項(xiàng)目部財務(wù)管理制度

1、施工企業(yè)項(xiàng) 目部財務(wù)管理制度一、費(fèi)用報銷制度1、報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)（發(fā)票）。2、費(fèi)用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；報銷單據(jù)一律用黑色鋼 筆或簽字筆填寫；報銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；有實(shí)物的報銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需 入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單。3、差旅費(fèi)報銷具體要求參照總公司下發(fā)的關(guān)于差旅費(fèi)管理制度4、辦公費(fèi)報銷由綜合辦（后勤部）負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購報銷。5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，單次 3000元以下應(yīng)事先報告請示項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)項(xiàng)目負(fù) 責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待，單次3000元以上招待費(fèi)以上必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后 方能開

2、支。6、費(fèi)用報銷審批基本流程：報銷，對審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情 況下簽名財務(wù)不予報銷，并向報銷人說明退回理由、材料、辦公物資財務(wù)管理制度1、材料采購人員按照工程部材料采購計劃及時采購， 所有采購的材料、 物品必須附有正規(guī)發(fā)票（成批采購必須附發(fā)貨清單） ，材料運(yùn)費(fèi)單獨(dú)結(jié)算的 必須附有正規(guī)運(yùn)輸發(fā)票，且必須附庫管人員現(xiàn)場驗(yàn)收入庫單，后交由財務(wù)會計審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批后，出納才能支付、結(jié)算。對于暫時未取得發(fā)票或賒購的材料也應(yīng)將材料入、出庫單送交財務(wù)，由財務(wù)暫估入庫掛賬。 但最終必須有供應(yīng)商提供的正規(guī)發(fā)票才能列沖暫估入庫材料。2、發(fā)票說明：供應(yīng)商開具的發(fā)票應(yīng)列明單位名稱，

3、寫清材料名稱、規(guī) 格、單價、數(shù)量、金額等事項(xiàng)。同時加蓋開票單位“發(fā)票專用章”或“財 務(wù)專用章”，所有發(fā)票不允許有涂改，特別是金額涂改的為無效發(fā)票，材料 采購人員有權(quán)要求發(fā)票提供者重新開具。材料采購人員應(yīng)在采購前向供應(yīng) 商聲明，由其提供的發(fā)票被稅務(wù)部門驗(yàn)證為假發(fā)票而對我項(xiàng)目部造成的損 失由供應(yīng)商承擔(dān)全部責(zé)任。3、庫管人員對庫存材料負(fù)有保管的責(zé)任，對發(fā)出材料負(fù)有監(jiān)督責(zé)任。 每天按照施工現(xiàn)場材料購進(jìn)和耗用實(shí)際的數(shù)量，及時辦理入、出庫手續(xù)， 并將入、出庫單及時上交財務(wù)；同時根據(jù)入、出庫單登記材料明細(xì)賬簿； 并堅持每周最少一次與財務(wù)賬簿核對一次，每月末隨同財務(wù)人員對庫房全 面盤點(diǎn)一次，做到賬賬相符，賬實(shí)

4、相符。確保材料的入、出庫真實(shí)、準(zhǔn)確。3、項(xiàng)目辦采購或自有的辦公物資、儀器設(shè)備由綜合辦歸類建立登記清 冊。發(fā)出時由領(lǐng)用人簽字負(fù)責(zé)保管，原領(lǐng)用人由于工作變動時，應(yīng)辦理移 交手續(xù)。對于物資、儀器正常合理耗用費(fèi)用由項(xiàng)目部承擔(dān)，由于個人原因 丟失或損壞由個人賠償。三、機(jī)械設(shè)備財務(wù)管理制度機(jī)械進(jìn)場時，機(jī)械管理人員嚴(yán)格按照機(jī)械管理規(guī)定建立機(jī)械設(shè)備臺賬 信息，詳細(xì)記錄、核對機(jī)械入場時間、機(jī)械型號、操作手（駕駛員） 、按照 先簽訂租賃合同后進(jìn)場工作的原則執(zhí)行，現(xiàn)場機(jī)械管理人員每天必須對每 臺機(jī)械進(jìn)行嚴(yán)格計時、考勤，按要求登記機(jī)械設(shè)備工作記錄 ，并于每天 下班后將臺班記錄及時上交財務(wù)。月底財務(wù)部統(tǒng)計、核實(shí)后，報項(xiàng)

5、目負(fù)責(zé) 人審批后，并依據(jù)出租方提供的正規(guī)租賃發(fā)票，按財務(wù)管理要求辦理支付、 結(jié)算手續(xù)。臨時租賃機(jī)械、設(shè)備同樣嚴(yán)格執(zhí)行簽字程序，根據(jù)具體要求進(jìn) 行結(jié)算。四、人工費(fèi)用財務(wù)管理制度1、所有人工進(jìn)場按公司管理要求首先簽訂勞動合同書 ，同時要求 進(jìn)場人工必須提供有效身份證復(fù)印件。由綜合辦建立人事管理檔案。2、人工費(fèi)結(jié)算單， 必須有施工負(fù)責(zé)人、施工員、計量員、 現(xiàn)場負(fù)責(zé)人、 項(xiàng)目經(jīng)理簽字、項(xiàng)目總工確認(rèn)，并經(jīng)財務(wù)審核，報送公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一審批， 方能作為結(jié)算、支付或財務(wù)掛賬的依據(jù)憑證。3、民工工資支付應(yīng)按統(tǒng)一格式結(jié)算。表中必須注明姓名、性別、身份 證號、工種、工資標(biāo)準(zhǔn)、考勤時間、應(yīng)結(jié)算工資、實(shí)發(fā)工資、領(lǐng)款人簽字

6、 （捺 ?。┦马?xiàng)。五、印鑒管理制度一、財務(wù)印鑒范疇： 財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、預(yù)留銀行印鑒（法人、會計主管章） 、會計私章、 出納私章。、財務(wù)印章管理1、刻章 項(xiàng)目部成立，基本財務(wù)印鑒（財務(wù)專用章、法人私章、印鑒章）的刻制， 應(yīng)由指定的印章管理人員刻制，后交由項(xiàng)目綜合科備案，并從刻制之日起 執(zhí)行相關(guān)使用條例。2、保管 財務(wù)印鑒的管理應(yīng)做到分散管理、相互制約，財務(wù)專用章由財務(wù)部負(fù)責(zé)人 保管，銀行預(yù)留印鑒（單位或項(xiàng)目法人章）由專人或委托授權(quán)人保管，銀 行預(yù)留印鑒（會計主管章）由出納保管，財務(wù)私章由財務(wù)人員自行保管。3、使用 財務(wù)部門所使用的銀行匯票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、財務(wù)專用收據(jù)及上報 稅金、銀

7、行等部門文件資料需要蓋章使用時，由財務(wù)經(jīng)理或負(fù)責(zé)人審批后， 并登記財務(wù)印章使用登記薄后方可蓋章使用。財務(wù)人員私章主要用于 財務(wù)報表及記賬憑證加蓋處。4、廢止、更換廢止或繳銷的財務(wù)印鑒應(yīng)由保管人員填寫 廢止申請單，并呈公司總經(jīng) 理審核后交由公司行政部統(tǒng)一廢止或繳銷。遺失財務(wù)印鑒時應(yīng)由財務(wù)印 鑒保管人員調(diào)諧 廢止申請單，并呈公司經(jīng)理核準(zhǔn)后， 簽批遺失處理及 處罰辦法后，交由綜合部按批示處理，如是遺失公司基本財務(wù)印鑒時必 須登報申明。更換財務(wù)印鑒時應(yīng)由財務(wù)印鑒保管人員以公司文件填寫 廢 止申請單，并呈公司總經(jīng)理核準(zhǔn)后， 交由綜合部按批示處理， 如需要填 寫財務(wù)印章制發(fā)申請表申請新的財務(wù)印鑒。5、責(zé)任

8、（1）財務(wù)專用章的保管人無權(quán)私自使用，但有監(jiān)督及允許使用權(quán)利，因此 財務(wù)章的保管人對財務(wù)章的使用結(jié)果負(fù)主要責(zé)任，經(jīng)手人則負(fù)部分責(zé)任， 而對未經(jīng)由保管人（財務(wù)負(fù)責(zé)人）簽批的而使用經(jīng)手人負(fù)主要責(zé)任。保管 負(fù)責(zé)人付部分責(zé)任。（2）單位或項(xiàng)目法人私章的保管著者本人或委托授權(quán)人。單位或項(xiàng)目法人 私章是單位或項(xiàng)目銀行支付印鑒，本人或委托人無用作其他用途的權(quán)利， 須依據(jù)財務(wù)科負(fù)責(zé)人審批的支付申請或取匯款憑證方可使用，負(fù)責(zé)負(fù)全部 責(zé)任。（3）項(xiàng)目嚴(yán)禁個人將財務(wù)專用章、 法人私章、 印鑒章獨(dú)立帶離項(xiàng)目部使用， 如遇需要帶出辦公使用，需保管人與辦事人一同前往監(jiān)督使用。項(xiàng)目部高、 中層領(lǐng)導(dǎo)，因異地執(zhí)行重大項(xiàng)目或完成

9、重要業(yè)務(wù)，需要攜帶項(xiàng)目部財務(wù)印 章出差的，須將項(xiàng)目部經(jīng)理審批后方可帶離公司。（4）所用財務(wù)印章的使用，必須嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目部的財務(wù)章使用流程，不得 從事有損項(xiàng)目部利益之行為。如出現(xiàn)問題，后果自負(fù)。給項(xiàng)目部造成重大 損失的，項(xiàng)目部將依法追究其法律或刑事責(zé)任。（六）、支票管理制度1、支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票）由出納保管。出納根據(jù)單位負(fù)責(zé)人簽字的 資金審批表填寫支票日期、用途、金額，經(jīng)辦人在支票存根上簽字備查， 并在“支票使用登記薄”登記。2、支票付款須先審后付，支票印鑒章分散管理、相互制約，財務(wù)負(fù)責(zé)人或 會計保管財務(wù)專用章，出納保管印鑒私章，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人印鑒由項(xiàng)目部負(fù) 責(zé)人或授權(quán)委托人保管。（七） 、財務(wù)部人員制度項(xiàng)目出納職責(zé)：1、負(fù)責(zé)項(xiàng)目部所有現(xiàn)金、銀行款項(xiàng)收付結(jié)算；費(fèi)用報銷；工資管理、 結(jié)算；負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的記賬憑證。2、對于現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，每天將前一天結(jié)清的憑證、票據(jù)傳遞 交給項(xiàng)目會計，每天向項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)和總公司上報庫存現(xiàn)金日報