財務(wù)管理制度及流程圖

1、精品文檔公司財務(wù)制度目 錄第一章財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)一、財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖二、財務(wù)部職責(zé)三、財務(wù)部權(quán)力四、財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)五、財務(wù)部經(jīng)理職責(zé)六、財務(wù)部主管職責(zé)第二章資本預(yù)算管理一、資本預(yù)算主管崗位職責(zé)二、資本預(yù)算專員崗位職責(zé)三、預(yù)算編制程序四、年度預(yù)算編制程序五、年度預(yù)算編制平衡流程六、年度預(yù)算調(diào)整流程七、現(xiàn)金預(yù)算流程第三章財務(wù)成本控制管理一、成本控制主管崗位職責(zé)二、成本控制專員崗位職責(zé)三、現(xiàn)金清查處理流程四、銀行存款付款控制流程五、費用報銷管理流程第四章資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理主管崗位職責(zé)二、資產(chǎn)管理專員崗位職責(zé)三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程四、備用金收支賬務(wù)處理流程五、應(yīng)收賬款管理流程六、固定資產(chǎn)盤點管

2、理流程第五章籌資與投資管理一、籌資與投資主管崗位職責(zé)二、籌資專員崗位職責(zé)三、投資專員崗位職責(zé)四、籌資管理流程五、銀行借款籌資管理流程六、投資管理流程第六章會計核算管理一、會計核算主管崗位職責(zé)二、會計核算專員崗位職責(zé)三、日記總賬賬務(wù)處理流程四、記賬憑證賬務(wù)處理流程五、科目匯總表核算流程六、固定資產(chǎn)核算流程七、利潤核算流程第七章成本會計管理一、成本會計主管崗位職責(zé)二、成本會計專員崗位職責(zé)三、產(chǎn)品定額成本編制流程四、產(chǎn)品成本核算管理流程五、成本核算賬務(wù)處理流程第八章應(yīng)收賬款管理一、應(yīng)收賬款主管崗位職責(zé)二、應(yīng)收賬款專員崗位職責(zé)三、應(yīng)收賬款管理流程四、應(yīng)收票據(jù)處理流程五、呆賬死賬確認(rèn)流程六、壞賬處理流程

3、第九章審計管理一、審計主管崗位職責(zé)二、審計專員崗位職責(zé)三、審計工作流程四、貨幣資金審計流程五、存貨審計流程六、收入審計流程七、成本審計流程八、利潤審計流程第十章稅務(wù)管理一、稅務(wù)主管崗位職責(zé)二、稅務(wù)專員崗位職責(zé)三、納稅籌劃流程四、納稅核算流程五、納稅申報流程可編輯第一章財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)、公司的財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理會計主管財 務(wù) 分 析 專 員、財務(wù)部職責(zé)職責(zé)1職責(zé)2職責(zé)3職責(zé)4職責(zé)5職責(zé)6職責(zé)7職責(zé)8職責(zé)9職責(zé)10職責(zé)11),嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)會計制度，建立完整的賬簿管理體制和財務(wù)核算體系健全財務(wù)管理制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，提供財務(wù)分析報告，檢查監(jiān)督

4、財務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況)當(dāng)好決策參謀，及時準(zhǔn)確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會計信息編制記賬憑證和各類報表，妥善管理會計賬冊檔案負(fù)責(zé)公司職工的勞動工資、職工福利的發(fā)放負(fù)責(zé)公司各種費用的審核和報銷，進(jìn)行成本控制管理協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系，執(zhí)行國家稅法政策，及時做好納稅申報工作),進(jìn)行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計，做好各項審計工作有效合理使用資金，根據(jù)單位資金情況做好融資 工作編制各種計劃統(tǒng)計報表，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時布置的其他工作)要求相關(guān)部門配合相關(guān)工作的權(quán)力、財務(wù)部權(quán)力參與公司重大經(jīng)營決策，為決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)和信息的權(quán)力 參與年度、季度、月度生產(chǎn)計劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力 參與年度、季度、月度銷

5、售計劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力權(quán)力8其他相關(guān)權(quán)力四、財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)職責(zé)1 在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會計、報表、預(yù)算工作 職責(zé)3 »負(fù)責(zé)制定公司利潤計劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)職責(zé)2、實施公司財務(wù)戰(zhàn)略，以支持公司推行經(jīng)營戰(zhàn)略一職責(zé)4進(jìn)行稅收管理和方案制定.職責(zé)5 ），健全公司內(nèi)部核算體系和財務(wù)管理的規(guī)章制度職責(zé)6 »開展經(jīng)濟(jì)活動分析,編制公司財務(wù)計劃、成本計劃，增收節(jié)支、提高效益職責(zé)7 ）監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議五、財務(wù)部經(jīng)理職責(zé)職責(zé)1 ）主持本部的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項工作 職責(zé)

6、2 ）根據(jù)公司中、長期經(jīng)營計劃，組織編制集團(tuán)年度綜合財務(wù)計劃的控制標(biāo)準(zhǔn)職責(zé)3 1,負(fù)責(zé)組織會計法及地方政府有關(guān)財務(wù)工作法律法規(guī)的貫徹落實職責(zé)4U定、維護(hù)、改進(jìn)公司財務(wù)管理制度和政策，制定年度、季度財務(wù)計劃職責(zé)5進(jìn)行公司成本管理，開展成本預(yù)測、控制、核算、分析工作，提高贏利水平職責(zé)6負(fù)責(zé)建立和完善公司財務(wù)稽核、審計內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況職責(zé)7職責(zé)8負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的管理）對公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理，按時完成稅務(wù)申報以及年度審計工作職責(zé)9 ）對公司重大的投資、融資、并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持職責(zé)10 ）向上級主管匯報公司經(jīng)營狀況，為公司高級管理人員提供財務(wù)分析數(shù)據(jù)和建議職責(zé)11 ），組

7、織考核、分析公司經(jīng)濟(jì)成果，提出可行的建議和措施第二章資本預(yù)算管理、資本預(yù)算會計崗位職責(zé)職責(zé)1 »協(xié)助財務(wù)總監(jiān)建立預(yù)算管理體系,為預(yù)算工作建立配套的執(zhí)行、控制機制職責(zé)3職責(zé)2 »制定公司年度全面預(yù)算,組織編制整個企業(yè)的財務(wù)預(yù)算及財務(wù)部門費用預(yù)算匯編各部門預(yù)算草案，形成企業(yè)的銷售預(yù)算、采購預(yù)算和費用預(yù)算等項目預(yù)算職責(zé)6三）綜合、平衡企業(yè)各職能部門的預(yù)算，經(jīng)決策副灘后下達(dá)實施職責(zé)5監(jiān)督管理預(yù)算的執(zhí)行情況，查看預(yù)算建議案，及時向管理層反饋定期匯總、綜合分析各部門編制的簡要預(yù)算執(zhí)行差異分析報告職責(zé)8 ：根據(jù)實際經(jīng)營情況，定期更新已編制的預(yù)算，使企業(yè)的預(yù)算更趨準(zhǔn)確職責(zé)7»負(fù)責(zé)

8、向董事會解答有關(guān)預(yù)算的質(zhì)疑，確定組織的預(yù)算要求符合法律規(guī)定四、年度預(yù)算編制程序總經(jīng)理各部門經(jīng)理預(yù)算會計財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)六、年度預(yù)算調(diào)整流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部各系統(tǒng)部門修訂預(yù)算*編制新預(yù)算七、現(xiàn)金預(yù)算流程總經(jīng)理財務(wù)部各部門財務(wù)總監(jiān)第三章財務(wù)成本控制管理、成本控制崗位職責(zé)職責(zé)4職責(zé)1制定成本核算制度職責(zé)2職責(zé)3職責(zé)5進(jìn)行成本預(yù)算編制以及執(zhí)行跟蹤根據(jù)月度、季度、年度財務(wù)狀況，主持各項財務(wù)分析進(jìn)行成本檢查改進(jìn)成本控制，提供成本控制改進(jìn)措施報告職責(zé)6 ) 提出改進(jìn)財務(wù)運轉(zhuǎn)的建議、成本核算會計崗位職責(zé)職責(zé)1 »執(zhí)行成本核算方案職責(zé)2職責(zé)3»執(zhí)行產(chǎn)品成本控制方案»撰寫成本分

9、析報告職責(zé)4提出成本控制改進(jìn)方案職責(zé)5職責(zé)6稽核各項目成本預(yù)算，并及時提出修正意見進(jìn)行成本檔案的管理和統(tǒng)計分析三、現(xiàn)金清查處理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部出納五、費用報銷管理流程各部門總經(jīng)理向財務(wù)部提交報銷資料，進(jìn)行審查，715工作日報出資金.第四章資產(chǎn)管理、資產(chǎn)管理崗位職責(zé)職責(zé)1職責(zé)2職責(zé)3職責(zé)4在財務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原材 料的制證、賬簿管理和企業(yè)購買力的申報、記賬和報表工作 檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)物資的使用保管情況，注意發(fā) 現(xiàn)和處理財產(chǎn)物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財產(chǎn)物資的合理使用和安全管理 負(fù)責(zé)審核和編制商品、物料用品、原材

10、料的記賬和以上賬戶收支業(yè)務(wù)的登記、結(jié) 賬、對賬工作 負(fù)責(zé)收集審核各部門的物資購置計劃，根據(jù)庫存情況核定購買量，按規(guī)定報有關(guān) 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織安排采購。職責(zé)5 ),對固定資產(chǎn)賬面與實物一致性、可用性進(jìn)行檢查核實，對貨幣資金進(jìn)行管理職責(zé)6 »負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析職責(zé)7 )對存貨進(jìn)行清查，負(fù)責(zé)存貨最佳數(shù)量、訂貨的分析與控制職責(zé)8負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊基金定期提取工作的報表審核職責(zé)9組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤點和不定期的抽查工作職責(zé)10每月負(fù)責(zé)匯總各部門的物資領(lǐng)用計劃，督導(dǎo)采購部門和倉庫落實計劃的實施情況職責(zé)11完成領(lǐng)導(dǎo)交待的其他事項四、備用金收支賬務(wù)處理流程各部

11、門財務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)財務(wù)部信息歸檔六、固定資產(chǎn)盤點管理流程財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部行政部各部門>實施解決方案相關(guān)賬務(wù)處理 *第五章 籌資與投資管理、籌資與投資崗位職責(zé)（財務(wù)總監(jiān)）職責(zé)1擬定公司各項籌資與投資管理制度職責(zé)3擬定公司股利分配制度職責(zé)4通過對經(jīng)濟(jì)、政治形勢的分析，評估投資機會職責(zé)5負(fù)責(zé)對籌資與投資環(huán)境進(jìn)行分析、把握整體籌資與投資方向職責(zé)7參與公司各項籌資與投資項目的可行性分析和論證職責(zé)8進(jìn)行籌資與投資監(jiān)管，控制企業(yè)的證券籌資與投資活動職責(zé)9對投資項目進(jìn)行財務(wù)預(yù)測、風(fēng)險分析與控制職責(zé)10參與籌資投資項目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系職責(zé)11管理籌資與投資項目，監(jiān)

12、控和分析項目的經(jīng)營管理，及時提出改進(jìn)建議職責(zé)13配合部門經(jīng)理做好相關(guān)培訓(xùn)和指導(dǎo)職責(zé)14其他相關(guān)工作、銀行借款籌資管理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部銀行>歸還本息賬戶扣款第六章會計核算管理職責(zé)1、會計主管職責(zé)財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)公司會計制度的設(shè)計、擬定，并進(jìn)行財經(jīng)政策的研究、分析職責(zé)2 ）負(fù)責(zé)公司的全面核算工作，定期編制會計報告職責(zé)3 ）負(fù)責(zé)公司的會計核算管理，齊全各類原始資料，制訂會計資料的使用辦法及規(guī)定職責(zé)4 ）進(jìn)行成本核算的預(yù)測、計劃、控制、分析和考核，督促各部門降低消耗，節(jié)約費用職責(zé)5 ）掌握國家稅務(wù)政策，對外加強聯(lián)系，下層單位進(jìn)行指導(dǎo)職責(zé)6 ）,負(fù)責(zé)會計檔案的管理職責(zé)7利用企業(yè)經(jīng)營過程中的財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析職責(zé)8 ）