑證類別：點下拉框選擇一

26、種憑證類別。v憑證號：憑證號：系統(tǒng)自動生成，可以手工修改。在多人同時操作時，憑證號按保存時間先后排列，所以進(jìn)入時顯示的憑證號不一定是最終保存的憑證號。是以最后點保存時生成的憑證號為準(zhǔn)。v附單據(jù)數(shù)：附單據(jù)數(shù)：附件的張數(shù)，手工錄入，默認(rèn)為0。憑證錄入界面項目說明憑證錄入界面項目說明v摘要：摘要：憑證的摘要，手工錄入或參照錄入常用摘要，修改憑證時請不要點常用摘要參照框，否則會把原來的摘要清除掉。v科目：科目：手工錄入或參照錄入。v輔助核算：輔助核算：僅當(dāng)該科目設(shè)置了輔助核算時才需錄入，手工錄入或參照錄入。v幣種：幣種：默認(rèn)為人民幣RMB。v原幣：原幣：錄入借方或貸方金額后自動生成，不用錄入。v借方、

27、貸方：借方、貸方：錄入金額，按“空格”鍵可以在借貸方之間切換。按“等于號”可以自動找平 v為了便于企業(yè)進(jìn)行多角度財務(wù)管理，已經(jīng)設(shè)置部分科目進(jìn)行輔助核算。包括客商輔助核算、部門輔助核算、人員輔助核算、收支項目輔助核算、工程項目輔助核算等。如涉及現(xiàn)金、銀行存款類的科目，在選擇該類科目后，系統(tǒng)自動彈出“收支項目”輔助核算窗口，必須選擇末級收支項目（現(xiàn)金流量項目）。設(shè)置輔助核算的科目就必須選擇具體的輔助核算，否則無法保存憑證。輔輔 助助 核核 算算 專專 題題 說說 明明舉例如下：選擇1001庫存現(xiàn)金后，回車，系統(tǒng)彈出“1001庫存現(xiàn)金_輔助核算”窗口，點“現(xiàn)金流量項目”的放大鏡，選擇具體的末級收支項

28、目，點“確定” 。憑證錄入操作指南v雙擊打開“制單”程序，點“F5”增加，光標(biāo)首先停在【制單日期】處，按“回車”鍵，跳到【憑證類別】處，按“”箭頭選擇憑證類別，選中后按“回車”鍵，跳到【憑證號】，然后按“回車”鍵切換到【附單據(jù)數(shù)】。v憑證頭錄入完畢后，按“回車”鍵切換到憑證體，光標(biāo)跳到【摘要】處，直接錄入或按“F2”鍵彈出常用摘要參照界面，用“”箭頭進(jìn)行選擇，錄入或選中后按“回車”鍵，再按“回車”鍵光標(biāo)跳到【科目】處，直接輸入科目編碼或按“F2”鍵彈出會計科目界面，然后用“”箭頭和“”箭頭選擇科目。選擇科目后按“回車”鍵彈出【輔助核算】界面，按“F2”鍵彈出輔助核算具體內(nèi)容的界面。如果輔助核算

29、是樹形結(jié)構(gòu)，選擇方法跟選擇會計科目相同。如果輔助核算是表形結(jié)構(gòu)，分左右兩欄，首先按“”箭頭進(jìn)行選擇，有下級的再用“”箭頭選擇，然后按“回車”鍵光標(biāo)從左欄跳到右欄，按“”箭頭進(jìn)行選擇，選中后按“回車”鍵離開輔助核算錄入界面。憑證錄入操作指南v按“回車”鍵三次或四次跳到借方或貸方，錄入金額，當(dāng)光標(biāo)停留在貸方金額欄時按“回車”跳到下一條分錄，系統(tǒng)自動帶入上一條分錄的摘要。所有分錄錄入完畢后，按“F6”保存憑證。v另：在錄入憑證時，“”鍵可以在最后一行對所有金額進(jìn)行平衡計算。v舉例v如付主樓工程改造用的燈具款金額為7200元整，但付款金額中有賓館消費的龍蝦款1880元，實際付款為5320元（7200-

30、1880）。分錄為v借：在建工程更新改造工程 主樓改造v 7200v貸：其他應(yīng)付款龍蝦 1880v貸：銀行存款購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 5320v因為實際應(yīng)該支付的工程款為7200元，其中涉及賓館消費的1880元要從現(xiàn)金帳進(jìn)行調(diào)整。v借：現(xiàn)金支付有其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 -1880v貸：現(xiàn)金購建固、無、和其他資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 1880憑證操作提示v當(dāng)錄入科目和輔助項后，可以點“分錄聯(lián)查余額”查詢出本科目和本輔助項的期初余額、本期借方、本期貸方、累計借方、累計貸方、期末余額。v點“轉(zhuǎn)換”可以科目代碼和科目名稱間切換顯示。v如果憑證被審核人標(biāo)錯，修改錯誤的分錄后點“憑證處理糾錯”后再保存

31、，此時紅色此時紅色的錯誤憑證將會變?yōu)樗{(lán)色的正常憑證的錯誤憑證將會變?yōu)樗{(lán)色的正常憑證。憑證操作提示v如果當(dāng)前錄入的憑證經(jīng)常使用，可以在保存后點“常用設(shè)為常用”將之保存為常用憑證，以后只需點“常用憑證調(diào)用常用”選擇就可生成一張一樣的憑證，修改金額后就可保存。v可以將當(dāng)前顯示或錄入的憑證復(fù)制為新憑證，點“憑證處理復(fù)制憑證”即可，注意點擊后的憑證號是當(dāng)月的最后一張憑證號也就是新的憑證號，此時修改完后就可保存。v可以在“憑證處理”中作廢或刪除已經(jīng)保存但尚未簽字、審核、記賬的憑證。作廢憑證與刪除憑證的區(qū)別作廢憑證與刪除憑證的區(qū)別 v作廢憑證后，該憑證仍然存在，在查詢憑證時仍能看到，只是不再參與匯總記賬，在

32、任何查詢總賬數(shù)據(jù)的功能中不可見，該憑證的憑證號仍然被占用；刪除憑證后，該憑證已不存在，不能在查詢憑證中看到，也不可能參與匯總記賬，該憑證的憑證號被空出。其他模塊生成的憑證不能直接作廢或刪除。作廢的憑證還可以取消作廢。v如果分錄中的科目是核銷科目，可以點“分錄即時核銷”進(jìn)行核銷。還可以查詢到核銷的信息。v在憑證列表界面點“空號查詢”可以查詢憑證空號。也可以用Ctrl或Shift鍵加鼠標(biāo)選擇多張憑證連續(xù)打印，按Ctrl鍵可跳選，按Shift鍵可以連續(xù)多選。還可以直接修改、作廢、刪除本人所填制的憑證。憑憑 證證 暫暫 存存 v在制單過程中如因某種原因，一張憑證無法錄完，又想用系統(tǒng)保存時，可以用“憑證

33、暫存”功能。v點“憑證處理暫存”可以將沒有錄入完的憑證暫時保存，下次再進(jìn)入時可以進(jìn)行修改，修改完畢保存后再點“憑證處理糾錯”將之保存為正常的憑證。v憑證暫存后，在系統(tǒng)中會有提示，要求在同一個會計月內(nèi)，將此憑證錄入完畢。、審核、審核雙擊“財務(wù)會計總賬憑證管理審核”，打開程序點“查詢”，錄入查詢條件，點“確定”出現(xiàn)憑證列表。憑證審核v雙擊某張憑證后出現(xiàn)憑證分錄界面，如確認(rèn)無誤點“審核”。如果認(rèn)為該張憑證有錯，可點“憑證標(biāo)錯”或“分錄標(biāo)錯”，錄入錯誤原因后點“確定”，再點“保存標(biāo)錯”，這張憑證就被標(biāo)示為錯誤憑證。v標(biāo)錯的憑證或分錄顯示為紅色，提醒制單人修改。v在上圖中還可以點“()”菜

34、單前后翻頁審核憑證。v如果憑證審核后發(fā)現(xiàn)審核有錯，在記賬之前還可以取消審核，操作方法和審核一樣，當(dāng)在憑證列表中點中”已審核”的憑證時，菜單中的“審核”自動改變?yōu)椤叭∠麑徍恕?，點“取消審核”即可取消對該張憑證的審核。批量審核v在憑證列表中可以用Ctrl或Shift鍵加鼠標(biāo)選擇多張憑證成批審核或成批取消審核，按Ctrl鍵可跳選，按Shift鍵可以連續(xù)多選。v注意：注意：v制單人與審核人不能為同一人，必須換人審制單人與審核人不能為同一人，必須換人審核。取消審核也必須由本人取消，即誰審核核。取消審核也必須由本人取消，即誰審核誰取消。誰取消。、記賬、記賬雙擊“財務(wù)會計總賬憑證管理記賬”點“

35、查詢”，錄入查詢條件，點“確定”出現(xiàn)憑證列表雙擊其中一張憑證既可查看明細(xì)分錄，點“記賬”即可。也可以用Ctrl或Shift鍵加鼠標(biāo)選擇多張憑證成批記賬或成批取消記賬，按Ctrl鍵可跳選，按Shift鍵可以連續(xù)多選。 記賬和審核的操作方法基本類似。 、查詢、查詢雙擊“財務(wù)會計總賬憑證管理查詢”點“查詢”，錄入查詢條件，點“確定”將符合條件的憑證顯示為查詢結(jié)果憑證列表，在列表中雙擊可打開憑證查看。查詢條件的設(shè)置技巧v制單系統(tǒng)：制單系統(tǒng)：默認(rèn)為“全部系統(tǒng)”，也可以僅選擇“總賬”、“轉(zhuǎn)賬”、“固定資產(chǎn)”中的一種以縮 小查詢范圍?！翱傎~”是指在“制單”處直接填制的憑證，“轉(zhuǎn)賬”是指由自定義

36、轉(zhuǎn)賬生成的憑證，“固定資產(chǎn)”是指由固定資產(chǎn)模塊轉(zhuǎn)會計平臺生成的憑證。v憑證狀態(tài)：憑證狀態(tài)：默認(rèn)為“全部憑證”，分為“已記賬”、“待記賬”、“未記賬”、“已審核”、“待審核”、“未審核”、“已簽字”、“待簽字”、“未簽字”九種狀態(tài)，可選擇一種。v憑證類別：憑證類別：默認(rèn)為“全部憑證”，可選擇一種憑證類別。v憑證號：憑證號：默認(rèn)為全部，可輸入起止號。查詢條件的設(shè)置技巧v制單、出納、審核、記賬：制單、出納、審核、記賬：選擇某人制單或簽字、審核、記賬的憑證。v會計期間或日期：會計期間或日期：選擇憑證所在的會計期間或指定起止日期。v附單據(jù)數(shù)：附單據(jù)數(shù)：附單據(jù)數(shù)的張數(shù)，輸入起止張數(shù)。v正常憑證、錯誤憑證、

37、作廢憑證：正常憑證、錯誤憑證、作廢憑證：默認(rèn)為全部憑證，可勾選。v自定義條件：自定義條件：可以按摘要、科目編碼、幣種、數(shù)量、原幣金額、輔幣金額、本幣金額、結(jié)算方式、結(jié)算號、票據(jù)日期、輔助核算過濾，先在左邊打勾選中，然后點“下一步”。v選擇某種自定義條件后，出現(xiàn)不同的頁簽，下面有提示，按提示輸入不同的條件后點“確定”即可查詢出所需的憑證。v如果點中“將查詢結(jié)果添加在已有結(jié)果后面”，則本次查詢出的憑證將放在上次查詢出的憑證后面，否則只有本次查詢的憑證。這個條件可以在一次不能查詢出全部符合條 件的憑證時多次用不同的條件查詢，將結(jié)果組合在一起。v查詢出的結(jié)果可以多選后連續(xù)打印憑證或打印憑證列表。v在制

38、單、簽字、審核、記賬、沖銷時的查詢條件與此一致。憑 證 打 印v憑證打印可在多處菜單中進(jìn)行,在制單、簽字、審核、記賬、查詢等處均可打印憑證。一般有兩種打印方法，一種是制單保存后立刻打印，這種方法的優(yōu)點是當(dāng)場打印出來的憑證可以直接粘貼在原始單據(jù)上，但一旦整理斷號后就與電腦中的憑證號對應(yīng)不上，必須重新打印重新粘貼；另一種是月末集中打印，這種方法的優(yōu)點是一旦出現(xiàn)憑證斷號經(jīng)過整理后憑證還是連號的，比較美觀，但打印出來后要找到對應(yīng)的原始單據(jù)再粘貼。v憑證統(tǒng)一用用友套打憑證紙打印，由總部統(tǒng)一設(shè)置好打印模板：本幣憑證。憑證紙的設(shè)置：憑證紙的設(shè)置：單擊“控制面板”中的“打印機(jī)”，單擊文件菜單的“服務(wù)器屬性”，

39、創(chuàng)建新格式打勾，格式描述輸入紙張名稱，寬度：24.20cm,高度:11.50cm.點擊”保存格式”,各個節(jié)點中打印的方式完全一致，下面以在憑證查詢中的打印為例：財務(wù)會計總賬憑證管理查詢，在憑證列表或顯示狀態(tài)下點打印。首先查詢出本月的憑證。在查詢結(jié)果列表中單擊某張憑證拖動鼠標(biāo)選中所需打印的憑證，再點擊菜單中的“打印打印憑證”，系統(tǒng)將所有選中的憑證按憑證號連續(xù)打印出來。點“打印打印憑證”后出現(xiàn)如下窗口：出現(xiàn)是否匯總科目的窗口，一般選“不匯總”,點“確定”。如果打印月底結(jié)轉(zhuǎn)憑證，可選擇按照那一級匯總打印,直接點“確定”，系統(tǒng)根據(jù)分配好的默認(rèn)打印模板直接打印，如果有多個打印模板，則會彈出打印模板選擇框

40、供選擇。注意：注意：打印時不支持選擇打印機(jī)，只能打印到默認(rèn)的打印機(jī)上，要將某臺打印機(jī)設(shè)為默認(rèn)的打印機(jī)，在“開始設(shè)置打印機(jī)”中選中該打印機(jī)，點右鍵“設(shè)為默認(rèn)打印機(jī)”即可。沖 銷 憑 證v雙擊“財務(wù)會計總賬憑證管理沖銷”，點“查詢”，錄入查詢條件，點“確定”，出現(xiàn)要沖銷的憑證列表，雙擊打開后點“沖銷”，則生成一張與該憑證的憑證類型、附單據(jù)數(shù)、摘要、科目、輔助核算、方向一致，僅金額為負(fù)數(shù)的憑證，以沖銷該張憑證。此時也可以修改后再保存。v注意：注意：沖銷憑證只能沖銷已經(jīng)記賬的憑證，對于沒有記賬的憑證可以在取消審核后直接修改而無需進(jìn)行沖銷。月末結(jié)轉(zhuǎn)（自定義轉(zhuǎn)賬）要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，必須先進(jìn)行自定義轉(zhuǎn)賬定義。雙擊

41、“財務(wù)會計總賬期末處理月末結(jié)轉(zhuǎn)自定義轉(zhuǎn)賬分類定義自定義轉(zhuǎn)賬定義”選中結(jié)轉(zhuǎn)分類，點“增加”，在“憑證定義”頁簽中錄入“編號”、“轉(zhuǎn)賬說明”、“憑證類別”、“附單據(jù)數(shù)”，“轉(zhuǎn)帳時間”。再點“分錄定義”頁簽，點“增行”，錄入摘要、科目、輔助項、方向、幣種、金額公式，所有分錄錄入完畢后點“保存”即可。如需要修改已經(jīng)定義好的轉(zhuǎn)帳定義，操作如下：先選中“憑證定義”中需要進(jìn)行修改的條目，點擊“修改”按鈕，再點擊“分錄定義”，點擊“增行”在表格中直接填寫信息。自定義轉(zhuǎn)賬收入定義v首先點“增行”，錄入“摘要”為“結(jié)轉(zhuǎn)收入”，“科目”選擇為“銷售費用”，“輔助項”為空，“方向”選擇為“借”，“幣種”選擇為“所有幣

42、種”,在“金額公式”框內(nèi)參照錄入“QM(,)”。依次類推, 再點“增行”，選擇“管理費用”。錄入完借方分錄后，再點“增行”，錄入“摘要”為“結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤”，“科目”選擇為“4001本年利潤”，“輔助項”為空，“方向”選擇為“貸”，“幣種”選擇為“所有幣種”,在“金額公式”參照錄入平衡公式“CE()”。v“金額公式”參照選擇時，雙擊“期末余額(FS)”函數(shù),然后在彈出的對話框中只選擇本條分錄科目的發(fā)生方向即可。返回后公式為QM(,)，點確定返回。再點“保存”即可。選擇“結(jié)轉(zhuǎn)分類”，“勾選”要結(jié)轉(zhuǎn)的編號，選擇“會計期間”，勾選“包含未記帳憑證”，點“生成憑證”。 自定義轉(zhuǎn)賬執(zhí)行月末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)時，雙擊

43、“財務(wù)會計總賬期末處理月末結(jié)轉(zhuǎn)自定義轉(zhuǎn)賬執(zhí)行”系統(tǒng)將彈出詢問窗口，點“是”系統(tǒng)自動取數(shù)生成憑證，再點“修改”系統(tǒng)根據(jù)每個科目判斷是否有輔助核算，如果有輔助核算自動按照輔助核算展開。核對自定義生成的分錄，核對無誤點“保存”，核對有誤點“返回”注意核對：制單日期、憑證類別注意：自定義轉(zhuǎn)賬執(zhí)行，一個會計期間只應(yīng)該執(zhí)行一次，請慎重使用。注意：自定義轉(zhuǎn)賬執(zhí)行，一個會計期間只應(yīng)該執(zhí)行一次，請慎重使用。月末結(jié)賬結(jié)賬v雙擊“財務(wù)會計總賬期末處理結(jié)賬”選中需要結(jié)帳的月份，點“下一步”再點“下一步”再點“下一步”再點“下一步”如果系統(tǒng)提示“工作檢查未通過，不能結(jié)帳”，點“上一步”，在“月度工作報告”中查找原因如果

44、系統(tǒng)提示“工作檢查通過，可以結(jié)帳”，點“結(jié)帳”，即可完成注意：重建余額表功能用于重建年初余額，平常切勿使用。注意：重建余額表功能用于重建年初余額，平常切勿使用。賬簿查詢余額表雙擊“財務(wù)會計總賬賬簿查詢科目余額表”賬簿查詢余額表v點點“查詢查詢”，選擇期間范圍、科目、是否包含未記賬憑證按，選擇期間范圍、科目、是否包含未記賬憑證按確定。確定。注意：注意：1）如果不選科目則默認(rèn)為所有科目，科目可按級次）如果不選科目則默認(rèn)為所有科目，科目可按級次來選擇，如來選擇，如1級至級至4級科目，如在級科目，如在“所有末級所有末級”前打勾，表示前打勾，表示查詢所有的末級科目。查詢所有的末級科目。2）在）在“未記賬

45、憑證未記賬憑證”前打勾時查詢前打勾時查詢出來的余額表包含已制單但尚未記賬的憑證，如果不打勾只出來的余額表包含已制單但尚未記賬的憑證，如果不打勾只能查詢出已經(jīng)記賬的憑證。能查詢出已經(jīng)記賬的憑證。選中有輔助核算的科目，如選中有輔助核算的科目，如“1122應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款”選中有輔助核算的科目，如“1122應(yīng)收帳款”點“輔助”，將聯(lián)查出所選科目的“輔助余額表”；點“明細(xì)”，將聯(lián)查出所選科目的“明細(xì)帳查詢”；點“總帳”，將聯(lián)查出所選科目的“總帳查詢”；再點“明細(xì)”，將聯(lián)查出所選科目的“輔助明細(xì)表”；再點“返回”，將返回前一次查詢總賬查詢v在上圖中點中某個科目后，點“總賬”菜單可以聯(lián)查出該科目的總賬，點

46、“明細(xì)”菜單可以聯(lián)查出該科目的明細(xì)賬。v也可以雙擊“財務(wù)會計總賬賬簿查詢?nèi)龣谑娇傎~”，點“查詢”菜單，選擇期間范圍、科目、是否包含未記賬憑證，按確定。查詢結(jié)果如圖所示。按菜單中的“”可前后翻動科目，左邊的“”可翻到第一個科目，中間的“”可翻到下一個科目，右邊的“”可翻到最后一個科目明細(xì)賬查詢v雙擊“財務(wù)會計總賬賬簿查詢?nèi)龣谑矫骷?xì)賬”，點“查詢”菜單，選擇期間范圍、科目、是否包含未記賬憑證，按“確定”。查詢結(jié)果如圖所示，按菜單中的“”可前后翻動科目，左邊的“”可翻到第一個科目，中間的“”可翻到下一個科目，右邊的“”可翻到最后一個科目。輔助余額表查詢輔助余額表查詢雙擊“財務(wù)會計總賬賬簿查詢輔助余額

47、表”點“查詢”菜單，選擇查詢對象，點“確定”。請注意查詢對象在表頭和表體的查詢結(jié)果顯示的區(qū)別。例如：查詢條件如下圖所示如果會計科目在“表頭”位置，客商輔助核算在“表體”位置，查詢結(jié)果如下如果客商輔助核算在“表頭”位置，會計科目在“表體”位置，查詢結(jié)果如下：如果客商輔助核算，會計科目都在“表體”位置，查詢結(jié)果如下日報表查詢?nèi)請蟊聿樵冸p擊“財務(wù)會計總賬賬簿查詢?nèi)請蟊怼?，點“查詢”菜單，選擇查詢對象、是否包含未記賬憑證等，點“確定”。請注意“無發(fā)生額無余額顯示”的選項，如果選中，則沒有發(fā)生額也沒有余額的科目也顯示。第 五 部 分績 效 考 核 標(biāo) 準(zhǔn)項目項目考評內(nèi)容考評內(nèi)容標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)分分評分標(biāo)準(zhǔn)評分標(biāo)

48、準(zhǔn) 一、專業(yè)安全管理 1、建立班組崗位安全責(zé)任制，年度安全知識應(yīng)知應(yīng)會考試合格 5 1.未建崗位責(zé)任制扣2分2.班組人員責(zé)任不明確扣1分3.隱瞞事故扣 4分 2、建立班組防火責(zé)任制，按規(guī)定配備安全消防設(shè)備，并定期檢查設(shè)備設(shè)施的完好性。 51.未建崗位責(zé)任制扣2分2.班組人員責(zé)任不明確扣1分3.隱瞞事故扣 4分 3、定期開展安全知識學(xué)習(xí)，做到有內(nèi)容、有措施、有記錄、有安排。 51.未組織學(xué)習(xí)扣2分2.學(xué)習(xí)記錄不全扣1分3.單位安全檢查發(fā)現(xiàn)問題扣2分 4、嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)安全操作程序 101.未執(zhí)行扣6分2.有嚴(yán)重違規(guī)現(xiàn)象扣5分3.一般違規(guī)一次扣2分 合計 25項目項目考評內(nèi)容考評內(nèi)容標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)分分評分

49、標(biāo)準(zhǔn)評分標(biāo)準(zhǔn) 二、專業(yè)技術(shù)管理 1、每年定期參加會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn) 51.未參加扣5分2.考核未合格扣2分3.參加不認(rèn)真扣1分 2、能夠熟練運用財務(wù)軟件 101.不能熟練掌握扣5分2.掌握不全面扣2分 3、能夠熟練各自業(yè)務(wù)技能 51.不能熟練掌握扣3分2.掌握不全面扣1分 4、能夠熟練運用各種會計工具 51.不能熟練掌握扣3分2.掌握不全面扣1分 合計25項目項目考評內(nèi)容考評內(nèi)容標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)分分評分標(biāo)準(zhǔn)評分標(biāo)準(zhǔn) 四、專業(yè)規(guī)定執(zhí)行情況 1、財務(wù)管理制度 51.未執(zhí)行扣5分2.有嚴(yán)重違規(guī)現(xiàn)象扣4分3.一般違規(guī)一次扣2分2、賓館內(nèi)部財務(wù)控制制度 51.未執(zhí)行扣5分2.有嚴(yán)重違規(guī)現(xiàn)象扣4分3.一般違規(guī)一

50、次扣2分3、有關(guān)工作事項、票據(jù)、現(xiàn)金、表格、賬目等 31.互相推諉扣2分2.交接班不清楚和準(zhǔn)確扣1分 4、現(xiàn)金報銷制度、程序 3違反報銷制度、程序每次扣1分 5、現(xiàn)金存放、保管等有關(guān)制度 3違反現(xiàn)金存放、保管等有關(guān)制度每次扣1分 6、銀行結(jié)算和存款余額管理 3未按時完成每次扣1分。 7、工作中發(fā)現(xiàn)問題 3不解決、不匯報每次扣1分 合計25第六部分會計組服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)與服務(wù)規(guī)范一、支票管理規(guī)范(一)支票使用審核流程1、付款要求人按要求填寫付款申請單，如支票內(nèi)容應(yīng)包括：收款單位、大小寫金額、付款方式及付款原因等。2、付款申請單經(jīng)部門經(jīng)理核實加簽后，報分管總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，聯(lián)同有關(guān)憑據(jù)到付

51、款出納處開具支票。對不符合財務(wù)審核要求和 不獲批準(zhǔn)的支票申請書，在注明理由后退回原提出付款要求部門。3、開出的支票必須寫明收款人、收款單位的名稱、金額、日期和用途。4、不得使用空白支票，或?qū)⒖瞻字睅щx酒店。（二）支票使用要求1、支票必須使用墨水或碳素墨水填寫金額、用途和收款人，不得涂改。2、因故取消或作廢的支票支票必須注明原因，并在支票明顯位置上用大號字標(biāo)上“作廢”字樣。作廢支票除按上述規(guī)定標(biāo)注外，應(yīng)每月按號整理后裝訂在當(dāng)月最后一本憑證里。3、支票在使用前應(yīng)按銀行原釘裝保存，不得拆本使用。支票頁在使用前必須與存根聯(lián)保持原狀，不得撕離。4、支票必須按從銀行領(lǐng)出的先后次序順號使用，不得跳頁、跨頁

52、使用。5、支票本存根上的各項數(shù)據(jù)應(yīng)與開出的支票一致，各欄數(shù)據(jù)必須如實填寫，不得留空。（三）支票使用特殊情況的處理 如遇因業(yè)務(wù)確有所需不能確定實際金額的情況，允許在填寫收款人及用途后開出限額支票。按本規(guī)定開出的支票，領(lǐng)出支票人必須在一個工作日內(nèi)辦理財務(wù)相關(guān)手續(xù)。（四）酒店對支票的使用除須符合本管理辦法的各項規(guī)定外，還應(yīng)遵守開戶銀行對支票使用的各項要求和有關(guān)守則。填寫支票的注意事項v出納在收到客人使用的支票時，應(yīng)用大寫在支票填上使用的年、月、日（如果當(dāng)日不解繳銀行的可填為次日的日期），填上會議中心開戶行的名稱，其他項目均按規(guī)定填入（避免遺失被盜用）。v填寫支票一律用黑色鋼筆墨水填寫；（不得用其他顏

53、色水筆或圓珠筆）。v小寫金額前一位必須寫上幣號“￥”，以防涂改； 填寫支票的注意事項v漢字大寫金額數(shù)字；一律用正楷字或行書字書寫，不得任意自造簡化字；大寫金額數(shù)字到元或角為止，在“元”或“角”字之后應(yīng)寫“整”或“正” 字；大寫金額數(shù)字有分的，分字后面不寫“整”字、大小寫金額不得涂改，印鑒不可重復(fù)，一經(jīng)涂改，該支票即刻作廢；如因收銀員填錯支票的，一律由收銀員負(fù)責(zé)催換支票，直至收到款為止。v收取支票時，應(yīng)檢查是否有開戶行帳號和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個公章二個私章以上，如有欠缺，應(yīng)先問交票人是否印鑒相符，并留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話；本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔(dān)保接受的支票，

54、該支票出現(xiàn)問題時，由擔(dān)保人承擔(dān)一切責(zé)任。二、會計核算工作規(guī)范1、酒店采用的是借貸復(fù)式記賬法記帳和核算。2、會計核算年度為公歷每年1月1日起至12月31日止。3、記賬用的貨幣單位為人民幣，憑證、賬簿、報表均用中文記錄。4、所有收入與費用的計算須相互配合，并在同一時期登記入賬，不應(yīng)脫節(jié)、提前或推后。5、根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記賬。即不論款項是否收付，只要是本期已經(jīng)實現(xiàn)的收益和付出的費用都應(yīng)作為本期的收益與費用入賬。6、一切會計憑證、賬簿、報表等各種會計記錄都必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，做到手續(xù)齊備、內(nèi)容完整 及準(zhǔn)確及時。7、保持會計處理方法前后各期的一致性，不得隨意改變。如特殊情況需改變的，

55、須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。8、建立內(nèi)部稽核制度。9、會計核算的具體要求。（1）會計核算的原始憑證、記帳憑證要規(guī)范。（2）會計賬簿的記錄要完整、清晰、賬賬相符。（3）票據(jù)、單據(jù)的印刷要規(guī)范，管理要嚴(yán)格。（4）會計核算內(nèi)容須全面，數(shù)據(jù)要真實可靠。（5）會計報表及統(tǒng)計報表的數(shù)據(jù)出處一致，且及時準(zhǔn)確。（6）各類稅金及費用的計提須正確、手續(xù)齊備，且上繳及時。三、會計檔案管理規(guī)范（一）目的 為了加強會計檔案的科學(xué)管理，確保會計檔案的妥善保管、有序存放與方便查閱且嚴(yán)防毀損、散失和泄密，并能更好地為酒店經(jīng)營管理服務(wù)，特根據(jù)財政部、國家檔案局頒發(fā)的會計檔案管理辦法，結(jié)合酒店的實際情況制定本管理規(guī)范。（二）會計檔案構(gòu)成1、會

56、計檔案的定義 會計檔案是指會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報告和其他會計工作資料。它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和依據(jù)。2、會計檔案的內(nèi)容（1）、會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證。（2）會計賬簿類：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其他會計賬簿。（3）財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明及其他財務(wù)報告。（4）其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。3、會計檔案的管理要求（1）建檔及時、存放有序、查找方便、保管妥善。（2）落實安全、保密規(guī)定，不隨意

57、堆放會計檔案，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。（三）會計檔案的立卷和歸檔1、會計憑證的立卷和歸檔 會計檔案應(yīng)當(dāng)由會計機(jī)構(gòu)按照歸檔要求整理立卷且裝訂成冊，并編制會計檔案保管清冊。（1）月末結(jié)賬后，會計檔案管理人員應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月的會計憑證連同所附的原始憑證進(jìn)行順序整理且分冊裝訂，并將每冊科目匯總表放在本冊第1號記賬憑證 之前，加具封面，并填寫憑證所屬時間、本月總冊數(shù)及本冊序號、本冊憑證連續(xù)編號起止號碼、會計主管、會計、打印人、裝訂人等。 （2）當(dāng)月憑證裝訂整理完畢，應(yīng)將其放入會計檔案專用文件柜進(jìn)行保存，同時在會計檔案保管清冊中登記。2、會計賬簿的立卷和歸檔 （1）會計帳簿包括：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片

58、、輔助賬簿等。 （2）年度終了結(jié)賬后，會計檔案管理人員應(yīng)將本年度有關(guān)賬簿編號歸檔并登記造冊。3、會計報表的立卷和歸檔 （1）會計報表包括：主要財務(wù)指標(biāo)快報、月度季度財務(wù)報告和年度財務(wù)決算報告等。 （2）會計報表裝訂。年末，個喜愛能夠會計專用報表應(yīng)該統(tǒng)一裝訂，加具封面。封面要注明單位名稱、報表所屬時間、單位負(fù)責(zé)人及財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。向外報送的報表應(yīng)注明報送日期。（3）會計報表登記建檔。1）會計報表應(yīng)放入會計報表專用檔案中，并在會計檔案清冊中登記。2）酒店年度決算報表要與月報、季報分別建檔。（3）年度決算報表應(yīng)同酒店的財務(wù)狀況說明書、報表編制說明、審計事務(wù)所出具的年度審計報告或上級單位的決算批復(fù)一起

59、歸檔，每年一卷。4、其他會計檔案的立卷和歸檔（1)其他會計檔案包括：會計移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、銀行余額調(diào)節(jié)表、銀行對帳單等。(2)歸檔要求。會計檔案清冊是分別記錄會計憑證、 會計帳簿、會計報表立卷、歸檔情況的詳細(xì)資料。清冊應(yīng)定期登記與核對，以免會計檔案資料丟失。銀行余額調(diào)節(jié)表及銀行對帳單應(yīng)分別按月歸檔。(四）會計檔案查閱1、會計檔案調(diào)閱（1）酒店內(nèi)部可根據(jù)業(yè)務(wù)開展的需要查閱會計檔案。會計檔案的查閱須填寫會計檔案查閱審批單，經(jīng)本部門經(jīng)理同意簽字后，報財務(wù)部經(jīng)理室批準(zhǔn)，并由會計檔案保管人員進(jìn)行登記查閱會計檔案。查閱后的會計檔案要及時歸檔。（2）外單位查閱會計憑證需憑查閱單位介紹信，在明確查閱范圍且總經(jīng)理批準(zhǔn)后，憑有效證件進(jìn)行登記方可辦理查閱手續(xù)。（3）查閱會計檔案必須由保管人員陪同。查閱后的會計檔案需保持原樣，不得拆抽涂改。如需復(fù)印的，須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意。 2、會計檔案借出 會計檔案原則上部允許借出。如特殊需要，須提出書面申請經(jīng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)方可借出，并要按時歸還。（五）會計檔案保管1、會計檔案暫時保管（1）會計檔案應(yīng)由財務(wù)部指定專門人員進(jìn)行日常保管。（2）當(dāng)年的會計檔案在會計年度終了后可暫由