內(nèi)部審計報告格式模板

1、致：由：日期：關(guān)于：一、背景我們受 XX 集團董事會委托，每年度需對各子公司及合營公司的內(nèi)部控制進行一次評價。二、目的進行內(nèi)部控制評價是對相關(guān)內(nèi)部控制的設(shè)計與執(zhí)行狀況進行整體評價。 并依據(jù)評價結(jié)果對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制設(shè)計或執(zhí)行缺陷提出我們的改善建議。 以使內(nèi)部控制合理合規(guī)， 達到糾錯防弊，提高效率的目的。三、范圍業(yè)務(wù)范圍：本次審計涉及的業(yè)務(wù)流程期間范圍：本次審計涉及的期間四、方法此次內(nèi)部控制評價過程中，我們依據(jù)內(nèi)部控制基本規(guī)范、 內(nèi)部控制應(yīng)用指引及其解讀與 XX 集團的相關(guān)政策規(guī)定及相關(guān)法律法規(guī)的要求。采用了訪談、查閱相關(guān)資料、實地察看及穿透測試等工作程序。五、說明精選資料說明審計過程中受到的局限

2、及可能對審計結(jié)論造成的影響或其他特別事項。六、總體結(jié)論依據(jù)審計范圍所提業(yè)務(wù)流程排列，并依各業(yè)務(wù)流程的作業(yè)點進行評價表達，不但要提出發(fā) 現(xiàn)的問題，也要對沒有問題點的環(huán)節(jié)予以肯定說明。1 .業(yè)務(wù)流程（如貨幣資金）環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險建議備注制度相關(guān)制度健全，規(guī)定完 善，符合業(yè)務(wù)需要無無授權(quán)授權(quán)清晰，執(zhí)行到位無無分工出納兼任應(yīng)收賬款會計篡改應(yīng)收記錄，截留收款出納不應(yīng)兼任 應(yīng)收賬款記錄詳見“發(fā)現(xiàn)與建 議”問題1資金預(yù)算預(yù)算完整，符合實際需要無無現(xiàn)金管理沒有盤點無法保證資產(chǎn)安全完整應(yīng)每月末予以 盤點詳見“發(fā)現(xiàn)與建 議”問題2銀行存款管理銀行賬戶管理到位，可以 保證資產(chǎn)安全完整無無票據(jù)管理票據(jù)管理完善，不存在漏

3、洞無無印章管理印章管理符合制度要求無無網(wǎng)銀業(yè)務(wù)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)分工合理、申請 合規(guī)、執(zhí)行順暢、監(jiān)督到 位無無備用金及借款備用金及借款申請合理、 審批合規(guī)、后續(xù)管理到 位、監(jiān)督完整無無2 .業(yè)務(wù)流程3 .4 .七、具體審計發(fā)現(xiàn)與建議根據(jù)審計總體結(jié)論中所列示的問題，分項進行具體闡述。對每一問題的闡述都應(yīng)分為審計發(fā)現(xiàn)、產(chǎn)生原因、 造成影響和審計建議四個方面進行， 被審單位管理層有不同意見的，還需列出管理層的回應(yīng)。1 ：用一句話概括，明確指出問題所在。（對應(yīng)審計總體結(jié)論） 審計發(fā)現(xiàn)：具體描述審計發(fā)現(xiàn)的問題，同時須舉證證明問題確實存在。 原因分析：對問題產(chǎn)生的原因進行分析，原因盡可能與建議相對應(yīng)。 造成影響：該問題的存在已經(jīng)造成的負面影響或可能帶來的風(fēng)險。 審計建議：提出具體的改進建議，應(yīng)盡可能明確、可操作、不空洞。 業(yè)務(wù)部門反饋：描述被審單位管理層就該項問題與建議持有的意見。問題2:八、后續(xù)跟蹤描述就審計問題與被審計單位達成共識的改進計劃，以計劃表形式填寫。，我們將此欄只適用于需要后續(xù)跟蹤的項目及事項。根據(jù)報告中【審計發(fā)現(xiàn)與建議】的內(nèi)容，與業(yè)務(wù)部門達成共識，制定改進計劃如下在*年*月實施后續(xù)跟蹤：注:*年*月是指計劃表中最后一項預(yù)計完成時間序號問題描述改進措施責任人預(yù)計完成時間1根據(jù)第7部分中每根據(jù)審計建議制改進措施的執(zhí)行